精准扶贫视角下农村保险供给侧改革的研究——以广东省梅州市为例.docx

精准扶贫视角下农村保险供给侧结构性改革的研究以广东省梅州市为例【摘要】党的十八届五中全会从全面建成小康社会的目标出发，明确指出二二年我国在现行的标准之下实现农村地区贫困人口脱贫，贫困县脱帽。保险具有提高农村居民抵抗风险的能力，为农村居民提供保障，帮助解决贫困潜在的经济问题与社会问题，在“脱贫攻坚”战中起着至关重要的作用。而当前我国农村保险发展滞后，在农村“脱贫攻坚”战中没能充分发挥作用。加大保险公司农村保险市场开发动力以及农村保险产品的创新，培养农村保险市场，增强农村居民的保险意识就尤为重要。本文从现有的农业保险、农村养老保险、大病医疗保险等出发，以供给侧结构性改革的思维探索农村保险扶贫改革的路径并且提出有关的政策建议，以此来有效推动农村保险扶贫的进程。【关键词】农村保险；精准扶贫；供给侧结构性改革；保险供给侧；Study on the structural reform of rural insurance supply side under the perspective of precision poverty alleviation: Taking Meizhou City, Guangdong Province as an exampleAbstract The Fifth Plenary Session of the 18th Central Committee of the Communist Party of China, starting from the goal of building a well-off society in an all-round way, clearly pointed out that in 2020 China will achieve poverty alleviation of the rural poor under the current standards, and poor counties will lift their hats. Insurance has the ability to improve the resistance of rural residents to risk, provide protection for rural residents, help solve the potential economic problems and social problems of poverty, and plays a vital role in the fight against poverty. At present, the development of rural insurance in China lags behind, and it has not played a full role in the battle of "out of poverty" in rural areas. It is particularly important to increase the development power of the rural insurance market of insurance companies and the innovation of rural insurance products, to cultivate the rural insurance market and to enhance the insurance consciousness of rural residents. Based on the existing agricultural insurance, rural old-age insurance, medical insurance for major diseases, etc., this paper explores the path of rural insurance poverty alleviation reform with the thinking of supply-side structural reform and puts forward relevant policy proposals, so as to effectively promote the process of rural insurance poverty alleviation.Keywords Rural insurance; Precision poverty alleviation; Supply-side structural reform; Insurance supply side目 录1 前言11.1研究背景及意义11.2主要研究方法21.3国内外文献综述21.3.1国外相关文献综述21.3.2国内相关文献综述32 相关概述52.1相关概念52.2理论基础62.2.1供给侧结构性改革62.2.2保险供给侧结构性改革73 梅州市扶贫现状及农村保险供给侧改革对精准扶贫的重要性分析83.1现状分析83.1.1梅州市农村扶贫现状分析83.1.2梅州市农村保险扶贫现状分析83.2农村保险供给侧改革对精准扶贫的重要性分析93.2.1政府层面93.2.2商业保险公司层面103.2.3社会公众层面104 精准扶贫视角下农村保险供给侧改革的路径以广东省梅州市为例114.1 制度层面114.2保险行业层面134.3贫困户层面144.4其他层面145 政策建议165.1 给予税收优惠支持农村扶贫保险的发展165.2 政策鼓励保险业积极参与农村扶贫工作165.3 尽快落实相关配套产业在贫困地区的驻扎165.4 普及保险法律知识，培养保险意识176 小结18参考文献191 前言1.1研究背景及意义"十三五"期间，我国明确指出脱贫攻坚的目标是到2020年稳定实现农村贫困人口的年收入水平超过贫困线和 “两不愁三保障”。截止2014年底，我国农村贫困人口数约有7000多万，根据国家统计局发布的新中国成立70周年经济社会发展成就系列报告之十四1 中华人民共和国国家统计局. 人民生活实现历史性跨越 阔步迈向全面小康新中国成立70周年经济社会发展成就系列报告之十四R.北京，20191，2018年末我国农村贫困人口已减少至1660万人（按照2010年农村贫困标准计算），比2012年末减少8239万人；根据国家统计局最新发布的2019年国民经济发展数据，2019年我国农村贫困人口数减少1109万人，年末农村贫困人口551万人2 中华人民共和国国家统计局. 中华人民共和国2019年国民经济和社会发展统计公报R.北京，2020。我国自脱贫攻坚战打响以来获得了不小的成就，2020年将是我国实现全面小康社会的关键一年，重点做好脱贫工作的同时还要防止返贫现象的发生。保险与扶贫有天然内在关系，过去的几年里，保险在各地的脱贫攻坚中，以健康扶贫和产业扶贫的模式在民生保障和防止因病、因灾致贫返贫中发挥的作用越来越大。保险具有提高农村居民抵抗风险的能力，为农村居民提供保障，帮助解决贫困潜在的经济问题与社会问题，在“脱贫攻坚”战中起着至关重要的作用。如何发挥保险扶贫的作用一直是困扰我国各地政府和相关学者的难题。当前我国农村保险发展滞后，农村保费收入低，保险密度不高，以广东省为例，2018年广东省的保险密度约为3107.7元，而广东省梅州市的保险密度约为1263.97元保险密度通过运用公式：保险密度=保费收入÷人口总数 自行计算得出，其中保费收入和人口总数的数据分别来源于中国银行保险监督管理委员会和国家统计局。，约为广东省保险密度的0.41倍，且梅州市的保费收入主要来源于城镇居民，而梅州市的农村居民占梅州市人口的一半以上，可见我国农村保险密度低，保险在农村“脱贫攻坚”战中没能充分发挥作用。加大保险公司农村保险市场开发动力以及农村保险产品的创新，培养农村保险市场，增强农村居民的保险意识就显得尤为重要。扩大市场的前提是要充分了解市场，了解农村地区以及贫困户的保险需求以及消费水平等，因而，增加农村保费收入，解决农村保险供给侧结构性改革的问题是使保险充分发挥其精准扶贫作用的有效途径，富有理论意义和实践价值。在理论研究层面，学术界已经开始广泛关注关于保险扶贫机制的研究，但其研究视角则主要基于具体的保险产品对于脱贫攻坚的意义或是对具体保险产品的扶贫模式进行研究，较少从供给侧结构性改革的角度寻找突破。就实践价值而言，本文综合我国农村保险发展现状、农村贫困户的保险需求特点、国内外保险扶贫模式以及供给侧结构性改革的背景，创新性地以广东省梅州市为例从精准扶贫角度对农村保险供给侧结构性改革进行研究，可以为我国保险推动农村扶贫进程提供参考价值。1.2主要研究方法本文基于保险与精准扶贫的理论基础上，主要采用了跨学科研究法、文献研究法、功能分析法、思维方法展开问题的研究。跨学科研究法。 本文通过分析农村保险发展现状以及保险的功能作用等，以社会保障学为切入点对农村保险的供给侧结构性改革进行研究。文献研究法。通过分析影响保险需求的经济因素与主要非经济因素，分析保险意识是否为影响保险需求或消费的主要非经济因素，分析我国农村保险销售增长潜力。了解国内外保险扶贫进程中所面临的困难以及所获得的经验成就。功能分析法。研究保险对于农村扶贫的作用，研究供给侧结构性改革对于提升保险扶贫效力的作用。思维方法。类比国外的保险扶贫模式制度，类比保险在其他领域发挥的作用，类比其他行业供给侧结构性改革的路径，研究如何提高农村保险的扶贫效力。1.3国内外文献综述1.3.1国外相关文献综述印度学者Dipankar Baidya（2014）研究了小额信贷保险在农村扶贫中的作用，其指出传统的保险作为一种风险管理工具不被农村贫困户所普遍接受，其原因是贫困户为了应对这些风险，习惯于积极主动地进行风险管理，如储存粮食、储蓄和资产积累等，而小额信贷保险就很好的迎合了贫困户的这一需要。因此，小额保险应通过减少面临多重风险和减轻灾害的影响，为穷人提供更大的经济和心理安全3 Dipankar Baidya. Micro-insurance and its Role in Poverty Alleviation: A Study with Reference to a Private Insurance Company in Assam. 2014, 1(2):85-96.。经济学家Santiago Levy 和 Norbert Schady（2013）以拉丁美洲为例研究了以政府为主导的社会福利政策对于扶贫的效果，文章中涉及多项社会福利，其中还提出了社会保险通过抵御风险以助力脱贫减贫的重要性，同时还指出社会保险应在健康、意外风险、死亡、失业、养老等领域覆盖4 Santiago Levy and Norbert Schady. Latin Americas Social Policy Challenge: Education, Social Insurance,Redistribution.2013,2(27):193-218。如何减贫是当今世界各发展中国家与发达国家都困扰着的问题，除了上述的两个例子，国外也有许多其他国家的扶贫制度中包含着保险。其中，肯尼迪和墨西哥才推行的农业保险扶贫模式则主要是针对旱灾的问题而设计的，由政府出资资助农户购买，保险公司则利用卫星技术对农户的植被指数进行检测与赔付，赔付款项则直接到农户的手中，具有很高的及时性；再者，美国的社会保障保险扶贫模式则更加的全面，其主要包括四个内容：住房保障、医疗保险、失业保险以及社会福利保障，都主要由政府财政拨款建立和实施，该模式也获得了较好的扶贫成效5 刘辉.海外保险扶贫主要模式和经验概览J.中国邮政,2019(08):12-13.。1.3.2国内相关文献综述根据中国知网的资料来看关于保险精准扶贫的研究主要涉及农业保险、健康保险、养老保险等，且研究侧重点主要在于保险对于精准扶贫的效用、相关对策以及扶贫模式的探索。近年来，我国保险业、金融业发展迅猛，保险在社会大众以及学术界所受到的关注也越来越多。随着脱贫攻坚战的打响，学术界在发挥保险扶贫减贫作用上的呼声越来越高，同时也做出了许多相关的研究，但是从农村保险供给侧结构性改革的角度出发以助力精准扶贫的研究相对少一些，例如，学者何怀安在农村保险供给侧改革保障精准扶贫（2019）6 何怀安.农村保险供给侧改革保障精准扶贫J.唯实,2019(03):36-38.一文中明确指出精准扶贫要在市场中寻找解决方案，要充分发挥农村保险的风险补偿和社会治理功能，对保障扶贫成效具有不可替代的作用；学者刘雨露和郑涛在“三农”保险促进农村长效脱贫的作用机制及对策研究（2019）7 刘雨露,郑涛.“三农”保险促进农村长效脱贫的作用机制及对策研究J.西南金融,2019(09):63-72.一文中指出导致农村居民贫困的主要因素有重大疾病、自然灾害以及意外事故，而应对这些风险最好的方法就是保险，将风险转嫁给保险公司。且从文章中可以得知我国农村保险扶贫这几年的探索成果取得了一些成效，但依旧存在着许多的局限性以及许多根源性的问题没能解决；学者李芳和汪霞在供给侧改革下我国保险业转型发展路径研究（2019）8 李芳,汪霞.供给侧改革下我国保险业转型发展路径研究J.管理观察,2019(11):168-169.9一文中指出目前我国的保险业目前存在着许多的供给侧方面的问题，保险产品同质化严重，经营机制陈旧，我国保险业要根据供给侧结构性改革的思路推动自身的改革和创新，积极转型，增加保险业的竞争力和活力。总结现有的研究成果，我们可以发现保险作为推动农村扶贫进程的一项金融工具，已经为学术界所认可，并且在大部分地区保险扶贫已成为了现有的机制或是相关政策的一部分。但其仍然没能完全落实，充分发挥出保险抵御风险、扶危救困的作用，我国农村保险扶贫进程仍然面临着许许多多的困难与挑战，需要通过不断的改革使保险充分发挥其在这个过程中的作用，其中就包括保险供给侧结构性改革。2 相关概述2.1相关概念（1）小额保险（Micro-insurance）：小额保险是一种依据保险经营原理为低收入人群提供保险保障的机制，其保险金额较少，保费较低，保险期限较短。（2）贫困户（Poor Households）：我国贫困户分为四类，分别是一般贫困户、低保贫困户、低保户和五保户。其中一般贫困户是指收入低于国家农村扶贫标准（家庭人均年纯收入低于4000）有劳动能力的农户。其余三种都主要指的是不同情况下丧失劳动能力的贫困户。（3）返贫现象（Back To Poverty）：是指某些地区或某些阶层原本的贫困人口在脱贫之后又由于特殊的原因重新陷入了贫困的现象。（4）脱贫（overcome poverty）：以贫困户年人均可支配收入稳定超过当年国家贫困标准、衣食住行、义务教育、基本医疗有保障为主要衡量指标。最低生活保障标准超过当年国家贫困标准的低保家庭，视为脱贫人口。2.2理论基础2.2.1供给侧结构性改革供给侧结构性改革（Supply-side Structural Reform）的理论依据主要是供给经济学。供给学派理论为凯恩斯的有效需求理论做了补充，供给学派的基点是供给管理，其政策核心是，一是主张减税，削减边际税率，降低生产成本；二是认为政府应该对经济放权，不要过分干预经济，创造机会主要靠企业和个人；三是需求包含在企业的创造性生产和供给之中，产品过剩实质是“劣等产品”过剩，企业应当通过自主创新提高生产效率，不断地创造高端产品，增加新的供给。我国供给侧结构性改革在2015年中央财经领导小组第十一次会议上由国家主席习近平第一次提出。从改革开放至2015年，我国的经济发展迅猛，跻身跃入中高等收入国家行列。而我国经济自2015年以来进入了一个新的瓶颈，逐渐放缓的经济增长速度和增减不对等的居民收入与企业利润。为了改变这种局面，在正视需求管理的同时也迫切需要改善供给侧环境、优化供给侧机制。“供需错位”已成为阻挡我国经济持续增长的一大难关：一方面，产能过剩严重；另一方面，中低端产品过剩，高端产品供给不足。因此，供给侧结构性改革就是要从生产端、供给端入手，调整供给结构，为激发内需和探索经济发展新动力谋求路径。2.2.2保险供给侧结构性改革供给侧结构性改革一开始的提出是为了振兴实体经济，之后也被广泛运用于各个领域。习近平主席强调，金融业的供给侧结构性改革必须从提高金融服务职能出发，立足于服务实体经济、服务人民群众。目前我国已有不少学者对金融业供给侧结构性改革以及保险业供给侧结构性改革做出了相关的研究，并且认可了保险业供给侧结构性改革对于保险业发展的推动效用。以“三去一降一补”为核心展开保险供给侧结构性改革的任务，保险供给侧结构性改革的工作方向主要有三点：一是坚持以服务实体经济为根基，不断加强保险业为实体经济服务的职能；二是要坚持完善金融保险产品体制，在充分发挥保险保障功能的前提下满足人民群众的保险需求，完善保险产品的开发；三是坚持把防范化解系统性风险作为永恒主题，由于保险企业其经营业务的特殊性使其对于资产管理的安全性要求较高，加强自身风险管控是保险企业体现行业价值和社会担当所必须具备的业务能力9 柳立. 实施有针对性的、差异化的区域保险发展策略N. 金融时报,2011-12-19(009).。3 梅州市扶贫现状及农村保险供给侧改革对精准扶贫的重要性分析3.1现状分析3.1.1梅州市农村扶贫现状分析直至2016年，梅州市相对贫困人口182140人，约占全省相对贫困人口的10.3%。随着脱贫攻坚战的打响，梅州市的脱贫工作也取得了不小的进展。根据梅州市人民政府网公示的资料，以贫困发生率、农民收入、公共服务等指标为审核标准，至2019年底梅州市共有322个省定相对贫困村退出贫困名单，占全市349个省定相对贫困村的95.1%。根据广东贫困信息网收集到的资料，梅州市的扶贫工作主要分为两类，一是针对具有劳动能力的贫困户，二是丧失劳动能力的农户。针对第二种丧失劳动能力的农户，则主要通过政策性兜底扶持解决。针对第一种具有劳动能力的贫困户，则主要通过下发党员干部帮助贫困户通过产业扶贫以及就业扶贫等方式解决贫困问题，例如梅州市丰顺县新兴村通过发展种植业、养殖业推进扶贫工作；梅州市大埔县则通过建造基础设施、给贫困户购买新型农村合作医疗保险等方式；梅州市还通过与广州市对口输出劳动力以解决梅州市贫困人口的就业问题。此外，还通过资产收益扶贫、旅游扶贫、电商扶贫以及金融扶贫等方式助力贫困户实现脱贫。3.1.2梅州市农村保险扶贫现状分析梅州市农村保险扶贫的案例较少，根据所查阅到的资料显示梅州市农村保险扶贫的案例主要以下几种：一是为丧失劳动能力的贫困户提供政策性兜底扶持，包括住房兜底、医疗兜底、教育兜底和养老兜底，其中医疗兜底中大病保险的提供就降低了贫困人口大病保险的起付金额，以使更多的民众获得大病保险的补偿。二是中国人寿梅州分公司于2017年向梅州全市5343名驻镇（村）帮扶干部捐赠大病医疗补充保险，进一步排除驻镇（村）帮扶干部的后顾之忧，有助于梅州市扶贫工作的顺利推进。三是利用筹集扶贫款项为贫困户购买新型农村合作医疗保险。除了梅州市，广东省的其他城市大多数都有保险扶贫的案例存在。例如， 2017年，中国人保财险肇庆市分公司与肇庆市委农办（扶贫办）联合举办爱心保险捐赠活动，为该市8个县（市、区）9.7万人建档立卡贫困人口捐赠政府扶贫救助保险本次爱心捐赠的保险产品为政府扶贫救助保险，每人保费1元，保险期限为1年，保额10万元。受惠人员在保险期内，因交通意外事故导致其身故或伤残的，在无法找到责任人或者责任人无力支付赔偿金的情况下，人保财险将依照保险合同约定给付赔偿金。除了上述列举的保险扶贫的案例以外，在广东省还有很多保险助力扶贫工作的案例。可见保险已经在广东省的扶贫工作中得以运用，但仍然有着一些潜在的问题，如缺乏风险防范意识和保险意识，以至于当地干部群众对对保险的认同感较低，甚至有着迷信的谈“险”色变现象；再者就是由于自然环境以及物质待遇的问题，梅州市人才流失的现象较为严重，导致无论是政府还是企业的政策把握水平和资源整合能力都略显不足。3.2农村保险供给侧改革对精准扶贫的重要性分析3.2.1政府层面2020年是我国打赢脱贫攻坚战的关键一年，是我国实现全面小康决胜的一年。现阶段，我国脱贫工作主要有助力脱贫与防止返贫两大类。助力脱贫主要是解决贫困户的收入问题，通过产业扶贫、就业扶贫等方式以增加贫困户的收入。防止返贫则是避免已经退出贫困户名单的家庭由于遭受意外、疾病等原因重新陷入贫困。而在助力脱贫与防止返贫的工作中，保险都能够起到至关重要的作用，如小额信贷保险、大病保险以及医疗保险等。其次，由于保险公司其自身具备的投资管理能力，利用保险助力扶贫，在某种程度上，可以减小政府扶贫资金的花销，加大政府扶贫资金的使用效率。农村保险供给侧结构性改革可以使保险在农村扶贫工作中充分发挥它抵御风险、提供保障的作用，使保险进一步走进农村为农村脱贫工作助力，为已经退出贫困户名单的家庭提供保障，为我国脱贫攻坚战的胜利保驾护航。3.2.2商业保险公司层面一方面，我国是个农业大国农村人口数量大，根据国家统计局的数据显示，2019年我国农村人口占总人口数39.4%，农村人口数量约为5.52亿。而目前我国的保费收入主要来源于城镇，农村市场尚未被充分开发。并且随着我国经济的快速发展以及脱贫工作的步步深入，农村居民的可支配收入也在逐渐增加。农村保险供给侧改革从供给端入手，以刺激农村保险的有效需求，进一步开发农村保险市场，是保险企业潜在的可发掘的一大商机。另一方面，农村保险供给侧改革能够使保险进入农村，实现商业保险在农村扶贫模式的创新10 胡亚兰,鲍金红.我国农村物流发展现状、商业保险模式与优化策略基于供给侧改革视角的研究J.现代经济探讨,2018(12):127-132.。第一，在产品领域能促进商业保险产品创新。除了在现有的保险产品的基础上进行改革，也可根据贫困地区的地域特色进行对应的保险产品创新。其次，从商业受众角度讲，农村保险扶贫体制的构建，有利于集合与扶贫工作相关人员的保险需求与贫困户本身的保险需求，从长远的角度看，扩大了商业保险的受众群体和潜在市场。最后，脱贫攻坚决胜全面小康是我国近年来备受社会以及政府中央关注的大事，是决胜我国实现伟大复兴的一件大事，保险企业在脱贫攻坚战中的积极工作，领导配合将会增加保险企业乃至保险行业在整个社会的知名度，提升企业形象，有利于企业以及行业未来的发展。3.2.3社会公众层面遭受意外事故致贫返贫、身患疾病致病返贫以及农业收成不佳致贫返贫等均是困扰着普通人群的灾害，对于贫困户来说无疑更是雪上加霜。从贫困户的角度来看，保险的购买有利于解决贫困户的后患之忧，促进贫困户积极参与各项日常工作。其次，从退出贫困户名单的家庭来说，有利于贫困户在遭受意外时及时获得资金上的补助，使家庭尽快恢复原本的生产能力，避免返贫现象的发生。再者，从大众的角度来看，减小意外事故对低保人群的伤害，有利于避免社会不安定因素的发生，维护社会的稳定与安全。最后，农村保险供给侧改革有利于保险走进农村，增强农村居民的保险意识，使得保险进一步推动农村地区的发展，实现共同富裕。4 精准扶贫视角下农村保险供给侧改革的路径以广东省梅州市为例我国脱贫攻坚战打响以来已经获得了不小的成效，但我国农村保险脱贫仍然面临着许多问题丞待解决，进行农村保险供给侧改革是推进我国精准扶贫工作、开拓农村保险市场和推动我够经济发展的有效途径。如何进行农村保险供给侧改革涉及到政府等监管部门、商业保险机构、贫困户、其他市场参与者和外部环境等多个要素，接下来本文分别从制度层面、保险行业层面、贫困户层面和其他层面几个角度以广东省梅州市为例对农村保险供给侧改革路径进行分析。图1 精准扶贫视角下农村保险供给侧改革的路径4.1 制度层面目前我国对保险企业提供的税收优惠主要在农林作物、牧业畜类的保险业务中，如免征其保费收入的营业税以及暂免征收其印花税等，有效推动了农村地区保险业务的发展。但从整体的角度看，我国对于保险行业的税收仍然较高，进而在一定程度上阻碍了保险企业的发展11 韦苠洁. 中外保险企业税收制度比较研究D.西南财经大学,2009.初红英.我国保险业税收制度的缺陷与完善J.现代经济信息,2018(19):235.。从税率的角度分析，目前我国保险业的营业税率为5%，高于邮电通信业、文化体育业、交通运输业3%的税率。从税基的角度分析，保险业务的计税税基则是全部保费收入而同是金融业的银行信贷业务的计税税基则为利息收入。再者，我国保险业可以借鉴国外对不同的险种设置不同的税率，因为不同的险种对应的赔付率不同、理算依据不同以及面向的客户群体不同，所以不同的险种应该制定不同的税率以有助于各险种的发展并且体现国家对各险种的政策支持与导向。建议政府可以出台相关的税收优惠政策，例如将农村扶贫保险设立成专项业务并且给予此类业务税收优惠（如适度调整营业税、所得税或者减免税收等）。又如实现分险种税率，对于不同的险种制定不同的税率，如将与农村扶贫有关的保险险种实行低税率来体现我国对于此类险种的政策导向性并以此激励我国保险企业在该领域的积极参与。税收优惠很好地贯彻了供给侧改革“三去一降一补”中的“一降（帮助企业降低成本）”。此外，相关的配套措施改革也应当有所体现。除了税收优惠以外，一方面，政府对于积极参与扶贫工作的商业保险公司可以给予相应的政策优惠以及技术支持，鼓励更多的市场力量进军保险扶贫行业。另一方面，对于积极购买扶贫保险的贫困户，政府也可以同时给予政策支持和鼓励，从供需两端同时入手激发市场活力。另外，政府应该健全相关法律制度，保险在农村保险市场充分发挥扶贫的作用时也要维护市场秩序，一方面要健全相关法律法规鼓励商业保险企业积极参与农村保险扶贫工作中，另一方面又通过相关法律法规规范保险行业的一些不正当行为12 赵容容.农业保险扶贫及其法律制度研究J.时代金融,2019(35):112-114.。这不仅需要政府、银保监会等监管机构建立相关法律制度，严惩违法违规的行为，建立违规经营责任追究制度，同时防范化解保险消费者道德风险，建立保险赔付追回制度。首先，规范商业保险机构特别是商业农村地区商业保险机构合法经营，防止出现保险合同诈骗、保险赔案诈骗等影响保险行业信誉和社会和谐的现象。再者，对于贫困户道德风险等骗保行为，除了加大对违反道德风险的行为的法律制度，更为重要的是从思想源头上加强对贫困户的道德教育，以保障双方的权益。4.2保险行业层面首先，保险机构应根据梅州市贫困户的保险需求特点进行扶贫保险产品创新以迎合贫困户的保险需求并且增强其竞争力。农村贫困户与普通群众的收入水平、生活环境和知识水平等都有着较大的差异，普通的保险产品并不能很好的为农村贫困户所接受，因此保险机构保险产品的创新就显得极为重要。例如，以“三农”保险为借鉴基础，从农业风险、农村范围的财产风险和人身风险等角度分析梅州市贫困户的需求特点13 李媛.供给侧改革背景下农业保险发展研究J.纳税,2017(17):139.，创新相关的保险产品；又如，以国外的经验进行借鉴，设立符合贫困户需求的小额保险等；再者，亦可以根据梅州市的地域特色，开发特色险种，推进大众农产品产量保险、收入保险、价格指数保险等各类创新产品，并在贫困县进行试点。其次，保险业要创新营销模式、拓宽营销渠道并加强其建设与管理。有了好的保险产品，若缺乏好的销售推广渠道，该保险产品就无法发挥效用。保险产品是一种无形的产品，大多数都无法在短期内可以为客户所感知到其效用，因此，保险产品的销售往往比其他保险产品更加注重保险品牌和信誉、销售渠道和手段等。因此，农村扶贫保险的推广则更需要注重保险营销的创新。在营销方式上，应当契合当地居民的风俗习惯、了解当地展开宣传工作的流程并且充分利用村内的宽带网络通信设备等，最大程度的扩大信息的受众面，如充分利用梅州市每个村的村口广播宣传相关保险产品以及当地理赔案例、联合每个村大队负责宣传工作的人员进行挨家挨户的登门拜访式宣传或是联系每个村的帮扶干部以进行宣传。再者，保险机构需要不断扩大服务内容与形式。除了提供优质的产品以外，服务效率和形式也直接影响着保险机构的信誉以及效益。保险机构应根据梅州市农村地区的特点创新保险服务的形式，从保险理赔与保险合同的签发等环节进行服务的创新以使其更加贴合贫困户的生活习惯与保险需求。如由于梅州市一个镇大约只有一道两家银行且离大多数农村居民家较远，交通不方便，所以保险金的赔付可以直接以现金发放到户的形式来进行；又如基于通讯设备不发达以及变保险产品为“有形”的角度考虑，应延续早期纸质版保险合同的签发而非运用电子版。最后，由于贫困户本身的收入特点，保险助力农村扶贫工作从很大程度上来说是一个利润微薄的项目，所以需要保险企业通过提高资金的投资管理效率以保障该项目的运营、企业的生存和利润的获取。因此，保险企业应通过人才引进、决策管理等加大该项资金的投资管理效率。 4.3贫困户层面除了政府等监管机构、供给方商业保险机构以外，农村保险供给侧结构性改革主要还涉及到作为保险需求方的农村贫困户。农村保险供给侧结构性改革旨在提高资源配置效率，以供给带动需求，所以准确了解目标市场的保险需求就显得尤为重要。根据梅州市贫困户的收入水平、主要生产产业、人口结构和地理位置等研发具有针对性的保险产品以迎合贫困户的保障需求14 李胜楠.供给侧改革背景下浅议“保险姓保”J.纳税,2018,12(24):199-200.，达到供给侧结构性改革的目的，推动农村保险扶贫工作的进程。如根据梅州市种植水稻、蔬菜的特点，可以开发相应的种植保险；又如根据梅州市贫困户的人均年收入低于4000元的特点，降低保费制定适应的保险金额。对于梅州市贫困户而言，除了具备相应的法律知识以外，还需要提高风险防范的意识。一方面，贫困户由于对保险相关法律知识了解甚少，加之存在早期保险行业欺骗的历史遗留问题导致的不信任，严重影响农村保险扶贫工作的推进。另一方面，由于保险宣传、政策教育等方面的工作不足，大部分的贫困户缺乏风险管理和维权意识，而大多数的保险产品都具有滞后性的特点，往往需要贫困户早期开始投入资金购买保险，而保险金的给付却是不确定的，因此，对于缺乏保险相关知识的贫困户较为难以接受。因此，贫困户既要学习相关法律、保险和理财知识，懂的运用一些常识性的法律武器和金融工具，并且了解保险产品的运作规律。综上所述，从贫困户的角度看，农村保险供给侧改革要充分了解贫困户的保险需求以及培养贫困户的法律意识和保险常识。4.4其他层面农村保险供给侧结构性改革的主体不仅仅涉及保险机构，还涉及到医疗、金融、科技产业等等。首先，农村保险扶贫主要涉及的险种之一医疗保险。部分医疗保险的承保需要进行体检且在医疗保险进行理赔时还需要相关正规处方以及结算凭证。而目前梅州市每个村大约只有一个卫生站或是小诊所，不全都具有开具正规凭证和开立正规处方的资格。若要保险进入农村扶贫，应跟进相应医疗事业的开发，如对各村卫生站的资格进行审核以及监管，提高各村卫生站的医疗水平等。其次，银行等相关金融业也应该进行相应的改革15 侯昱薇.供给侧结构改革下农村金融服务创新研究J.经济研究导刊,2018(20):24-25.。如借鉴国外的扶贫保险中的小额信贷保险，小额信贷保险是保险公司在银行向农户发放小额贷款时专为贷款农户提供的意外伤害保。一方面，小额信贷保险的推广与银行息息相关。而目前梅州市各镇的银行都主要是以普通现金业务为主，对于相关保险产品的推广甚少。另一方面，对于保险金额较大且保险期限较长的保险合同，通过银行进行理赔与保费缴纳较为方便。而目前梅州市各镇拥有的银行数量只在一到两家左右，且与居民的居住地距离较远，交通不方便。为了推动保险进入农村扶贫，农村地区的银行业也应进行相关改革。最后，是在科技方面。例如肯尼迪和墨西哥推行的农业保险扶贫模式则主要是针对旱灾的问题而设计的，由政府出资资助农户购买，保险公司则利用卫星技术对农户的植被指数进行检测与赔付，赔付款项则直接到农户的手中，具有很高的及时性。我国也可以根据我国农村保险扶贫发展的需要研发相关的科学技术，以提高我国的科技能力以及保险业的经营效率。5 政策建议5.1 给予税收优惠支持农村扶贫保险的发展虽然目前我国对于农村的保险产品已经有了相关的税收优惠，但是从整体的角度来看我国对于保险行业的税收仍然较高，直接导致了商业保险无法在农村扶贫工作中发挥应有的效用。在农村扶贫保险税收优惠方面，政府一方面可以将农村扶贫保险设立成专项业务并且给予此类业务税收优惠，如适度调整营业税、所得税或者减免税收等，但是也可能会引发保险企业利用此优惠政策恶意逃避税务，建议政府在实行该项税收优惠政策时也要对相关业务进行有力的监督以防止此类现象的发生。另一方面也可以实行分险种税率，对于不同的险种制定不同的税率，如将与农村扶贫有关的保险险种实行低税率来体现我国对于此类险种的政策导向性并以此激励我国保险企业在该领域的积极参与16 韦苠洁. 中外保险企业税收制度比较研究D.西南财经大学,2009.。5.2 政策鼓励保险业积极参与农村扶贫工作鼓励保险业积极参与农村扶贫工作有利于推动我国扶贫工作的进程，其既能减少社会不安定因素的产生，又能促进社会公平、进一步破除城乡贫富差距，满足了我国二二全面建成小康社会的远大目标的实现。一方面，政府对于积极参与扶贫工作的商业保险公司可以给予相应的政策优惠以及技术支持，如可以给予资金支持保险企业的相关科技研发以鼓励更多的市场力量进军保险扶贫行业。另一方面，对于积极购买扶贫保险的贫困户，政府也可以同时给予政策支持和鼓励，如授予该类贫困户荣誉称号或是当贫困户的年保费支出达到一定数额时发放现金奖励以树立模范，鼓励其他贫困户也积极购买保险。5.3 尽快落实相关配套产业在贫困地区的驻扎农村保险供给侧结构性改革的主体不仅仅涉及保险机构，还涉及到医疗、金融、科技产业等等。对于农村地区发展落后的现象，为了使得农村保险扶贫工作的顺利进行，配套产业的发展也尤为重要。一方面，应跟进相应医疗事业的开发，如对各村卫生站的资格进行审核以及监管、提高各村卫生站的医疗服务水平、深化基层医疗卫生机构的综合改革和加快推进乡村医生人才队伍的建设等。另一方面，也应增进相关金融产业的开发，对农村贫困地区的金融产业的服务内容与形式进行相关的改革创新。5.4 普及保险法律知识，培养保险扶贫意识政府作为农村保险扶贫工作的监管机构，想要完善我国农村保险扶贫体系，落实执政为民的理念解决贫困难题，需要做到以下几点：第一，提供安全有序的外部环境，这需要政府做出正确决策完善相关法律制度，贯彻落实依法治国基本方略；第二，利用广播、报纸、电视、文化报等媒体提高贫困户的法律素养，做到人人学法、懂法、守法、用法，加强对保险知识的宣传，提高全民风险防范和合理理财的意识；第三，在良好外部环境和提高贫困户保险意识的基础上，在政策环境里既要鼓励商业保险积极参与养老产业，又要贫困户提高自我保险保障的能力，为农村保险供给侧改革提供政策支持