AN4 管理层声明书.doc

管理层声明书会计师事务所有限公司并 、 注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司 的资产负债表、 年度的利润表进行审计。为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1. 本公司承诺，按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是本公司管理层的责任。2. 本公司已按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制上述财务报表，该等财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。3. 设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。4. 本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表见附件 。5. 本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东大会和董事会的会议记录。6. 本公司所有经济业务与会计事项均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。7. 本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。8. 本公司不存在导致重述财务报表比较数据的任何事项。9. 本公司已提供所有与关联方清单、关联方交易清单及其他相关的资料，并已根据企业会计准则和企业会计制度的规定识别和披露了所有重大关联方交易。2011年度期间本公司关联方清单见附件。10. 本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表中已预计及财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应预计未预计或应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。11. 除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。12. 本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13. 本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；（2）涉及对内部控制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；（3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。14. 本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15. 本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押的资产。16. 本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有终止经营、破产清算或大幅度缩减经营规模的计划。17. 本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除在财务报表中调整或在财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应调整而未调整、应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。18. 本公司管理层确信：（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；（2）无税务纠纷。19. 其他事项1.本公司对存货均已按照企业会计准则的规定予以确认和计量；受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内；在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。2.本公司不存在未披露的大股东及关联方占用资金和担保事项。附件一：未更正错报汇总表附件二：关于对财务承诺、或有事项、资产负债表日后事项和持续经营有关问题的承诺 公司(盖章) 法定代表人：（签名） 主管会计工作的负责人：（签名） 会计机构负责人：（签名） 二一二年 月 日 附件一未更正错报汇总表序号内容及说明未调整内容备注借方项目借方金额贷方项目贷方金额未更正错报的影响： 项目 报表项目金额 未更正错报金额 百分比 1总资产 2净资产 3销售收入 4费用总额 5毛利 6净利润 结论： 本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。附件二关于对财务承诺、或有事项、资产负债表日后事项和持续经营有关问题的承诺内 容是否备注1财务承诺1.1 公司是否存在已签约或已批准未签约的对外投资？1.2 公司是否存在已签约或已批准未签约的大额固定资产采购事项？1.3 公司是否存在已签约或已批准未签约的大额工程发包项目？1.4 公司是否存在已批准设立分公司的计划？1.5 公司是否存在已签约或已批准未签约的大额租赁项目？1.6 公司是否存在已签约或已批准未签约的大额存货采购合同？1.7 公司是否存在对外提供的财产抵押或质押？1.8 公司是否存在其他财务承诺事项？2或有事项2.1 公司是否存在未决的法律诉讼？2.2 公司是否存在未决的索赔？2.3 公司是否与税务部门存在的税务争议？2.4 公司是否存在产品质量保证？2.5 公司的资产是否被政府征收或没收？2.6 公司是否存在商业承兑票据贴现？2.7 公司是否存在商业承兑票据背书？2.8 公司是否存在可能无法收回的应收账款等往来款项？2.9 公司是否存在应收账款保理业务？2.10 公司是否存在向其他单位拆借资金的情况？2.11 公司是否存在可能无法收回的对外投资款？2.12 公司是否为他人债务提供担保？2.13 公司是否存在重大的亏损合同？2.14 公司是否存在重组事项？包括（1）出售或终止企业的部分业务；(2)对企业的组织结构进行较大调整；(3)关闭企业的部分营业场所，或将营业活动由一个国家或地区迁移到其他国家或地区。2.15公司是否实施职工内部退休计划，或已经制定或提出公司不能单方面撤回的正式的解除劳动关系计划或自愿裁减建议？2.16 公司是否存在其他或有事项？3资产负债表日后事项31公司是否在资产负债表日后因债务人突然破产而无法收回原认为可以收回的大额应收款项？32公司在资产负债表日的资产是否在资产负债表日以后被证实发生了损失或永久性减值？33公司在资产负债日以前（含资产负债表日，下同）的产品销售是否于资产负债表日以后退回？34公司在资产负债日以前已经存在的赔偿事项是否于资产负债表日以后确定获得或支付赔偿？35公司是否在资产负债日后不久有大批产成品经验收不合格？36公司董事会是否在资产负债表日以后制定与财务报告所属期间有关的利润分配方案？37公司是否在资产负债表日以后与其他企业合并？38公司是否在资产负债表日后发生对应付债券的提前兑付？39公司所持有的交易性金融资产、可供出售金融资产的市价是否在资产负债表日以后严重下跌？310公司是否在资产负债表日以后发行股票、债券？311公司是否在资产负债表日以后进行大额的投资？312公司是否在资产负债表日以后将其控制股权出售？313外汇汇率是否在资产负债表日以后发生重大变动，并对公司产生重大影响？314公司是否在资产负债表日以后发生重大自然灾害损失？315公司是否在资产负债表日以后发生法律诉讼？316公司是否在资产负债表日以后作出重大债务重组的决定？317公司是否在资产负债表日以后需要为新的养老保险金计划在近期支付大笔现金？318公司是否在资产负债表日以后发生偶然性的大笔损失？4.与持续经营假设相关的事项4.1公司是否存在债务违约，包括无法偿还到期债务、无法偿还即将到期且难以展期的借款以及存在大额的逾期未缴税金？4.2 公司是否无法继续履行重大借款合同中的有关条款？4.3 公司是否过度依赖短期借款筹资？4.4 公司是否无法获得供应商的正常商业信用？4.5 公司是否难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金？4.6公司是否存在重要子公司无法持续经营且未进行处理？4.7 公司是否存在大量长期未作处理的不良资产？4.8 公司是否存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债？4.9 公司是否存在关键管理人员离职且无人替代的情况？4.10 公司的主导产品是否不符合国家产业政策？4.11 公司是否失去主要市场、特许权或主要供应商？4.12 公司是否存在人力资源或重要原材料短缺的情况？4.13 公司是否存在严重违反有关法律法规或政策的情况？4.14 公司是否存在因异常原因导致停工、停产？4.15是否存在因有关法律法规或政策的变化可能对公司造成重大不利影响的事项？4.16 公司是否存在经营期限即将到期且无意继续经营的情况？4.17 公司是否存在因投资者未履行协议、合同、章程规定的义务，并有可能造成重大不利影响的事项？4.18 公司是否存在因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失的事项？4.19 公司股东之间是否产生纠纷？5当持续经营假设存在重大疑虑时，本公司采取或拟采取的改善措施51是否处置资产？52是否售后回租资产？53是否取得担保借款？54是否实施资产置换与债务重组？55是否获得新的投资？56是否削减或延缓开支？57是否获得重要原材料的替代品？58是否开拓新的市场？59是否采取其他措施？说明：1、对公司回答“是”的事项均应另提供清单和相关资料 2、对担保事项，已制定清单格式，其他事项可自行设计附件二之2.12本公司为他人债务提供担保明细表（非关联方部分）被担保对象名称担保金额担保方式担保期限担保到期时间是否有反担保是否提起诉讼是否判决本公司为他人债务提供担保明细表（关联方部分）被担保对象名称与公司关系担保金额担保方式担保期限担保到期时间是否有反担保是否提起诉讼是否判决 附件五20XX年度期间本公司关联方清单关联方名称与本公司关系备 注（上市公司和拟上市公司至少应提供关联方的组织机构代码）附件六未办妥产权证书的资产与所有权受限制的资产情况1、截止20XX年X月X日，本公司尚未办妥产权证书的资产明细如下：类别原值未办妥的原因预计办结时间备注2、 截止20XX年X月X日，本公司所有权受到限制的资产明细如下：类别原值或面积净额受限制的原因备注