《财务管理电算化》教学大纲.doc

财务管理电算化教学大纲课程编号： 课程中文名称：财务管理电算化课程英文名称：Computerized financial management学 时：54学 分：3课程类别：专业选修课先修课程：财务管理、计算机基础适用范围本大纲使用于经济类本科各专业教学，是财务管理专业的必修课，会计专业及其他专业学生的选修课；是教师面授讲解与上机，学生自学，课后复习以及课程考核命题的依据。课程性质及教学目标本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。教学内容与基本要求导 论教学目的与要求 本章主要阐述学习计算机财务管理的意义，计算机财务管理模型的建立步骤。教学重点与难点 计算机财务管理模型的建立步骤教学内容0.1、学习计算机财务管理的理由0.1.1、信息时代的要求0.1.2、财务管理发展的要求0.1.3、促进财务管理现代化和管理科学化的要求0.1.4、教育改革的需要0.2、计算机财务管理的方法体系0.2.1、计算机财务管理方法0.2.2、计算机财务管理模型0.2.3、计算机财务管理模型的作用0.3、计算机财务管理模型的建立步骤0.3.1、明确任务与目标0.3.2、确定模型的具体形式0.3.3、在计算机模型中建立模型0.3.4、模型求解0.3.5、模型评价0.4、学习本课程应该注意的问题0.4.1、了解信息系统中的层次结构0.4.2、正确把握计算机财务管理的应用环境0.4.3、掌握正确的学习方法第一章 财务管理软件工具EXCEL基本知识教学目的与要求本章主要介绍EXCEL的基本知识教学重点与难点 计算机财务管理模型的建立步骤教学内容1.1、ECCEL概述 1.1.1EXCEL的基本特点1.1.2EXCEL的用途 1.1.3EXCEL所需的硬件、软件环境 1.1.4EXCEL的进入和退出 1.1.5EXCEL鼠标指针1.2、EXCEL窗口概述 1.2.1标题栏1.2.2菜单条 1.2.3工具栏 1.2.4编辑栏 1.2.5工作区（工作簿窗口）1.3、EXCEL的工作簿 1.3.1工作表 1.3.2单元格与单元区域 1.3.3滚动条与滚动框 1.3.4分割框1.4、EXCEL的菜单 1.4.1 EXCEL主菜单1.4.2 快捷菜单1.5、EXCEL工具栏 1.5.1 常用工具栏 1.5.2 增加或删除某一工具栏1.6、EXCEL的函数 1.6.1函数的基本语法 1.6.2参数的类型 1.6.3函数的使用1.7、EXCEL的工具 1.7.1 单变量求解 1.7.2 方案求解 1.7.3 数据透视表 1.7.4 宏第二章 建立财务管理工作表的基本方法教学目的与要求本章主要讲述用EXCEL建立财务管理工作表的基本方法。包括格式的建立，输入数据及建立公式。教学重点与难点 格式的建立，输入数据及建立公式教学内容2.1建立工作表的准备工作2.1.1建立新的工作簿和保存新的工作簿2.1.2打开已有的工作簿2.1.3保存已有的工作簿2.1.4退出工作簿2.2财务管理工作表格式设计2.2.1输入标题信息2.1.2输入日期2.1.3输入表头2.1.4输入表体固定栏目2.3输入数据及建立公式2.3.1输入数值型数据2.3.2建立公式2.3.4复制、剪切、粘贴、填充2.4修改工作表2.4.1修改某一单元内容2.4.2复制、剪切、粘贴、填充2.4.3插入与删除2.4.4查找与替换2.5编排工作表2.5.1 EXCEL提供的编辑方法2.5.2调整列宽2.5.3调整行高2.5.4对齐单元输入项2.5.5编辑数字2.5.6改变字体第三章 财务管理分析图的编制方法教学目的与要求将表格数据以图的形式显示，这是管理活动量化分析的另一种表现形式，本章学习绘制各种图表的方法，将为财务管理人员借助计算机进行财务管理分析工作打下基础。 教学重点与难点 绘制各种图表的方法教学内容3.1图形概述3.1.1二维图表3.1.2三维立体图表3.2编制图表的基本原则和方法3.2.1绘制图表的基本原则3.2.2选取数据区域的方法3.2.3图表绘制的方法3.3编制图表3.3.1选定对象3.3.2编辑图表3.3.3在图表中添加文本3.3.4其他便捷操作3.4利用图表进行分析3.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析3.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析3.5打印图表第四章 财务分析模型设计教学目的与要求本章简要介绍财务报表分析的目的、主要分析方法以及财务分析的数据源；着重讨论应用EXCEL获取外部数据库数据和建立财务分析模型的技术和方法；详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。教学重点与难点 详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。教学内容4.1财务分析概述4.1.1财务分析的目的4.1.2财务报表分析的方法4.1.3财务分析的数据源4.1.4财务分析模型4.2从数据库中获取数据的方法4.2.1获取数据的基本概念4.2.2利用Microsoft Query从外部数据库获取数据4.3比率分析模型的设计方法4.3.1比率分析的主要指标4.3.2比率分析模型的建立4.4趋势分析模型设计方法4.4.1趋势分析的基本方法4.4.2趋势分析模型的设计4.5综合分析模型设计方法4.5.1综合分析方法4.5.2综合分析模型的设计第五章 投资决策模型分析教学目的与要求本章通过对投资决策指标和投资指标函数的学习，学会应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。教学重点与难点 应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。教学内容5.1投资决策模型概述5.1.1投资决策模型建立的意义5.1.2投资决策模型的基本内容5.2投资决策指标函数分析5.2.1净现值函数5.2.2内涵报酬率函数5.2.3修正内涵报酬率5.2.4现值指数的计算5.3投资决策相关函数折旧函数分析5.3.1直线折旧法5.3.2年数总和法5.3.3双倍余额递减法5.3.4倍率余额递减法5.3.5几种折旧函数的对比模型5.4固定资产更新决策模型设计5.4.1固定资产更新决策的基本问题讨论5.4.2建立固定资产更新决策模型5.4.3固定资产更新决策模型的使用5.5投资风险分析模型设计5.5.1风险调整贴现率的含义5.5.2建立投资风险分析模型5.5.3投资风险分析模型的使用第六章 流动资金管理模型设计教学目的与要求本章主要讨论应收账款赊销策略模型、现金管理模型、存货管理模型设计方法；详细介绍利用EXCEL提供的规划求解工具，以及应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。教学重点与难点 应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。教学内容6.1流动资金管理模型概述6.1.1流动资金管理模型建立的意义6.1.2流动资金管理模型主要功能6.2应收账款赊销策略分析模型的建立6.2.1应收账款的赊销策略6.2.2应收账款策略分析模型设计实例6.2.3应收账款赊销策略分析模型的使用6.3最优决策分析工具“规划求解”工具6.3.1规划求解工具的使用6.3.2规划求解可以分析的问题类型6.3.3处理规划求解所得到的结果6.4最佳现金持有量决策模型的建立6.4.1确定最佳现金持有量的理论方法6.4.2计算机最佳现金持有量模型设计6.4.3应用规划求解工具求出最佳现金持有量6.5最优订货批量决策模型设计与分析6.5.1经济订货批量的基本原理6.5.2计算机最优订货批量模型设计6.5.3应用规划求解工具分析最优订货批量6.5.4经济订货批量规划求解报告第七章 筹资分析与决策模型设计教学目的与要求本章主要讨论各种筹资决策函数，以及应用筹资决策函数、模拟运算表工具、用户图形接口工具内部宏，建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。教学重点与难点 建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。教学内容7.1筹资分析与决策模型概述7.1.1建立筹资分析与决策模型的意义7.1.2筹资分析与决策模型的内容7.2现金流量的时间价值及函数7.2.1现金时间价值概念和计算7.2.2现金流量的时间价值函数7.3长期借款筹资双变量分析模型设计7.3.1长期借款的主要内容7.3.2建立长期借款基本模型7.3.3长期借款双因素分析模型的设计方法7.4租赁筹资图形接口模型设计7.4.1租赁的基本概念7.4.2建立租赁筹资基本模型7.4.3租赁筹资图形接口模型的设计方法7.4.4图形接口租赁分析模型的使用7.5租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.5.1净现值分析的基本原理7.5.2设计租赁筹资摊销分析表7.5.3设计贷款筹资分期偿还分析表7.5.4应用模型对租赁筹资与借款筹资方法比较分析7.6筹资相关函数7.6.1INDEX函数7.6.2逻辑判断函数第八章 销售与利润管理模型设计教学目的与要求本章主要讨论应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。 教学重点与难点 应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。教学内容8.1销售与利润管理模型概述8.1.1销售与利润管理模型建立的意义8.1.2销售与利润管理模型的基本功能8.1.3主要技术和工具8.2销售流向分析模型的建立8.2.1获取销售流向分析模型的基础数据8.2.2按客户进行销售流向分析8.2.3按销售员进行销售流向分析8.3销售业绩分析模型的建立8.3.1数据透视表8.3.2建立销售业绩分析模型所需的数据透视表8.3.3建立销售业绩分析模型界面8.3.4更新数据8.4销售预测模型设计8.4.1销售预测方法8.4.2预测函数8.5利润管理本量利分析模型建立8.5.1本量利分析的基本原理8.5.2利润管理模型设计8.6单变量求解工具与目标利润分析8.6.1单变量求解工具8.6.2运用单变量求解工具进行目标利润分析第九章 财务计划模型设计教学目的与要求本章主要讨论建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。 教学重点与难点 建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。教学内容9.1编制财务计划的一般程序9.1.1手工编制财务计划的一般程序9.1.2计算机财务计划编制的一般程序9.1.3财务计划模型9.2财务计划模型的设计方法9.2.1财务计划模型工作簿和基期财务报表9.2.2建立计划条件9.2.3按销售百分比法建立预计财务报表9.2.4调整预计财务报表9.3改变财务计划与政策的反馈分析9.3.1改变财务计划与政策的基本方法之一逐步测试法9.3.2运用单变量求解工具改变财务计划与政策逆推法9.4方案管理器与调整财务计划方案分析9.4.1方案管理器工具概述9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析9.5预计财务报表的其他方法9.5.1线性回归法9.5.2多元回归法9.5.3指数回归分析法第十章 计算机财务管理系统的建立教学目的与要求本章主要学习录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。教学重点与难点 录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。教学内容10.1宏语言概述10.1.1建立宏程序10.1.2宏程序结构与宏程序举例10.1.3宏记录器的使用10.1.4执行宏程序10.2财务管理模型界面的设计方法10.2.1设计模型界面的主要工具10.2.2建立用户界面10.3财务管理系统菜单的设计方法10.3.1菜单管理器10.3.2在菜单栏增加一个财务管理菜单10.4控制应用系统自动启动的方法10.4.1建立自动启动宏程序的方法10.4.2利用启动目录自动打开工作簿教学安排与课时计划章节序号章节名称课时安排实验课备注导论学习计算机财务的必要性11第1章财务管理软件工具EXCEL的基本知识11第2章建立财务管理工作表的基本方法22第3章财务管理绘制图的基本方法22第4章财务分析模型设计33第5章投资决策模型设计33第6章流动资金管理模型设计33第7章筹资分析与决策模型设计33第8章销售与利润管理模型设计33第9章财务计划模型设计33第10章计算机财务管理系统的建立22复习2合计2826考核方式及安排1、考核方式闭卷考核2、考试安排：（1）考试内容覆盖面本考试大纲涉及的所有内容。（2）考试题型种类及题量题型：主要包括名词解释、填空、判断、选择（包括单选与多选）、简答题、综合设计题，论述题等。可根据具体情况安排。题量：适当。推荐教材及参考书目张瑞君编著计算机财务管理 中国人民大学出版社、 编写：蔡明杰 审核：汤健