新元科技：2021年年度财务报告.PDF

大 华 会 计 师 事 务 所大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙特 殊 普 通 合 伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）万向新元科技股份有限公司万向新元科技股份有限公司审计报告审计报告大华审字大华审字2022008712 号号北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110101482022114018339报告名称：万向新元科技股份有限公司审计报告报告文号：大华审字2022008712 号被审（验）单位名称：万向新元科技股份有限公司会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）业务类型：财务报表审计报告意见类型：无保留意见报告日期：2022 年 04 月 27 日报备日期：2022 年 04 月 26 日签字人员：李洪仪(110002590006),关德福(110000190001)(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。万向新元科技股份有限公司万向新元科技股份有限公司审计报告及财务报表审计报告及财务报表（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）目录目录页次页次一、一、审计报告审计报告1-8二、二、已审财务报表已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11-12财务报表附注1-108大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层100039电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006www.dahua-www.dahua-第 1 页审 计 报 告审 计 报 告大华审字大华审字2022008712号号万向新元科技股份有限公司万向新元科技股份有限公司全体股东：全体股东：一、一、审计意见审计意见我们审计了万向新元科技股份有限公司（以下简称新元科技公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新元科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、二、形成审计意见的基础形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新元科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、关键审计事项关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最大华审字2022008712 号审计报告第 2页为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.收入确认；2.商誉减值；3.应收账款坏账准备。(一)收入确认事项1.事项描述如新元科技公司财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（三十五）收入”及“六、合并财务报表项目注释 41.营业收入及营业成本”所述：2021 年度新元科技公司实现营业收入 68,440.59 万元。营业收入作为关键业绩指标，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解、评价与收入相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；（2）实施细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、验收单、运单及客户回款记录等；（3）向主要客户寄送记录销售收入金额、应收款项余额及设备验收情况的函证，通过检查相关支持性文件、复核管理层提供的回函差异调节表，并检查应收账款的期后收回情况；（4）选取重要客户进行访谈，了解其与新元科技公司的业务关系、当期销售情况；（5）选取重要客户、发生金额变动异常客户、新增客户，通过大华审字2022008712 号审计报告第 3页网络查询、检索及访谈的方式，核查是否与该等客户存在关联关系；（6）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评估营业收入是否在恰当的期间确认。基于已执行的审计工作获取的审计证据，我们认为销售收入确认能够支持管理层对于收入确认的判断与估计。(二)商誉减值事项1.事项描述如新元科技财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”及“六、合并财务报表项目注释 18.商誉”所述：截至 2021 年 12 月 31 日，新元科技公司因收购子公司产生商誉账面原值为 66,866.02 万元，商誉减值准备 66,754.37 万元，商誉账面价值为 111.64 万元。管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有较大的影响。由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值依赖于管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。2.审计应对我们对商誉减值实施的重要审计程序主要包括：（1）了解、评估及测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设及重要参数的采用；（2）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、大华审字2022008712 号审计报告第 4页经验和资质；与其讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；（4）复核管理层预测未来现金流量所引用数据的合理性，包括预计营业收入、营业成本、其他相关费用及增长率；（5）评价管理层商誉减值测试涉及的关键假设的恰当性，包括无风险报酬率以及折现率；（6）重新测算未来现金流量净现值的计算是否准确。基于已执行的审计工作获取的审计证据，我们认为管理层对商誉减值的判断与估计是可以接受的。(三)应收账款坏账准备事项1.事项描述如新元科技公司财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（十）金融工具”及“六、合并财务报表项目注释 3.应收账款”所述：截至 2021 年 12 月 31 日，新元科技公司合并财务报表应收账款余额为 77,205.77 万元，坏账准备余额分别为 18,942.82 万元，合并财务报表应收账款余额占资产总额的比例为 46.18%。由于新元科技公司以预期信用损失为基础确认应收账款坏账准备，管理层评估应收账款整个存续期内预期信用损失时，需结合历史违约损失经验及目前经济状况并考虑前瞻性信息，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性。因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。2.审计应对我们对应收账款坏账准备实施的重要审计程序主要包括：（1）了解、评估及测试公司与应收账款组合划分以及预期信用大华审字2022008712 号审计报告第 5页损失估计相关的内部控制；（2）对于单项计提的应收账款，复核管理层评估信用风险及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估；（3）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取预期信用损失模型，并对应收账款迁徙率、历史损失率、预期损失率以及前瞻性信息等数据进行复核，对管理层的应收账款坏账准备计算执行重新计算；（4）结合应收账款函证回函情况以及期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（5）评估管理层于资产负债表日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计工作获取的审计证据，我们认为能够支持管理层对应收账款坏账准备的判断与估计。四、四、其他信息其他信息新元科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、五、管理层管理层和和治理层对财务报表的责任治理层对财务报表的责任大华审字2022008712 号审计报告第 6页新元科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，新元科技公司管理层负责评估新元科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新元科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督新元科技公司的财务报告过程。六、六、注册会计师注册会计师对对财务报表审计的责任财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。大华审字2022008712 号审计报告第 7页4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新元科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新元科技公司不能持续经营。5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6就新元科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（本页以下无正文）大华审字2022008712 号审计报告第 8页（本页无正文，为大华审字2022008712 号审计报告之签字盖章页）大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国北京（项目合伙人）李洪仪中国注册会计师：关德福二二二年四月二十七日合并资产负债表合并资产负债表2021年12月31日编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释159,507,644.83 24,701,861.03 交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释259,575,154.72 343,469.70 应收账款注释3582,629,547.44 384,831,662.62 应收款项融资注释41,651,151.21 108,191,735.15 预付款项注释546,084,482.96 13,542,534.15 其他应收款注释677,710,743.80 18,162,708.29 存货注释7133,962,392.49 204,557,890.75 合同资产注释876,402,592.78 52,707,760.96 持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释921,157,510.07 11,986,084.65 流动资产合计流动资产合计1,058,681,220.30 819,025,707.30 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释104,094,283.98 7,512,981.05 其他权益工具投资注释114,897,300.00 其他非流动金融资产注释127,000,000.00 7,000,000.00 投资性房地产注释138,547,114.60 固定资产注释14155,513,813.33 170,148,673.30 在建工程注释15235,681,118.34 50,667,474.81 生产性生物资产油气资产使用权资产注释1623,235,405.43 无形资产注释1765,568,357.19 77,570,589.70 开发支出商誉注释181,116,424.04 260,691,519.19 长期待摊费用 注释192,951,849.85 319,229.80 递延所得税资产 注释2042,857,193.42 28,631,221.45 其他非流动资产注释2161,717,808.71 6,065,291.43 非流动资产合计非流动资产合计613,180,668.89 608,606,980.73 资产总计资产总计1,671,861,889.19 1,427,632,688.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1资产负债表资产负债表（续续）2021年12月31日编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额上期期末余额流动负债：短期借款注释22137,251,417.45 213,462,899.51 交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释236,086,400.00 应付账款注释24222,695,160.99 154,228,995.02 预收款项合同负债注释25127,893,360.28 40,289,689.20 应付职工薪酬注释2613,965,143.37 12,683,461.30 应交税费注释2730,776,589.99 16,692,199.26 其他应付款注释2837,958,895.68 123,364,624.28 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释295,492,805.35 其他流动负债注释3096,883,209.41 104,324,893.37 流动负债合计流动负债合计672,916,582.52 671,133,161.94 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释3118,924,389.59 长期应付款注释3241,538,000.00 长期应付职工薪酬预计负债注释333,968,643.87 1,542,158.66 递延收益注释3445,428,030.04 28,230,911.88 递延所得税负债注释20444,568.55 2,268,922.95 其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计110,303,632.05 32,041,993.49 负债合计负债合计783,220,214.57 703,175,155.43 股东权益：股本注释35266,571,121.00 206,992,919.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释361,033,543,223.50 633,665,613.49 减：库存股注释3720,267,920.00 21,838,880.00 其他综合收益注释381,377,054.89 专项储备盈余公积注释3927,743,018.87 27,743,018.87 未分配利润注释40-425,604,298.67-149,691,099.57 归属于母公司股东权益合计883,362,199.59 696,871,571.79 少数股东权益5,279,475.03 27,585,960.81 股东权益合计股东权益合计888,641,674.62 724,457,532.60 负债和股东权益总计负债和股东权益总计1,671,861,889.19 1,427,632,688.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2合并利润表合并利润表2021年度编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额一一、营业收入营业收入注释41684,405,860.94 442,756,052.26 减：营业成本注释41466,609,072.31 308,697,673.30 税金及附加注释425,786,565.31 5,982,396.68 销售费用注释4318,788,048.35 22,628,376.63 管理费用注释4472,273,712.05 54,079,253.74 研发费用注释4569,537,026.48 41,371,007.30 财务费用注释4612,460,689.80 12,621,327.79 其中：利息费用13,337,284.43 10,849,146.50 利息收入572,107.59 108,588.01 加：其他收益注释4711,075,386.26 18,415,776.32 投资收益（损失以“-”号填列）注释48-335,995.03-1,050,019.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-319,556.99 270,001.91 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释49-1,500,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释50-62,029,029.50-52,902,114.09 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释51-293,536,227.09-348,647,294.05 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释527,592.52 130,724.05 二二、营业利润营业利润（亏损以亏损以“-”号填列号填列）-305,867,526.20-388,176,910.64 加：营业外收入注释536,760,808.33 6,787,255.43 减：营业外支出注释54849,293.07 794,931.57 三三、利润总额利润总额（亏损总额以亏损总额以“-”号填列号填列）-299,956,010.94-382,184,586.78 减：所得税费用注释55-1,736,326.06 1,708,475.58 四四、净利润净利润（净亏损以净亏损以“-”号填列号填列）-298,219,684.88-383,893,062.36 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-298,219,684.88-383,893,062.36 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-275,913,199.10-370,508,165.33 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-22,306,485.78-13,384,897.03 五五、其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额1,377,054.89 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,377,054.89（一一）不能重分类进损益的其他综合收益不能重分类进损益的其他综合收益1,377,054.89 1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动1,377,054.89 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二二）将重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六六、综合收益总额综合收益总额-296,842,629.99-383,893,062.36 归属于母公司所有者的综合收益总额-274,536,144.21-370,508,165.33 归属于少数股东的综合收益总额-22,306,485.78-13,384,897.03 七七、每股收益每股收益：（一）基本每股收益-1.10-1.82（二）稀释每股收益-1.10-1.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3合并现金流量表合并现金流量表2021年度编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六本期金额上期金额一一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金488,264,578.25 210,241,562.76 收到的税费返还4,780,956.47 4,275,595.28 收到其他与经营活动有关的现金注释5633,156,564.76 22,729,372.40 经营活动现金流入小计526,202,099.48 237,246,530.44 购买商品、接受劳务支付的现金287,574,005.49 125,142,940.10 支付给职工以及为职工支付的现金112,878,657.96 89,584,817.52 支付的各项税费42,995,693.61 53,057,763.89 支付其他与经营活动有关的现金注释5685,955,571.64 47,865,856.11 经营活动现金流出小计529,403,928.70 315,651,377.62 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-3,201,829.22-78,404,847.18 二二、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金821,904.66 取得投资收益收到的现金265.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,500.00 632,134.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计833,404.66 632,399.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金266,435,339.58 54,259,029.29 投资支付的现金1,000,000.00 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计267,435,339.58 66,259,029.29 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-266,601,934.92-65,626,629.68 三三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金455,299,975.60 21,838,880.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金186,394,211.01 347,180,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释5668,098,297.18 9,016,000.00 筹资活动现金流入小计709,792,483.79 378,034,880.00 偿还债务支付的现金359,605,358.20 237,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,794,757.81 20,385,251.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释5631,045,173.45 9,432,626.42 筹资活动现金流出小计402,445,289.46 267,077,878.10 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额307,347,194.33 110,957,001.90 四四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响-192,812.51-349,670.62 五五、现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额37,350,617.68-33,424,145.58 加：期初现金及现金等价物余额18,643,900.19 52,068,045.77 六六、期末现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额55,994,517.87 18,643,900.19（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4合并股东权益变动表合并股东权益变动表2021年度编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一一、上年年末余额上年年末余额206,992,919.00 633,665,613.49 21,838,880.00 27,743,018.87-149,691,099.57 27,585,960.81 724,457,532.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二二、本年年初余额本年年初余额206,992,919.00 633,665,613.49 21,838,880.00 27,743,018.87-149,691,099.57 27,585,960.81 724,457,532.60 三三、本年增减变动金额本年增减变动金额59,578,202.00 399,877,610.01-1,570,960.00 1,377,054.89-275,913,199.10-22,306,485.78 164,184,142.02（一）综合收益总额1,377,054.89-275,913,199.10-22,306,485.78-296,842,629.99（二）股东投入和减少资本59,578,202.00 399,877,610.01-1,570,960.00 461,026,772.01 1股东投入的普通股61,364,202.00 393,321,875.86 454,686,077.86 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入股东权益的金额-1,786,000.00 6,555,734.15-1,570,960.00 6,340,694.15 4其他（三）利润分配 1提取盈余公积 2对股东的分配 3其他（四）股东权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他（五）专项储备 1本期提取 2本期使用（六）其他四四、本年期末余额本年期末余额266,571,121.00 1,033,543,223.50 20,267,920.00 1,377,054.89 27,743,018.87-425,604,298.67 5,279,475.03 888,641,674.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：5合并股东权益变动表合并股东权益变动表2021年度编制单位:万向新元科技股份有限公司项 目一一、上年年末余额上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二二、本年年初余额本年年初余额三三、本年增减变动金额本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入股东权益的金额 4其他（三）利润分配 1提取盈余公积 2对股东的分配 3其他（四）股东权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他（五）专项储备 1本期提取 2本期使用（六）其他四四、本年期末余额本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：合并股东权益变动表合并股东权益变动表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计208,848,264.00 613,395,764.38 5,327,345.00 27,743,018.87 233,718,240.20 40,970,857.84 1,119,348,800.29 208,848,264.00 613,395,764.38 5,327,345.00 27,743,018.87 233,718,240.20 40,970,857.84 1,119,348,800.29-1,855,345.00 20,269,849.11 16,511,535.00-383,409,339.77-13,384,897.03-394,891,267.69-370,508,165.33-13,384,897.03-383,893,062.36-1,855,345.00 20,269,849.11 16,511,535.00 1,902,969.11 3,472,000.00 18,366,880.00 21,838,880.00 1,902,969.11 21,838,880.00-19,935,910.89-5,327,345.00-5,327,345.00-12,901,174.44-12,901,174.44-12,901,174.44-12,901,174.44 206,992,919.00 633,665,613.49 21,838,880.00 27,743,018.87-149,691,099.57 27,585,960.81 724,457,532.60 主管会计工作负责人：会计机构负责人：6资产负债表资产负债表2021年12月31日编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注十七期末余额上期期末余额流动资产：货币资金27,643,880.84 6,469,302.87 交易性金融资产衍生金融资产应收票据34,231,428.79 应收账款注释1373,923,746.41 161,110,768.35 应收款项融资1,544,315.00 60,296,479.10 预付款项23,603,229.87 4,757,067.68 其他应收款注释2507,529,428.41 305,756,072.86 存货203,288,660.66 74,757,220.71 合同资产42,425,200.87 15,684,253.55 持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产370,490.98 流动资产合计流动资产合计1,214,189,890.85 629,201,656.10 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3420,241,517.56 476,285,809.55 其他权益工具投资4,897,300.00 其他非流动金融资产5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产固定资产14,612,096.45 15,624,111.65 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产4,817,992.67 1,516,074.12 开发支出商誉长期待摊费用 503,011.79 递延所得税资产 124,915,277.18 69,104,868.20 其他非流动资产18,753,493.69 5,504,018.86 非流动资产合计非流动资产合计593,740,689.34 573,034,882.38 资产总计资产总计1,807,930,580.19 1,202,236,538.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：7资产负债表资产负债表（续续）2021年12月31日编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额流动负债：短期借款46,958,054.54 108,784,764.35 交易性金融负债衍生金融负债应付票据6,000,000.00 应付账款284,650,953.26 106,398,120.95 预收款项合同负债296,870,166.57 7,919,394.75 应付职工薪酬3,020,053.72 2,460,502.03 应交税费19,511,301.90 5,296,568.70 其他应付款34,764,804.95 100,453,741.99 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债68,407,090.46 47,727,442.78 流动负债合计流动负债合计754,182,425.40 385,040,535.55 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债3,191,270.75 881,045.88 递延收益递延所得税负债243,009.69 其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计3,434,280.44 881,045.88 负债合计负债合计757,616,705.84 385,921,581.43 股东权益：股本266,571,121.00 206,992,919.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积1,079,123,692.40 679,246,082.39 减：库存股20,267,920.00 21,838,880.00 其他综合收益1,377,054.89 专项储备盈余公积31,077,092.04 31,077,092.04 未分配利润-307,567,165.98-79,162,256.38 股东权益合计股东权益合计1,050,313,874.35 816,314,957.05 负债和股东权益总计负债和股东权益总计1,807,930,580.19 1,202,236,538.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）