《国际贸易货款支付》PPT课件.ppt

国国国国际贸际贸易理易理易理易理论论、政策与、政策与、政策与、政策与实务实务第十九章第十九章第十九章第十九章 国国国国际货际货款支付款支付款支付款支付本章主要内容本章主要内容u 支付工具汇票、本票、支票u 支付方式汇付、托收、信用证u 支付条款第一节 票据u是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。u特性 流通性 无因性 文义性 要式性u票据法一、汇票（一）汇票的含义 Bill of Exchange,Draft我国票据法的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给另一个人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。无条件书面支付命令（二）汇票的当事人（二）汇票的当事人出票人 the drawer受票人 the drawee,payer收款人 the payee（三）（三）汇票的内容汇票的内容 要式齐全u表明“汇票”字样u无条件的书面支付命令u确定的金额u付款人名称u收款人名称u出票日期u出票人签章（四）汇票的种类（四）汇票的种类1.按出票人不同商业汇票出票人是商号或个人银行汇票出票人是银行2.按有无随附商业单据 光票光票 不附带任何商业单据不附带任何商业单据 跟单汇票跟单汇票 随附商业单据随附商业单据 较为常用较为常用3.按付款时间即期汇票远期汇票 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight.出票后若干天付款Pay at 30 days after date of draft.运输单据日后若干天付款Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款Pay at 10th July,2004.4.按承兑人不同 商业承兑汇票由商业企业或个人承兑的远期汇票 银行承兑汇票由银行承兑的远期汇票（五）汇票的使用（五）汇票的使用即期汇票的使用出票（背书）提示付款 拒付 追索 远期汇票的使用远期汇票的使用出票出票 （背书）（背书）提示提示 承兑承兑 （背书）（背书）提示提示付款付款 拒付拒付追索追索 拒付拒付追索追索票据行为二、本票二、本票 Promissory NotePromissory Note（一）含义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据无条件的付款承诺（二）当事人出票人收款人（三）本票的种类1.按出票人不同商业本票银行本票说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。2.按付款期限按付款期限u即期本票即期本票u远期本票远期本票三、支票三、支票 Cheque,CheckCheque,Check（一）含义 支票是是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 即以银行为付款人的即期汇票（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票现金支票转帐支票（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票现金支票转帐支票（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票现金支票转帐支票第二节 汇付一、含义Remittance债务人通过银行将款项交债权人或收款人二、汇付的当事人汇款人 Remitter汇出行 Remitting Bank汇入行 Paying Bank收款人 Payee,Beneficiary三、汇付的种类（一）信汇 Mail Transfer(M/T)汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人邮寄费用较低，且资金在途时间长，因此收费较低汇款时间长，且信件容易积压或丢失（二）电汇 Telegraphic Transfer(T/T)汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收款人汇款迅速，安全可靠费用较高信汇和电汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知（三）票汇 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款汇入行无须通知收款人票汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知第三节 托收一、含义 Collection委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款金融单据商业单据二、托收的当事人委托人 Principal托收行 Remitting Bank代收行 Collecting Bank付款人 Payer即期付款交即期付款交单单一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书即期汇票货运单据即期汇票货运单据付款提示付款交单转账交款远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示四、托收的特点及使用逆汇托收是一种商业信用，靠的是买卖双方的信用银行只提供服务托收统一规则URC522 注意事项：重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，成交金额应掌握在进口商支付能力范围内；了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造成不能进口或收不到外汇；了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做法影响安全收汇。如有的国家把D/P解释为交货付款；出口争取按CIF成交。第四节 信用证一、含义 Letter of Credit (L/C)银行开立的有条件的付款承诺 受益人必须出具信用证规定的、并与信用证条款相符的单据二、信用证的当事人开证申请人 Applicant,Opener开证银行 Opening Bank,Issuing Bank通知行 Advising Bank,Notifying Bank受益人 Beneficiary议付行 Negotiating Bank付款行 Paying Bank三、信用证的内容信用证本身货物运输单据汇票其他事项四、信用证的支付流程开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行合同申请开征寄交信用证转递信用证交单议付垫付货款索偿偿付通知付款付款赎单五、信用证的特点开证行负第一性的付款责任信用证是一项自足的文件信用证业务是纯粹的单据业务跟单信用证统一惯例UCP500第四节 分期付款和延期付款分期付款是由买方根据产品的工程进度，按约定的生产阶段，分若干期付清货款买方付清货款时货物所有权转移延期付款是买方在签订合同后，预付一小部分货款作为定金。根据生产进度分期付部分货款，但大部分货款则是在交货后若干年内分期付清。第五节 支付条款汇付托收信用证汇付、托收、信用证三种方式的比较：手手续续费费用用出口商出口商风险大小风险大小进口商进口商风险大小风险大小资金资金负担负担汇付汇付预付货款预付货款简简单单小小最小最小最大最大不平衡不平衡货到付款货到付款最大最大最小最小托收托收稍稍多多稍稍大大大大小小不平衡不平衡信用证信用证最最多多大大小小大大较平衡较平衡各种支付方式的综合应用：信用证与汇付相结合：一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也较大的商品上。信用证与托收相结合：来证规定出口人开立两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货运单据附在托收部分汇票下收取。汇付、托收与信用证三者结合