酒楼应收款项管理制度.docx

酒楼应收款项管理制度源 自管理资料酒楼应收款项管理制度为了强化酒楼往来款项的管理，掌控应收款项的挤占，增加坏账损失特制订本制度。一、应收账款账款1、应收账款账款就是顾客用餐时以记账订车形式或抱持记账式优惠券而构成的酒店应收账款而所收的用餐款项。2、应收账款账款的出现应当在信用较好的单位和个人。凡是必须收支的单位和个人，酒楼应付其信用状况展开深入细致的调查和恰当的估算，因过错导致的应收账款账款呆账的，必须追责当事人的经济责任，对于信誉高的单位和个人，应当杜绝开发票犯罪行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。4、在呆账出现后，财务会计应当写下出现呆账的详尽过程及催款情况。5、酒楼一律不加坏账准备工作，出现的坏账损失经总经理审核，然后缴董事长或其授权人审核，酒楼财务会计再展开适当的账务处置，扣除管理费用。二、其他应收款1、其他应收款就是酒楼除应收账款账款、预付账款以外的其他各种应收账款暂付款项，包含：各种赔款、罚款、存出保证金，应当向职工缴纳的各种退还款项等。2、酒楼出现的其他应收款应当及时、精确并作账务处置，并特别注意催缴，其他应收款挤占时间应当自出现之日起30日内归还。牵涉应收账款职工个人的款项无法按时归还的，需从职工当月个人的工资中董兴。三、内部收支及免单的处置1、系统内各单位消费(不含收支)，按8.8八折(特指菜品)计价;系统内个人消费(不含收支)，按8.5八折(特指菜品)计价。2、总经理拥有免单权，但须要标明具体内容事由，每月由财务部将总经理免单明细表缴董事会审查。缴费制度1、缴费人员将有关发票粘贴附于在"费用报销单"或"货款支付凭据"后，小张票据(例如车票)应当按面值大小分类呈圆形鱼鳞状附于在粘贴准讯，大张票据无法胶水粘贴，用大头针或回形针别不好为宜。2、根据完整单据分类按规定如实恰当核对"费用报销单"或"货物支付凭据"，由部门负责人审查并签订意见后交财务会计审查其附件及内容的完整性、票据的合法性、核对的规范性等，再交总经理审查并签订缴费意见："同意缴费(缴付)"、"同意缴费(缴付)多少元"、"不同意缴费(缴付)"字样。总经理盖章时，严禁只签下姓名，不签下意见。3、财务会计有权对违规超出预算费用和不真实的票据予以缴费。4、办事员凭上述盖章齐备的"费用报销单"或"货款支付凭据"缴付货币资金。5、总经理缴费费用必须经董事长或董事长授权人盖章普遍认可，其所缴费费用严禁使他人代报，否则财务室有权予以缴费;总经理助理缴费费用，必须经总经理盖章普遍认可，否则予以缴费。若存有违背，对缴费人、办事员各处以缴费金额20%(但不高于50元/人)的罚款，并归还违规税金。6、报销程序。经办人核对"费用报销单"或"货款支付凭据"-部门负责人盖章-财务会计盖章-总经理盖章-办事员核查缴费。