某中学（学校）财务稽核制度.docx

某中学（学校）财务稽核制度更多精品源自 方案某中学(学校)财务稽核制度一、财务会计机构内部创建稽查制度，搭载适当的稽查人员。二、推行财务会计岗位责任制。办事员人员严禁兼理稽查工作。会计人员管帐不管钱，学校主管负责管理支出审核、财务领导和检查工作，无法兼理钱、帐业务。同时还应当创建支票、印鉴分管制度。支票由出纳员鉴发，并由学校主管和会议盖章方能够生效。财务会计与办事员应当严苛分工，明晰职权，在业务上密切配合。三、创建现金、银行存款收支单据制度。办事员人员对每笔收支业务都必须有凭有据，总收入必须存有依据，支票必须存有凭证，退款推行“三章”(经手人、审核人、验收人盖章)，各项相关手续必须完善。四、建立开支审批和报帐制度，学校应根据开支性质和金额大小，分别规定审批权限。400元以下，总务主任审批，400元以上1万元以下，分管副校长审批，1万元以上由主管校长和行政会批准后，方可开支。严格执行国家财经政策、法令、制度，预算和财务计划，改进经济管理，要监督并制止一切违反财经纪律的行为发生，如擅自扩大开支范围，提高开支标准，乱列乱支和分资金、擅自动用公款，公物请客送礼等。五、建立清点制度。出纳员必须坚持做到日清月结，帐帐相符、帐款相符。学校主管还必须对库存现金和银行存款定期和不定期的清查。清查现金要实地盘点，不准以单据、借条抵充现金，更不得有帐外现金或“小金库”。银行存款要经常与开户银行核对帐目。清查结果要向领导报告，研究处理。六、会计人员必须严苛审核会计凭证。对记述不恰当、不完备、不符合规定的凭证，应当归还齐广君或更正。对假造、录入或经济业务不合法的凭证，应当婉拒立案，并及时报告领导处置。七、财务会计机构根据经过审查的会计凭证，按照会计制度的规定备案帐厚，基本建设会计报表，以确保帐、证、表的合法性、正确性和完整性，努力做到帐帐吻合、帐物吻合、帐表吻合、帐与凭证吻合，及时发现问题，以便明确提出废止意见，采取措施，展开处置。八、加强财会人员培训，提高财会人员的专业水平和业务能力。