展览工程公司出国团组财务管理.docx

展览工程公司出国团组财务管理展览工程公司出国团组财务管理境外实地考察、展出施工、劳务等因公临时赴美团组(以下缩写赴美团组)，均继续执行本管理办法。一.办理出国前相关手续：1.团组自至集团公司人力资源部外事科放假之日起十日内，须将团组会计人员名单报财务部门备查。2.会计在出国前十五天内可向财务部门申请强化财务制度及会计知识，由财务部门安排培训。3.基本建设赴美预算表(1)赴美预算表由团组财务会计基本建设。(2)国际会议(不含董事会)及考察团组按财政部制订的出国人员境外费用标准四川路桥。(3)展出施工团组除人员费用按财政部标准四川路桥外，其它各项开支需按公司有关支出范围四川路桥。(4)预算表由团组负责人签字后，连同合同(含收入合同、 道具租用合同、展览运输合同;会议及考察团组除外)报送部门主管经理核批，经财务部门复核审定后，报董事长审批。(5)预算表必须在赴美离京五个工作日前交给财务部门。4. 展出施工团组还须要填制展览会交费情况表，并负责管理至有关部室核查该展览会的交费及支出情况，并将应收账款账款催缴进账。5. 各团组财务会计必须根据财政预算随身携带金额借款，每次每人可携带约合800美元的现金，每个团组最多可携带约合3000美元的现金，财政预算随身携带金额余款用旅行支票或其它方式缴付。6.团组会计持出国任务批件或赴港、澳通知书原件及复印件两份，到财务部门办理出国取汇及其它财务手续。二.回国退库应当特别注意以下事项：1.各赴美团组必须在回国后第一个工作日将团组余款交还，并负责管理催缴展览会总收入欠款，回国后在十五天内退库。2.赴美团组各项目开支必须根据实事求是、财政预算专款专用的原则缴付。3.赴美团组所有外汇开支的各种缴费凭证必须内容确切，币种明晰;还必须用中文标明日期、品名、数量、用途和金额;各种缴费凭证，必须由经办人及团组负责人两人以上盖章，例如并无团组负责人，由部门主管经理盖章;展馆费和、运输费等大项支出以及国外所需的交际费、劳务费开支必须经公司董事长盖章后，方可办理缴费相关手续。4.各赴美团组应当严格执行赴美任务批件，严禁随意缩短在境外的时间，严禁随意减少访华的城市和取道;确因工作须要和不容畏惧的原因发生上述情况的，应当出具证明并作出必要表明，报董事长审核后，就可以给与缴费。5.国际会议及考察团组需填制外币收支情况表和赴美团组访华费用缴费表中。6.展出施工团组须要填制外币收支情况表、展出成本表中、展出损益表和往来账款明细表。7.赴美团组的财务报表由财务部门负责管理审查，报表经董事长盖章后，返送财务部门展开核算。8.团组会计应在公司规定的时间内独立完成本团组的会计工作(从编制出国预算表到填制损益表)，对不合理开支要严格控制，及时向财务部门汇报。9.出国人员回国后，个人国外总收入少于本公司规定标准部分，一律上交公司，公司可以根据承揽及劳务总收入盈利情况，不予适度奖励。三.行政处罚措施：1.逾期不取回国预算表的，财务部门不负责管理办理任何银行取汇相关手续，由赴美团组自行解决。2.逾期不退库的，财务部门将定期发布名单，并上交有关责任人全额奖金。