工会财务内控制度.docx

工会财务内控制度更多精品源自 方案工会财务内控制度1、工会会计负责对工会预算的执行和对工会经费收支活动进行反映、核算和监督。会计核算应当以工会活动中发生的各项经济业务为对象，记录、反映工会的各项经济活动。2、工会经费的管理和核算必须严苛按工会财务管理和会计核算规定容许开支的范围规范采用。工会财务预算内的开支必须由工会常务副主席一支笔审核和审查。3、工会财务会计、办事员必须分设;钱帐、物必须分管;支票看管与印章看管必须拆分。4、财务会计主管负责管理对原始凭证的单据名称、填制日期、缴费内容、数量、单位、金额、公章和填制人订车等展开审查。5、出纳员根据审查有误的收款或退款凭证收款或退款，对收、退款凭证及注记原始凭证盖章“收讫”或“付讫”日戳，并盖章当众结算。必须确保现金、支票和财务会计记录的结算、记帐及时恰当和安全。6、支票必须严格管理。通常严禁核发空白支票，特定情况须核发不核对金额的转账支票时，必须在支票上载明收款单位名称、款项用途、核发日期、规定限额和除役日期，对于核对错误的支票必须盖章“补发”章。7、出纳员根据审查有误的现金、银行存款交、退款凭证备案银行存款日记帐和现金日记帐，备案完，录入其发生额与收、退款凭证的合计金额，银行日记帐必须每季与开户行对帐。8、财务会计记帐使用借贷记帐法，以人民币为记帐位币，每月一结帐，并投档资产负债表。9、记帐人员必须按照中华全国总工会事业单位会计科目设置财务会计总帐和明细帐，按审查有误的会计凭证填制记帐凭证，努力做到及时、精确。关键财务会计事项应当经财务会计主管人员审查签章后，方能够备案帐簿。