高中学校现金管理制度.docx

高中学校现金管理制度文章物业经理人 高中学校现金管理制度(一)、本单位所发生的现金收支业务必须通过出纳岗位人员办理。(二)、根据现金管理暂行条例的规定，对不属于现金支出范围的业务必须通过银行办理充值支付。出售各种物品领有用现金通常严禁少于1000元(含1000元)，少于1000元的原则上用支票支付。(三)、办事员人员按规定设置现金日记帐。办事员岗位人员根据审查后的现金交退款凭证，按顺序逐日逐笔备案。现金日记帐必须努力做到日结月明，恰当有误。(四)、现金总收入应及时取走银行，严禁随意卢戈韦。库存现金的金额应当掌控在核定的库存限额(5，000元)内，也严禁留存帐外公款。对于逊于限额的现金应当及时呈缴本银行。库存现金必须取走保险箱，并得当看管保险箱密码以及钥匙。(五)、出纳人员应定期盘点库存现金，按实登记现金结存表，并与现金日记账结余金额进行核对，做到账款相符，严禁"白条"抵充库存现金。出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺情况，应先作暂存或暂付款入帐，查明原因后根据单位领导的处理决定及时办理。如金额较大，应报上级财务部门审批。对确实无法查明的多余现金应作"应缴财政专户款"上交国库。(六)、现金报销或借款金额超过3000元的(特殊情况)，需提前一天通知出纳人员，以便做好准备，安排好资金。(七)、因工作须要借款的需载明具体内容借款用途，经校长批准后办理借款相关手续；不容许公款私用。工作顺利完成后，并无特定情况，通常在十天之内向财务支付并按规定缴费。(八)、购货或其它支出所用现金暂借款，通常于五日内缴费，例如存有特定情况，应当在当月内不予缴费。出现现金暂借款应当以"借款单"并作科穴凭证，交还时由财务室出具收据。(九)、不得出现以下侵吞、套用和误用现金的犯罪行为：1、私人借支挪用公款；2、单位之间互相借予现金；3、作假用途骗取现金；4、用转账凭证骗取现金；5、利用银行帐号代其他单位或个人取走或转存现金；6、将单位总收入的现金以个人名义并作储蓄存款；7、留存账外公款，私设小金库。(十)、办事员调动工作或因故辞职，应当办成转交相关手续，并由财务负责人负责管理监交。文章