生产企业资金管理制度.docx

生产企业资金管理制度源于计划生产企业资金管理制度1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。2、资金分级管理，按资金用途，各级审核权限：A：固定资产（生产性固定资产）的添置权限（1）使用部门提出申请报告；（2）厂长、财务部主管复审；（3）总经理审核。B：低值易耗品添置审核权限及程度（1）总值500元以下（含500元）a.申请人明确提出添置目录，单位或部门负责人签订意见；b.财务部审查；c.总经理、副总经理或厂长审核。（2）总值500元以上a.申请人明确提出添置目录，部门负责人签订意见；b.财务部审查；c.总经理审核。C：费用缴费审核权限及程度（1）500元以下（含500元）a.缴费人核对缴费单证；b.部门负责人签订意见；c.财务部审查；d.总经理或副总经理、厂长审核；e.至财务部缴费。（2）500元以上a.缴费人核对缴费单证；b.部门负责人签订意见；c.财务部审查；d.总经理审核；e.财务部缴费。D：因公借款审批程序（1）500元以下a.借款人先核对借款申请单；b.部门负责人审查；c.财务部签订意见；d.总经理、副总经理、厂长审核；e.至财务部借款。（2）500元以上a.借款人核对借款申请单；b.部门负责人签订意见；c.财务部签订意见；d.总经理审核；e.至财务部借款。备注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（例如购物上班回去等）办理报帐相关手续。不得私人挤占公款。原则上班借款（现金量）在万元以上应当两人同行。3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。5、工作人员因工作渎职，所导致的罚款或其他经济损失，应当由责任者本人负责管理，公司拒绝接受任何表述。