联谊会财务管理制度.docx

联谊会财务管理制度保安联谊会的财务管理制度第一章 总则第一条 为规范联谊会财务行为，保护会员和理事单位合法权益，发挥财务在联谊会中加强经营管理和提高经济效益的作用，特制定本财务管理制度。第二条 本制度适用于于联谊会总部和各基层单位，总部可以在本制度基础上，融合工作实际补足制订实施细则。第三条 联谊会财务部为本可以资产管理部门，拒绝接受联谊会会长领导，对联谊会理事会负责管理。第二章 机构人员职责第四条 本联谊会设立财务部，为联谊会职能部门，对理事会负责管理。第五条 财务部设财务总监一名，会计一名，出纳一名。第六条 财务部的主要职责（1）负责管理没收会员和理事单位会费（2）负责管理理事单位和其他冠名单位捐献现金和实物的管理（3）按理事会决定对每次活动的经费进行预算，对活动开支情况进行决算。（4）负责管理审查联谊会支出缴费的完整单据（5）对联谊会经费展开账务处置，建立健全财务会计账簿和管理台账（6）定期对理事会和会员大会报告财务收支情况（7）厉行节约，合理采用资金（8）顺利完成理事会信访部门的其他任务第七条 财务总监的职责（1）负责管理制订联谊会财务管理制度（2）负责管理对联谊会财务工作的审计工作监督（3）负责制定联谊会经营管理活动的财务方案第八条 财务会计的职责（1）审查缴费单据的真实性和相关手续完整性（2）记账、退库并努力做到相关手续完善、数字精确、账目确切、退库及时（3）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料第九条 财务办事员的职责（1）认真执行现金管理制度（2）严苛审查现金收支单据（3）办理现金结算，建立健全现金办事员各种账目（4）协调财务会计展开各种帐务处置第三章 资产管理第十条 联谊会财务应当严格执行中华人民银行和财政部关于货币资金管理和掌控的规定，及时办理结算和记帐工作，货币资金由出纳员专人管理，会计人员严禁兼理货币资金。第十一条 联谊会以会长实名制开办活期储蓄账户一个，许可财务会计管理支票取现密码，支票由出纳员看管。第十二条 联谊会总收入和开支业务应当分离处置，未经理事会审核严禁相互对返。第十三条 联谊会经费开支报销，单笔金额在1000元及以下的，必须由经办人、会计、秘书长签字报分管财务副会长审批，方可报销；单笔金额1000元以上应呈报会长审批，涉及购置实物的必须经实物验收证明人签字。第十四条；联谊会财务总监应定期和不定期对货币资金管理进行抽查核对，对抽查结果须向理事会汇报，对货币资金管理存在问题及时制定改进措施。第十五条 联谊会财务应当强化对债权债务的清扫，对债权出现超过1个月仍未清扫的，除严格执行有关经办人员留痕外，应当向秘书长和会长报告。第十六条 联谊会会员办理业务须要借支备用金，借款单应当由秘书长和会长（副会长）审核，审核权限比照本章程第十三条，未经审核，财务部门严禁办理，业务办理完应当在一个月内还清。第十七条 联谊会购得资产单位价值在200元及以上，预计采用年限一年以上，应当列入固定资产管理，成立固定资产台帐。第十八条 联谊会固定资产的购置、大修、改良、报废和处置，需事先提报计划，由理事会审批，未经审批不得发生固定资产变动。第十九条 联谊会拒绝接受的实物捐献，应当按捐献单位或个人提供更多的实物出厂价计价进账，并无出厂价有关资料的，由秘书处会同财务部按市场行情核定并报理事会证实。第四章 投资管理第二十条 联谊会对外投资，应当展开充份调查和可行性分析，制订可行性分析报告和投资计划书，由理事会表决核准，未经理事会审核严禁对外投资拨出。否则，由有关责任人正数全部责任。第二十一条 联谊会对外短期投资，应当以国库券、国家债券等信誉较低，收益平衡的品种居多，严禁专门从事股票二级市场投资。第二十二条 联谊会对外投资应当选定专人负责管理或分管，对投资经营情况必须全过程监督，财务部有权对投资资金运用情况展开监督和审计工作。第五章 收益第二十三条 联谊会经营收益除必要开支外，根据联谊会章程规定，属全体会员所有，必须用于联谊会活动开支，不得进行分配。第二十四条 联谊会经费支出必须秉持量入为出原则，严禁耗尽采用。第二十五条 联谊会经费年度结余应当扣除下年度采用，理事会换届选举财务部必须展开财务决算，向会员大会报告并向新一届理事会办理转交相关手续。第六章 附则第二十六条 本管理制度由联谊会财务部制订，在具体实施中可以不断补足健全，解释权属于理事会。第二十七条 本管理制度自第一届 次理事会探讨通过后颁布。