房地产股份公司财务内部牵制制度.docx

房地产股份公司财务内部牵制制度房地产股份有限公司财务内部牵制制度为了加强对会计工作的有效监督和控制，维护财务纪律，防止舞弊行为和工作差错的产生，保证公司资产和权益的安全、完整，提高会计核算工作质量，加强会计管理工作，特制定本制度。本制度根据中华人民共和国会计法、企业会计准则及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况制定。本制度适用于于本公司及本公司在中华人民共和国境内依法成立的控股有限公司子公司。一、人员压制原则1、推行会计人员上岗上岗制度，未获得会计证的人员严禁办理财务会计业务。2、公司法定代表人或主要负责人的子女、直系血亲及姻亲严禁在本公司专门从事会计工作。3、单位负责人、财务会计机构负责人、会计人员因公务出现的财务收支，本人在会计核算中应正视。4、各会计工作岗位职责明晰，落实到人，选定专人审查凭证、帐簿、报表。5、会计人员辞职或轮休工作岗位，必须与接管人员办清更替相关手续。会计人员办理更替相关手续，由财务会计机构负责人、财务会计主管人员监交。6、公司财务部不定期地检查各控股有限公司子公司的财务工作。7、公司合营股东可以不定期地检查公司的财务工作。二、部门压制原则三、业务压制原则1、办事员以外的会计人员严禁经管现金、有价证券和票据。2、办事员人员严禁兼理稽查、财务会计档案看管和总收入、费用、债权、债务帐目的帐务处置工作。3、财务印鉴应当分别看管，办事员人员看管公司负责人私章，财务负责人看管财务专用章。财务负责人可以不定期对现金展开盘库，办事员人员应当随时确保现金余额与帐户记录吻合。