天安地产预算管理制度.docx

天安地产预算管理制度人事安永地产预算管理制度财政预算在传统上就是并使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法。为较好地管理费用、费用和资金，特制订本制度。1.全面财政预算的内容全面财政预算按其牵涉的内容分成总预算和专门财政预算。总预算就是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表中。专门财政预算就是所指各部门的管理费用财政预算、资金财政预算和研发项目成本财政预算。2.预算编制的程序和方法各部门费用预算编制的程序和方法：董事会根据长期规划，提出公司一定时期的总目标，并下达规划目标；最基层成本控制人员自行草编预算，使预算能较为可靠、较为符合实际；各部门汇总部门预算，并初步调整本部门预算，编出资金预算、成本预算、管理费用预算；主要预算指标报告给董事长，讨论通过或者驳回修改；批准后的预算下达给各部门执行。资金预算编制的程序和方法：由财务中心根据各部门的预算编制公司资金预算，以便最大可能发挥资金效益，使公司得以稳健发展；资金预算包括收入、支出和余额三大部分；根据销售出纳提供的销售回款表和应收账款表编制预计半年乃至一年的收入部分资金预算，包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部分；支出部分包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司整体运作，计算每月上缴税金规模。根据策划部等部上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计提各期利息支出；余额是收入与支出之差，并根据公司财务状况按资产总额的?确定公司负债规模和盈亏临界点确定短期借款的额度。研发项目成本财政预算：由工程部明确提出各项目成本明细表及金额；财务部根据工程合约和工程款缴付进度表，按权责出现新制的原则恰当核算各研发项目成本。3.财政预算的继续执行每月核算各核算部门费用的实际缴付情况，对照财政预算数，以便更好地开源节流，合理安排费用开支；根据每月实际缴付情况，尽早修正财政预算，以便更好地掌控资金，防止公司陷于困窘；财务部核算、监督各项目成本财政预算继续执行情况，防止不必要的超出预算给公司造成冲击影响。4.财政预算继续执行的考核由财务中心非政府监督、实行。