P集团公司资金预算管理办法.docx

P集团公司资金预算管理办法更多精品来源自 报告1.目的为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理，便于财务部门统筹安排，灵活调配、运用好资金，使其充分发挥经济效用，通过实行预算管理达到降低经营成本，强化增收节支，完善内部核算机制，提高公司经济效益的目的。集团所属各子公司，除应按年度编制资金预算计划外，还应逐月编制资金预计收、支平衡表，以保证运营资金得到合理安排。财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以增值的有价证券，这部分资金就是维系企业正常运营的基础。因此，为确保运营资金的有序管理，特制订本办法。2. 应用领域范围适用于于集团职能部门及各子公司。3. 职责3.1集团职能部门及各子公司负责管理本部门资金财政预算计划制订，由主管副总裁按规定建议逐级审核。3.2集团职能部门及各子公司资金财政预算计划，由集团财务部门严苛按照审核计划审查缴费，对违背本规定的开支项目有权婉拒缴费。4. 具体内容规定4.1集团各子公司应当融合本公司实际情况基本建设顺利完成年度经营财政预算管理计划书，并在此基础上，于每月28日之前，基本建设顺利完成次月资金交、支预算表，逐月呈报集团计财部分管财务会计一份，集团财务总监一份，主管副总裁一份。财务总监分析汇总后呈报总裁。4.2集团计财部应当于每月30日前基本建设顺利完成次月资金4.3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务合同、收费协议以及收款期限等，预计可收(兑)金额编制。4.4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品订货开支计划(财政预算)依据本公司添置合约及工程进度、供货时间等，预计资金开支计划。4.5各子公司经常费用的开支，包含销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额，融合本年度预算合理基本建设。4.6月份资金财政预算计划列于的开支项目，超出预算金额在10000元以内的，须经主管副总裁核准，并提情况表明。金额少于10000元的必须经总裁核准。否则计财部予以缴费。4.7对于超出预算计划的表明，建议标明超出预算的原因，预计今后费用增长幅度，明确提出具体内容消化的措施。4.8由于业务范围不断扩大和增大，经董事会同意可以根据实际情况调整年度预算计划或月份资金采用计划。