S商务酒店财务管理制度.docx

S商务酒店财务管理制度来源自 物业经理人 商务酒店财务管理制度范本(四)目的:强化财务管理，有效率掌控资金的采用，减少公司开支，节约成本。一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先必须填制借款凭证载明借款用途，由部门主管盖章，主管财务会计审查,交孙总经理核准盖章后，至财务部领款。第二条.费用出现后，抱持缴费票据至财务报帐。第三条.缴费票据必须提供更多合法缴费单据(特定情况除外)。第四条.提供更多零星多张大单据，须要将多张单据以阶梯方式张贴在一张空白纸上，并孕育金额合计，须要入库的必须附上入库单。第五条.缴费一律用碳素笔，载明缴费日期并附审核人孙总的亲笔签名。第六条.财务部必须对报销单再次审查，证实金额与审核人盖章有误后方可以退款，并盖章付讫章。第七条.借款人因公借款办事,必须本着当日筹钱当日报的原则,特定情况必须在借款三日内展开核销。二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责出现制为基础，使用借贷记帐法。第二条.会计年度使用历年制，自公历每年一月一日起至至十二月三十一日杜博韦一个会计年度。第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目继续执行国家制订的行业会计制度，融合我公司的具体情况制订。第五条.会计凭证。采用自造原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自造原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用开支证明单、请购单、收款收据、借款单等。(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人出现业务、劳务关系时由对方没辙本单位的凭证、发票、收据等。(3) 会计凭证看管期限为十五年。第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的建议及时填制申报。三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。第二条.餐厅的食品原料中，还应当把加工和生产的各种食品产品时预计发生的损耗量之价值重新加入产品成本中。第三条.对运动场所供货准备工作出售的商品所缴付的运杂费和包装费均应当在费用项目列支，严禁另收成本。第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗新埃作为轻易成本。第五条.车辆固定资产、燃油消耗、养路费、过桥费可以做为成本核算。第六条.各业务部门在经营活动中所消耗的水点气、热能以及员工的工资、福利费应当作为营业费用处置。四、现金及流动资金管理办法第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度其行。少于现额部分当天取走银行，除规定范围的特定情况下开支以外，严禁在业务收入的现金中卢戈韦。第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转账起点下的现金开支。第三条.现金结算的相关手续和规定：在现金结算时必须深入细致，详细审查现金结算凭证与否合乎相关手续规定，审查支出与否合理，领导与否核准，经办人和证明人与否签章，与否存有齐全合法的原始凭证。第四条.在结算现金后，必须在发票、交付款单据或原始凭证上盖章"现金收讫"或"现金付讫"。第五条.主管财务会计每天必须录入现金数额，检查办事员库存现金情况。第六条.流动资金即为必须确保须要又必须节约使用，在确保核准供应营业活动正常须要的前提下，以极少的占据资金，获得很大的经济效果。第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。第八条.绝对湿度物资、商品除经核准作为特定储备者外，原则上严禁采用流动资金，就可以放大绝对湿度的商品、物料，以增加挤占资金。第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的建议前提下，快速资金周转，不断扩大经营，增加流动资金的挤占。五、缴纳支票管理办法第一条.检查转账支票上与否存有法人名章及财务章，与否存有开户银行名称、核发单位及磁码，严禁有折痕。第二条.背面写下存有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最高起点为100元。六、盘点管理制度第一条.目的为确保存货及财产盘点的正确性，并使盘点工作处置有章遵从，并强化管理人员的责任，以达至财产管理的目的，特制订本办法。第二条.盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件维修保养材料等。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券。(三)财产盘点：系指固定资产、代看管资产、低值易耗品等的盘点。1、固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2、代看管资产：系则由供货商提供更多，采用后结帐的物品。3、低值易耗品：购得的价值超过没固定资产标准的工具、器具等。第三条.盘点方式、时间(一)年中、年终盘点1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时，推行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间就是6月30日、31日;年终盘点时间就是12月30日、31日。2、财务：由财务部主管财务会计盘点。3、财产：由各部门会同财务部门于年(中)终时，实行全面清点。(二)月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实行全面清点一次，时间为每月30日。第四条.人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理任命、负责管理盘点工作的总指挥，督导盘点工作的入行异常事项的呈报总经理判决。(二)主盘人：由各部门负责人出任，负责管理实际盘点工作的促进和实行。(三)盘点人：由各部门指派，负责管理点计数量。(四)监盘人：由总经理派遣人出任。(五)会点人：由财务部指派，负责管理会点并记录，与盘点人分段录入，的确数据工作。(六)协盘人：由各部门指派，负责管理盘点时料品运送及整理工作。(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应当设置盘点人、可以点人、抽点人，其职责相同。第五条.盘点前的准备工作事项(一)盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目选曲"盘点人员编组表中"、盘点时间等，缴总经理审核后，发布实行。(二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。1、存货的弃置，应当力求整齐、分散、分类。2、现金、有价证券等，应当按类别整理同列目录。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备工作恰当，以供盘点。4、各项财产帐册应当于盘点前备案完，并将有关单据例如：入库单、领有料单等装订成册(一月一本)。第六条.盘点实行建议1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。2、盘点时必须力求物品的安全。3、盘点完结时，建议盘点小组各成员均按职责分割亲笔签名证实。4、盘点完结后，由财务部将盘点情况展开总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。5、根据盘点情况，对科穴盘盈等情况作出处置同意，并档案。七、出入库管理办法第一条.出库时间订为每星期一、三、五、日的下午三点至五点(特定情况除外)。第二条.办理出库必须由总经理在内部长途电话单或出库单上盖章方可出库。第三条.内部长途电话单用作营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用作后勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品。第四条.原材料、物料用品、低值易耗品须要办理入库相关手续，并且必须存有入库经手人的亲笔签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料必须长途电话进厨房和生产部，只须要办理环评相关手续即可。第五条.固定资产购得环评后长途电话进采用部门，轻易填制固定资产管理卡片，不须要核对入库单。第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。八、固定资产管理办法第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。第二条.创建固定资产卡片，详尽记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、加给日期、采用年限、产地及放置地点。第三条.固定资产年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统固定资产期在8年、空调、音响固定资产年限为6年、电脑和其他为5年。第四条.固定资产计提方法使用采用年限法。九、原材料及其他物品订货管理办法第一条.由厨师长、生产班度根据宴会原订单参考厨房库存及生产计划，明确提出干鲜果品计划。第二条.将采购计划呈交财务部审查。第三条.由财务部填制请购单送来总经理批准后交由采购员。第四条.采购员必须负责管理将价格真实、精确、确切的记录于请购单上。第五条.采购员出售后，将原材料轻易拨归厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同环评并盖章。第六条.环评后采购员将盖章的请购单联同内部长途电话单、订货发票呈交总经理审核。