P集团进出口业务财务管理规定.docx

P集团进出口业务财务管理规定P集团进出口业务财务管理规定第一章 总则第一条为适应中国EE发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合EE总公司实际经营情况，特制定本规定。第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照(中国EE发展总公司合同管理规定)执行。第三条本规定适用于于EE系统所有专门从事进出口业务的商品流通企业。第二章 出口业务第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。1、合约审批表)(见到附表一);2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：3、自营出口商品换汇成本财政预算单(见到附表二);4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。第五条财务主管人员根据上述资料有权审查以下内容：1、核查自营出口商品换汇成本财政预算单，对项目预期的总体盈利情况展开审查;2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;3、对于代理出口业务与否存有分担销售盈亏，退还商品资金及肩负基本费用的情况;4、对收退款方式的挑选与否合理、安全，经营资金与否存有确保。在上述审查过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目继续执行人须详尽表明情况，对存有轻微违背国家财经纪律或公司财务制度，以至于项目不具备操作方式的条件时，财务主管人员可以在合约审批表)中签订驳斥意见。第六条对于自营出口项目，业务人员应当在缴付国内商品订货货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时精心安排资金。办理退款相关手续时，业务人员应当填制(进出口贸进出口贸易项目退款申请表(见到附表三)，并呈报本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审， 并额外砌"法规审查专用章"的有关合约或协议书副本，财务人员依此办理忖款相关手续。退款后业务人员应当在10个工作日内将发票缴财务部门。对于增值税发票，财务人员应当逐项深入细致审查。对不能符合要求的发票，业务人员存有责任再次向客户索要。第七条在搞农副产品全面收购业务时，不许轻易向农民全面收购。所售货物上装上运输工具获得运输部门凭证后，方可缴付不少于货款20%的预付款，货物运往出口装运港经商检部门检验合格后，方可缴付余款。例如辨认出不合乎出口商品规格和质量等问题，应当婉拒全面收购和退款，并及时向对方明确提出有效率异议，例如已凭PR内江债方式退款的，应当及时不予追缴。第八条关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带(即127特户)方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万(含)元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。第九条在买方送出信用证后，业务人员应立即通告财务人员至通告银行记到，财务人员视资金状况采取相应融资措施，须要信用证装箱贷款的项目，财务人员应当及时与银行联系，谋求贷款早日妥当。第十条在出口货物装船发运后，业务人员应当在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合约的建议新制韦特卢全套结汇单据，并填制汇票(见到附表团)，业务人员应当协调财务人员搞好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。第十一条对核销单的管理报关之前，业务人员需从财务部门领取(出口收汇核销单)，同时在(核销单领用登记薄)上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。第十二条财务人员至外汇管理局办理核销相关手续时，应当底上下列资料原件。1、砌存有海关图章章的核销单;2、报关单：3、银行结汇水单(砌存有"可供核销专用"字样的已在外管局备案的结汇水单);4、外贸发票。上述单据之间建议单位数量一致，金额吻合。第十三条财务人员在办理出口退税时，应当及时底上全套资料如下。1、出口退税申请表：2、增值税发票并附税收(出口货物专用)到账书;3、在外管局已核销的核销单;4、报关单;5、外贸发票;6、总收入成本并作销帐复印件。呈报税务局后，财务人员还应当积极主动协调税务局搞好函证调查工作，尽早归还退税款。第十四条代理出口业务中，在顺利完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员WOULD上述资料至税务局办理出口退税迁移单，并交委托方在当地增值税。对于委托方秉持在我公司办理增值税的，我公司本着不退还税款的原则继续执行。第三章 进口业务第十五条进口项目参评时，业务继续执行人可向财务部门提供更多以下资料：1、合约审批表;2、进口合约及国内运销合约或委托代理进口协议样本;3、自营进口商品盈亏财政预算单(见到附表五);4、例如进口商品属国家控制性商品，还须要提供更多进口商品许可证原件或机电设备进口证明或进口商品备案证明。第十六条财务主管人员根据上述资料有权审查以下内容：1、核查自营进口商品盈亏财政预算单，对项目预期的总体盈利情况展开审查;2、项目在运转过程中与否存有违背国家财经纪律(例如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能将;3、对于代理进口业务与否存有分担销售盈亏，退还商品资金及肩负基本费用的情况;4、对收退款方式的挑选与否合理、安全，项目资金与否存有确保。5、例如对内为远期收款方式的，除存有长期业务关系的客户经特批外，通常不必使用。第十七条对于须要开户信用证的进口业务，业务人员须提早三天向财务部门递交公司内部的(信用证开户申请书调见附表六)，并呈报业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供更多以下资料：1、砌存有法规审查专用章的进口合约，国内运销合约或委托代理进口协议原件一套。2、银行T79申请书;3、例如属于国家控制性商品、还须要提供更多进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品 备案证明等文件原件。第十八条财务人员在备足上述T79所须要资料审查有误后，尽快递交银行，并按与银行事先签订合同的保证金比例将款转至银行保证金帐户。信用证送出后，财务人员应当及时领回信用证副本并交业务人员共同录入。第十九条送出的信用证须要修正时，业务人员应当及时向财务部门明确提出书面改证提出申请 并附详尽内容，关键内容的修正还须要业务部门负责人的盖章。财务人员审查有误后盖章财务章呈交银行通告改证，并及时记到改证印鉴。第二十条财务人员应当根据信用证条款或进口合约中规定的议付单据认真核查单证 与否吻合，以及各个单据之间与否吻合，如若辨认出单单是之间、单证之间存有不一致之处，应当及时通告退款银行，暂停对出口商退款。第二十一条在对外议付时，业务人员应当提早5一10天与财务人员联系，以便财务人 员合理安排资金;经审查有误可以对外退款的合约，业务人员填制进出口贸易项目退款 申请表，并呈报业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人(L/C方式除外)签审后 缴财务人员办理退款相关手续，并协调财务人员备足向银行购汇所需的资料。第二十二条财务人员在看见进出口贸易项目退款申请表后，填制忖款单据，向银 行递交下列资料：1、购汇申请书;2、贸易进口付汇核销单;3、报关单;4、进口合约，国内运销合约或委托代理进口协议原件;5、例如属于国家控制性商品，还须要提供更多进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品备案证明等文件。议付后，财务人员应当及时领回购汇单据及核销单并通告业务人员购汇成本。第二十三条代理进口业务对外议付时，如果公司尚未接到委托方应付的货款，在L/C退款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及缴付的利息在限期内向委托方追缴，在其他退款方式下，财务人员有权延后或婉拒忖款。第二十四条未经财务人员审查过的合约，或无法提供更多盖章"法规审查专用章"的合约，或无法提供更多银行购汇所须要单据的项目，财务人员有权婉拒退款。第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据运销合约)中的规定及时与业务人员联系催缴货款，货款归还后方可以出具增值税发票。第四章 附于 则第二十六条本规定由总公司财务本部门负责管理表述。