医院财产物资管理制度三.docx

医院财产物资管理制度（三）医院财产物资管理制度(三)医院财产物物资主要包含固定资产、药品、低值易耗品、卫生材料、其他材料、货币资金、应收账款账款等。为进一步明确责任，行之有效地管理不好财产物资，保护和保证国家财产物资的安全、完备，充分发挥其采用效益，特制订本制度。(一)固定资产管理1.固定资产条件凡采用年限在一年以上的房屋及建筑物、专业设备、通常设备、图书、 其他设备, 采用过程中基本维持旧有的实物形态, 专业设备单位价值在800元以上, 通常设备单价在500 元以上, 或单位价值虽未达至规定标准, 但坚固耐用时间在一年以上的大批同类物资, 也应当做为固定资产管理。2.固定资产减少的管理固定资产增加管理部门主要有自行建造、购入、外单位调入、融资租入、受赠等。 固定资产的建造和购置，按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的先进性、性能、适用范围及价格，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。每年年初管理部门根据各科室年度申请计划,综合平衡后, 统一编制计划，上报医院。医院设备与物资管理委员会应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，进行可行性测定及资金预算,防止盲目性。管理部门按批准的计划和预算办理固定资产的建造和购置。按规定需参加招标采购的设备, 必须实行统一招标采购。对列入社会集团购买力控制范围或纳入政府采购的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。3.固定资产的计价(1)购得的固定资产按购得价格、外包装费用、运输装运费用、加装调试费用和进口设备的进口税金等计价。(2)新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前出现的实际开支计价。(3)在旧有基础上展开扩建、改建出现的房屋、建筑物按其原价加之扩建 、改建出现实际开支，乘以扩建、改建过程中拆毁的固定资产原值和变价总收入后的余额计价。(4)自造固定资产按生产过程中出现的实际开支计价。(5)借款加给的固定资产，加装完交付使用前出现的借款利息也应当扣除固定资产价值。(6)拒绝接受捐献的固定资产按市场同类固定资产的价格计价。拒绝接受固定资产时出现的加装调试费和等费用，应当扣除固定资产价值。(7)盘盈的固定资产按重置全然价值计价。(8)拨用调到或由于医院改正转至的固定资产，按原单位账面原值计价。4.固定资产领用的管理领有用固定资产必须严苛相关手续，应当由采用部门核对“固定资产出库单”一式二联，一联及设备科或总务科看管做账及备案各科明细账，一联及交领用部门存查;同时创建“固定资产卡片”一式两份，设备科或总务科和采用部门各一份，努力做到责任明晰，相关手续完善。5.固定资产的管理原则(1) 固定资产实行 “管用结合, 分级归口” 的管理原则。设备科、总务科、图书室为医院固定资产管理部门,财务科负有监督协同管理职责。进一步具体明确各部门的职责，各部门各尽其责，共同管理好医院的资产。(2)以上科室负责管理固定资产的专控提出申请、添置、改建、更新、保护、除役、帐务处置等项工作, 负责管理每年一次(通常11月份 )对固定资产展开清查、录入, 特定情况下， 必须展开不定期清查。(3)日常大小维修实行归口管理。房屋及一般设备、其他设备归口总务科;专业设备归口设备科;电脑、打印机由电脑中心维护。(4)财务科负责管理固定资产总账和一级明细表分类账，展开金额核算，设备科、总务科、图书室负责管理二级明细表分类账和固定资产卡片账，按类别、品名、规格、型号要到展开数量、金额核算，采用部门存有台账(卡)展开数量管理。努力做到财务科存有账，设备科、总务科、图书室有账有卡，采用科室存有台账(卡)，易于清查录入，互相制约。(5)基础建设完工后必须及时非政府工程验收,对添置、拨用调到、自造的固定资产, 各管理部门必须办完环评相关手续,填制验收单,财务人员根据有关凭证及验收单展开帐务处置。(6)实行责任制管理：医院的贵重仪器,设备科、总务科要指定专人管理,制订操作规程, 建立技术档案和维护、保养及使用情况报告制度。(7)固定资产必须由各科室选定人员领有用,推行责任管理。在采用过程中, 因责任事故导致损毁、遗失的，查明原因, 由责任人按规定索赔。6.固定资产除役处理的管理固定资产的除役、报损、放贷、租赁和转派理应报告制度和审核相关手续。凡提出申请报损、除役的，采用科室必须详尽表明情况和原因，向设备科或总务科明确提出书面提出申请，设备科或总务科非政府有关人员检查鉴别，报医院领导审批同意。2000元以上设备报损、除役，报主管部门审核，万元以上设备报损、除役，必须报财政部门审核。根据财政部门审核意见，财务科和设备科或总务科按照财务制度展开账务处置，未经核准严禁擅自处理。对除役固定资产残值在出售前, 管理部们必须搞好备查备案,得当看管，严禁随意拆损或遗失除役、报损设备的零配件。其残值总收入、变价总收入应当全部上缴财务科，减少修购基金。对非自然除役、报损, 一定必须查明原因, 对导致固定资产损失的轻易责任人,根据损失大小,展开部分索赔或全部索赔。7.固定资产的清查盘点医院定期或不定期地对固定资产展开清查盘点，每一年度终了前(每年11月份)展开一次全面清查盘点。固定资产的清查盘点工作，由设备科、总务科统一组织并实施，使用科室共同参与清理，财务科负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查清原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。固定资产例如存有缺乏或损失，应当查明原因，属自然灾害等特定情况导致的，可以按规定程序按程序后核销;属责任事故或管理问题而导致重大损失的，应当查案有关人员的责任。科穴、损失的固定资产均应当查明原因，写下书面情况表明及处理意见。盘盈的固定资产，应当按重置全然价值进账。8.固定资产固定资产固定资产固定资产，按成本核算对象，根据账面价值和一定比率抽取。抽取比率按医院财务制度规定的标准继续执行。抽取比率一经确认，严禁随意变动。9.固定资产管理工作考核固定资产管理工作纳入科室的考核范围，定期检查、考核、评比。对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量管理好坏的重要依据。对管理制度健全，使用合理，注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励;对管理不善，玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直到行政处分。(二)库存物资管理办法库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的卫生材料、低值易耗品、其他材料、专项物资等, 它是医院流动资产的重要组成部分, 为加强对存货的管理,使其有利于加速资金周转，提高经济效益,特制订本办法。1.库存物资的计价购得的库存物资按实际购得价计价,自造的库存物资按生产过程中的实际开支计价,盘盈的库存物资按同类品种价格计价。2.库存物资的管理(1)采购：物品采购应严格执行医院基本建设和设备物品公开招标管理办法,采购业务应由具有采购职能的设备科、总务科负责, 严禁使用科室直接采购进货, 以防职责不清。进货渠道实行二定： 即一定进货单位, 二定质量标准。合理确定储备定额，一般不大于两个月的需求量，同时要防止库存超储积压，避免影响医院资金周转。(2)验收：购入的货物运达后,均应由保管员进行验收,根据运单、发票、合同及产品说明书等检查货物的数量和质量,如发现与合同不相符合,应及时提出异议。据实填制验收单,验收完毕后入库, 验收单一式三联, 一联交财产会计，一联交财产保管员， 一联交财务科。财务科根据计划、合同及医院结算管理办法结算。(3)建帐：财务科成立总账和一级明细帐，物资管理部门创建实物明细表分类帐，还应当创建 “在用低值易耗品科室明细表分类辅助账”,充分反映在用低值易耗品的原产、采用、消耗情况。(4)看管：创建储存管理责任制。对各项物资的收、播发、存有都存有专人负责管理, 严苛各项相关手续制度。看管部门成立数量金额账,对于单价较低的物资，应当推行重点管理, 存储必须予以严格控制。物资保管员必须具备高度的工作责任感，随时高度关注库存情况，及时处理闲置物资，尽可能减少财产损失。(5)领有用：原则上根据科室计划物流配送，对一些办公用品等推行定额管理。短萼物资的领用，由科主任、护士长负责管理，或选定专人领有用，按需领用, 杜绝浪费。对于低值易耗品的申领,基本使用“定量布局,以旧换新”的办法。(6)盘点：创建定期盘点制度,每季对库存物资展开实地盘点,并基本建设盘点明细表, 年终(11月份)必须展开全面盘点清查，对巴韦县低值易耗品必须与科室录入。对于盘盈、科穴、损毁等情况,应当查明原因,书面表明情况,医院视情况分别处置。(7)除役处置： 库存物资因看管疏于、国家标准发生改变或突遇自然灾害等并使其丧失使用价值的应旧设备、物资可以替代并作除役处置,由保管部们明确提出除役提出申请,经看管部门和修理部门做出鉴别,签订意见,经财务科审查并明确提出处理意见后,报院领导审核处置。例如属于管理疏于导致损失, 将追责有关人员的管理责任和经济责任。(三)购置设备物资计划书审核程序各科室因业务发展须要购置设备、物资，须递交计划申请书，先由设备科或总务科审查，库存与否存有非常简单的旧设备、物资可以替代，在没旧有设备、物资可以替代的情况下，才可以将计划申请书上缴院领导审核。在院领导核准的前提下，就可以实行订货程序。