某房地产开发公司财务管理制度.docx

某房地产开发公司财务管理制度某房地产开发公司财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。4、创建经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期展开经济活动分析,推论和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供更多依据。5、协调公司内部审计工作。根据上述工作范围和职责,为强化财务管理,特制订本制度。第一章 资金审核制度1、总则 所有款项的缴付,须经公司主管领导核准。如果主管领导无此公司,应当以电话或或电子邮件的方式与其联系,证实与否核准款项的缴付,事后恳请其在开支单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必须分离看管,公司法人章由办公室主任负责管理看管,财务专用章和支票由办事员负责管理看管。办公室主任或办事员无此单位期间,印章应当由法定代表人选定的专人看管。印章代管须办理更替相关手续,代管人员必须对印章的采用情况展开备案; 财务部原则上严禁将已盖章财务专用章及公司法人章的支票留出在公司,例如因工作须要,方可寄出限额,并经公司主管领导核准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导核准; 非正常经营业务移出资金须经过公司主管领导核准; 用来缴付各种款项的原始凭证必须留存原件,复印件严禁做为原始凭证。例如突遇特定情况须经公司主管领导核准。2、施工工程用款审核制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用缴费,须经公司主管领导批准后财务方可报支; 牵涉交际等非正常费用,须公司主管领导核准。4、公司差旅费支出制度 公司员工至本市范围以外地区执行公务可以享用差旅费补贴; 公司职员上班根据须要,由部门经理同意采用交通工具; 公司职员上班期间,住宿费锰酸钾补贴按以下规定继续执行: 房租标准:A、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;B、通常职员,房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。、实际缴费金额远远超过公司的补贴标准,须要由部门经理或拎队经理表明原因,报经公司主管领导审核后缴付。5、车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应当选定维修点,修理费用通常实行银行转账的方式支付; 车辆的易损备品备件由办公室统一安排订货,以支票缴付。需以时应办理领有用相关手续,并由办公室建帐不予核销采用; 公司汽油票由办公室统一看管并设帐备案采用。6、办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一订货、管理; 办公室成立帐册备案公司办公用品的订货、采用情况; 办公室财产台帐为财务部附设帐册; 办公室应付各部门领用的办公用品情况展开台账、备案、定期通报; 公司各部门因工作须要,须要应邀有关单位人员举行会议的,应当由部门经理明确提出建议,报总经理核准,其会务工作由办公室统一安排; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。7、行政费用缴费制度 公司行政费用现金开支范围为:向职工缴付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人缴付的其他款项及比较支票起点100元的零星支出; 公司职员缴费行政费用应当核对报销单,由经办人员核对,公司主管领导盖章普遍认可后上报财务部按照本制度有关规定展开审查,并按本章第1条的规定展开审核缴付; 交际、礼品费用开支推行一票一单、事前申报制,批准后方可实行; 凡未具有缴费条件(例如没对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须核对借款单。借款单领财务存底,等待借款还回去时财务上开冲帐收据给经办人; 支票领用单、借款单必须由经办人核对,公司主管领导盖章,财务审查后,由财务部轻易缴付; 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及成本开支的程序以公司规定为依据。第二章 工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及牵涉工程成本的一切指标、确保、允诺及其他经济护照均需由总经理签订或许可委托签订。2、公司工程部主要负责管理工程造价的预测及审查、工程招投标文件的基本建设、工程决算的核定。3、工程部还负责管理非政府工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经挑选定型的设备、材料展开订货,保证设备材料及时供应,积极主动展开市场网上申购工作,创建市场价格网上申购登记薄,记录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责管理工程成本的总体掌控工作。 参予有关工程经济合同的谈判工作,及时精确地介绍公司各项工程成本的形成及用款计划; 负责管理工程进度款的核查工作,参予工程造价的确认和最后财政预算的核定工作。5、工程中间支付程序。 施工单位于每月25日之前,将工程进度支付上报工程部审查,工程部融合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料明确提出审查意见,并在5日内送来财务部会签; 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参照公司财务状况明确提出退款意见,上报公司主管领导审核。6、工程决算程序。 施工单位应当将工程决算书以及各项经济护照资料按工程中间支付同样的程序报工程部核查,财务部会签; 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准; 小工程办理财政预算时,应当由公司主管工程领导会同,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员共同组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联手展开专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理完工房更替环评入库相关手续,财务部凭交楼入库相关手续办理完工房成本支付。第三章 财产管理制度1、公司财产的范围 公司财产包含固定资产和低值易耗品; 凡公司购得或自造的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具有单项价值在2000元以上和坚固耐用年限在一年以上的列入固定资产; 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但坚固耐用年限严重不足一年的用品用具均属于低值易耗品。2、公司财务部负责管理公司所有财产的会计核算 公司本部采用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理; 公司各施工工地采用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; 办公室和工程部应当选定专人负责管理公司财产的业务核算,应当成立台帐,备案公司财产的购得、采用及库存情况,负责管理非政府公司财产的看管、修理并制订适当的措施、办法。3、财产的添置与转派 办公室根据公司发展须要基本建设财产采购计划及展开市场网上申购工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可订货; 财产购入后,应当核对财产总收入验收单。财产总收入验收单一式两联,财务部凭财产总收入验收单、财物发票及采购计划办理缴费相关手续。财产归口管理部门凭验收单备案台帐; 各部门需领用固定资产时,应当核对领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审核,公司主管领导核准; 固定资产的领用换言之采用部门出具,领有用单一式三联。一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门做为财产收到凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐; 财产在公司内部之间迁移采用应当办理转交相关手续,转交相关手续由财产归口管理部门办理,送来财务部备案。4、财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应当定期展开财产清查盘点工作,年终必须展开一次全面的盘点清查;