外部检查接洽管理办法(共5页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上外部检查接洽管理办法1. 总则1.1 目的：为了规范公司在接洽外部检查工作过程中的程序及管理，提高公司对外形象和信誉，特制定本办法。1.2 定义：本规定所称的外部检查是指公司或公司财务部在接受财政、银行、统计、证券监督机构、税务及其他政府有权部门等机关的审计、检查或调查等。1.3 接洽原则：1.3.1 规范业务，提前预防；1.3.2 事前准备，及时纠正；1.3.3 积极配合，主动沟通；1.3.4 认真对待，规避风险；1.3.5 有理有节，维护权益。1.4 九城公司财务部是九城公司各类审计检查的组织领导部门，各级财务部门必须服从九城公司统一安排，妥善组织检查接洽的各项工作。1.5 接受外部检查单位需登记外部检查工作程序表（附表一），记录事前准备工作、检查工作过程接洽、检查结束的工作管理三大阶段主要事宜，并通过对检查信息的报告制度，及时向九城公司财务部报告事件过程。1.6 适用范围：九城公司。2. 事前准备工作2.1 公司接到检查通知时，应委婉的询问本次检查目的、事由、检查工作人员以及其他相关信 息，清晰记录检查机关、检查时间、检查的内容及需要提供的相关资料。2.2 各公司财务部门应在接到检查通知当天书面上报九城公司财务部（附件二）。上报内容包括：检查机关、检查时间、检查目的、检查范围及内容、准备接受检查具体工作方案及需提供的资料清单，若知悉具体检查人员的应提交检查人员名单。2.3 九城公司财务部接到检查报告后，应对接受外部检查单位自查内容予以审核和指导，并上报总经理、董事长等。2.4 接受外部检查单位应对检查人员和接洽工作予以组织安排。确定责任人及协助检查工作的具体安排。2.5 接受外部检查单位财务部经理及主办人员应根据检查机关性质及检查内容首先进行自查，对自查过程中存在的问题，予以提出对策和措施，做出自查报告，并报九城公司财务部，九城公司财务部予以审核和指导，并提出建议措施。自查重点如下：2.5.1 税收自查重点：按税种分主要为营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、印花税等。2.5.1.1营业税：计税依据、税金计算是否准确，税金是否及时申报和缴纳；营业税税收政策是否运用恰当；其他应税事项的处理是否正确。2.5.1.2企业所得税：正确区分应税收入和非应税收入；收入确认和成本、费用的扣除是否符合房地产行业税收法规等有关规定；其他各项涉及企业所得税项目处理是否准确等。2.5.1.3个人所得税：检查公司是否全员全额履行代扣代缴义务；公司是否用足个人所得税收优惠。2.5.1.4土地增值税：是否按规定预缴土地增值税，增值额计算是否正确，普通标准住宅的界定是否符合要求。2.5.1.5房产税：自用及出租、出借的房产是否按规定申报缴纳，不同用途房产是否按规定税率计算缴纳。2.5.1.6印花税：各类应税凭证是否按规定计算、缴纳印花税。2.5.2 统计检查自查重点：统计工作人员是否持证上岗，统计工作是否遵守统计制度和法定程序。2.5.3 银行贷款自查重点：公司会计报表各项指标是否符合符合规定，公司贷款用途是否符合合同规定，公司目前盈利及预期盈利情况，公司净资产情况，其他有关事项检查。 2.5.4 财政财务检查自查重点：检查公司的会计核算、设置会计账簿、提供的会计资料、会计档案的建立、保管和销毁，会计人员的任用等是否符合会计法和国家统一的会计制度方面的规定。2.6 接受外部检查单位对检查所需资料予以整理，并列出清单，报九城公司财务部审核确定，准备提交。2.7 检查工作人员到本公司后，财务人员视情况，认为有必要的，应主动、委婉要求出示检查通知书及检查证件。3. 检查工作过程接洽3.1 根据各检查内容和性质不同，财务部指派直接责任会计予以负责联络接待及工作的配合。3.1.1 对送达检查，应由责任会计根据所准备的资料清单，直接提交检查机关，并办理交接手续。3.1.2 对现场检查，应由责任会计为检查人员安排好工作场所，提交所需资料。3.2 检查过程中责任会计应与检查人员积极有效的进行沟通。对检查过程中提出的询问，认真考虑回答或上报财务部经理解答，回答问题语句清晰、干净利落、谦虚谨慎。3.3 负责接待的责任会计每日应对检查情况予以书面总结，并提交检查情况报告。3.4 对检查工作持续时间超过一周的，应建立检查情况周报制，接受外部检查单位责任会计和财务部经理应对本周检查工作予以书面总结，并在次日提交九城公司财务部。3.5 九城公司财务部获知检查结论，及时沟通检查事项，对涉及法律问题应会同公司法务人员进行商讨，财务负责人，对不利本公司的结论及时采取措施予以研究处理和补救。3.6 检查结束前，对检查人员提出的问题，财务部经理和责任会计应逐项认真核对，对有异议的，应举出相关法规和证据，予以交涉，全力维护公司利益。3.7 对要求提供并留存的资料视资料的重要程度，与检查人员沟通，了解目的，上报九城公司财务部审核、总经理审批后予以提供，合理规避风险。4. 检查结束的工作管理4.1 检查工作结束后，责任人应保持与检查机关检查人员联系，及时掌握检查机关对公司的检查结论。4.2 对于需要改进的地方或需要补充的资料要尽快落实、完成。4.3 责任人员根据掌握的检查情况，对检查结果及其程度进行预估，上报九城公司财务部，九城公司财务部对检查结果进行评估，提出可行性处理措施，及时予以补救。4.4 可以沟通的，在检查机关出具结论前，各接受外部检查单位必须上报九城公司财务部，报总经理确认后，反馈检查机关，与检查机关进行协调后等待出具检查报告。4.5 检查报告到达后7天内，接受外部检查单位应就检查内容、过程及存在问题和以后改进措施作总结报告，将此次检查资料进行归档保存。4.6 接受外部检查单位及时将本次检查报告复印件和检查工作总结上报九城公司财务部和总经办内审人员处备案。5. 责任事项5.1 各公司财务人员执行各项业务工作应严格遵守国家有关法律、法规和公司相关规章制度，对接受检查事项执行报告制度。5.2 各公司配合检查的工作人员应积极配合，严谨细致，按工作职责范围予以提供协助，工作过程应注意按公司保密管理规定执行，维护公司权益。5.3 各公司负责人在接受检查过程中应认真对待，密切关注，对接受检查的内容应予以充足的准备工作，有效规避检查风险，及时采取措施。5.4 对不利的检查结果系公司个人行为造成的损害的，视严重程度，对个人应承担的责任根据公司有关规定执行，涉及结果特别严重的，报总经理、董事长决定。6. 附则6.1 本办法附件：6.1.1 附表一：外部检查工作程序表；6.1.2 附表二：接到外部检查通知的简报。6.2 本规定由九城公司财务部负责解释和修订。6.3 本规定自2011年1月1日起执行。附表一：外部检查工作程序表执行内容执行情况责任人1. 接到检查通知，记录检查具体情况，确定责任人和工作方案，报九城公司财务部。2. 接受外部检查单位根据检查内容完成自查程序，形成自查报告。3. 接受外部检查单位责任人准备资料，提交审核。4. 接待检查工作人员，完成检查前沟通和资料交接，作好会议纪要。5. 责任人完成每日检查情况报告。6. 检查时间跨周的，财务每周进行检查情况报告，上报九城公司财务部。7. 检查工作结束，在未出具报告前，责任人主动联系，掌握检查结果，争取采取补救措施，报集团公司财务请求指示。8. 如检查结果存在分歧，与检查机关进行沟通、协商。9. 接到检查报告，7日内作出工作总结，落实整改措施，对检查过程及记录进行归档。10. 检查报告和工作总结报九城公司财务部备案。附表二：接到外部检查通知的简报单位： 财务部经理：1. 外部检查机关2. 检查人员3. 检查时间4. 检查目的5. 检查范围及内容6. 准备接受检查的具体工作方案7. 检查需提供的资料附：外部检查通知书。日期： 年 月 日专心-专注-专业