会计电算化设计指导书.doc

会计电算化设计操作指导书一、 建立帐套 打开标准版软件中现有的Sample样板帐套，进入主界面，在工具栏中找到“新建”按钮，在那儿建立新帐套。要注意记住自己所建帐套的文件名和存放路径。帐套名称：福州N公司帐套启用期间：2003年1月1日记帐本位币为人民币科目级数3级，科目位数为3-2-2会计年度与日历年度一致，会计期间为一年12个月。注意：帐套启用期间是用户开始使用金蝶财务软件处理财务数据的那一个期间，即开始输入数据的那一个年月时间。二、初始化设置1、币别：港币 HKD 1.06 美元 USD 8.452、核算项目：（1）往来单位：福州分公司 001 上海分公司 003广州分公司 002 北京分公司 004成都分公司 005 天津分公司 006杭州分公司 007 绍兴分公司 00701 宁波分公司 00702（2）部门：财务部 001 基本生产车间 002 辅助生产车间 003 公司医务室 004 销售部 005 公司总部 006（3）职员：编号姓名部门职员类别1001李晓红财务部管理人员1002王维庆财务部管理人员1003陈明财务部管理人员1004丁斌基本生产车间生产人员1005何丙烯基本生产车间生产人员1006魏红辅助生产车间生产人员1007张力辅助生产车间生产人员1008范新公司医务室福利人员1009周强销售部销售人员1010林菱销售部销售人员（4） 增加核算项目类别供应商：01 华东地区：01.01 佳雪服饰公司；01.02 飞龙百货公司 02 华北地区：02.01 雪尼服饰公司3、帐套选项：在初始化设置界面的菜单栏中找到“帐套选项”。凭证字：银收、银付、现收、现付、转帐结算方式：现金支票、转帐支票、银行汇票4、会计科目：（1） 增加固定资产减值准备科目（2） 应收账款、预付账款科目进行修改：挂往来单位核算项目 应付账款、预收账款科目进行修改：挂供应商核算项目其他应收款挂职员核算项目。（3） 下列科目设明细科目 （10201） 建设银行 人民币（10101）银行存款 美元 现金 港币（10102）（10202）中国银行 美元（10103） 人民币 管理费用下设 办公费 产品销售费用折旧费 折旧费 广告费工资及福利费 其他费用差旅费业务招待费无形资产摊销其他费用 生产成本基本生产车间 制造费用工资及福利费 工资及福利费 办公费 办公费 差旅费 差旅费 折旧费 折旧费 其他费用 业务招待费 应交税金应交增值税 制造费用 进项税 直接材料费 销项税 辅助生产车间 应交所得税 工资及福利费 其他应交税 办公费 差旅费 折旧费 业务招待费 制造费用 直接材料费（4）数量金额核算的：例：材料采购、原材料、产成品等。原材料甲材料 产成品A产品 材料采购甲材料乙材料 B产品 乙材料丙材料 丙材料（5）多核算项目的：例：将“产品销售收入”科目设为按部门、职员挂核算项目。 讲“产品销售成本”科目设为按部门、职员挂核算项目。（6） 调汇科目所有币别：应收账款 预付账款 短期借款 应付账款 预收账款 长期借款 5、 初始数据录入： 白色：直接录入 白色、绿色：手工录入 绿色：双击左键进入特定界面录入有三种颜色的方格 黄色：计算机自动计算汇总 在初始数据输入窗口中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额。若帐套启用日期为一月，则仅需录入期初余额。系统中帐套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出：借方年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额贷方年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额 举例：（1）涉及外币业务的：现金人民币 30000元 现金港币 2000元银行存款中国银行人民币 500000元 美元 200000元 银行存款建设银行 1000000元（2）数量金额核算的：原材料A材料 2000KG 10000元B材料 500KG 20000元C材料 1000KG 50000元（3）应收、应付的： 应收帐款北京分公司 期初余额50000 广州分公司 期初余额30000 应付帐款华东地区佳雪服饰公司 期初余额 20000 飞龙百货公司 期初余额 10000华北地区雪尼服饰 期初余额 30000元（4） 固定资产： 第一个固定资产第二个固定资产基本入账信息基本入账信息代码：FW-001代码：YW-001名称：公司办公大楼名称：轿车类别：房屋建筑物（5%）类别：运输设备类（3%）使用情况：使用中使用情况：使用中使用部门：财务部使用部门：销售部入账日期：入账日期：增加方式：购入增加方式：购入原值：15000000原值：210000累计折旧：40000累计折旧：0折旧信息：折旧信息：折旧方法：平均年限法折旧方法：平均年限法预计使用期间数：600（50）年预计使用期间数：120（10）年折旧费用科目：51204折旧费用科目：50305帐套启用期初数据：帐套启用期初数据：原值：15000000原值：210000累计折旧：20000累计折旧：43750本年变动 信息：本年变动 信息：原指：15000000原指：210000累计折旧：20000累计折旧：43750注意：A基本入帐信息处与折旧信息处的原值及累计折旧有区别，基本入帐信息处：原值指企业取得固定资产时所确认的固定资产价值，即入帐原值；累计折旧是所购旧设备原来的折旧。折旧信息处：原值指启用期的原值；累计折旧是自入帐日起到启用帐套日止企业计提的折旧。B本年原值调增（减） 指从年初开始到帐套启用期间的期初，此固定资产的原值、本年累计折旧调增（减） 累计折旧增加减少的金额。4、试算平衡：F11调出金蝶计算器 F12将计算结果在指定位置给予回填5、备份帐套及启用帐套：注意记下自己备份文件的路径。三、日常帐务处理：（一）添加用户 在日常处理主界面的“工具”菜单下，找到“用户管理”选项，在那儿新增用户并给新用户授权。系统管理员组：一般由单位里的财务经理、主管等会计方面的负责人担当其组员。系统管理员对帐套拥有最高权限，不能随便删除，如确需删除应先将改组后才能进行。缺省组：用于放置一般的帐套操作人员。增加会计组、出纳组，并在系统管理员组中新增小陈用户，授予她所有权限；在会计组中新增王五用户，只授予他凭证的审核权。（二）帐务处理：1、 录入记帐凭证 先介绍凭证录入界面(1) 货币资金处理1) 1日，销售部周强，财务部李晓红各借支5000元出差，财务开出现金支票。 借：其他应收款 5000 贷：现金 50002) 以现金500元购买办公用品，交行政部使用。 借：管理费用办公费 500贷：现金人民币 5003) 张力报差旅费5400元，预借款不足部分以现金400元补给。 借：管理费用差旅费 5400贷：现金人民币 400 其他应收款差旅费张三 50004) 开出现金支票20010130提取现金5000元。 借：现金人民币 5000贷：银行存款中国银行人民币 50005) 30日 以银行存款6500元发放工资，转帐支票号20010130 借：应付工资 6500贷：银行存款建设银行人民币 6500（2） 往来业务处理1) 4日，向上海分公司销售甲产品20台，销售价格1800元/台，共计36000元，增值税税率为17%，计6120元，款项尚未收到，并结转销售成本1000元/台。借：应收账款 42120 贷：产品销售收入 36000 应交税金应交增值税销项税 6120借：产品销售成本 20000 贷：产成品 200002) 6日，收到上海分公司汇来货款总计42120元。借：银行存款 42120 贷：应收账款 421203) 5日，向广州分公司销售乙产品30台，销售价格960元/台，销售成本500元/台，增值税税率17%，产品已交付并办妥托收手续，结转销售成本。借：应收账款 33696 贷：产品销售收入 28800 应交税金应交增值税销项税 4896借：产品销售成本 贷：产成品4) 10日，广州分公司按2/10现金折扣方式回款33022.08元。67392元作为财务费用入账。银行已转来收账通知。 借：银行存款 33022.08 财务费用 67392 贷：应收账款 336965) 8日，预付雪尼服饰公司供货款共计12000元。 借：预付账款 12000 贷：银行存款 120006) 10日，收到雪尼服饰发来B材料1000公斤，计划成本为20元/公斤，实际采购价格为15元/公斤。全部货款为15000元，税金2550元，应补付5550元。发票账单已到，并已验收入库。 借：材料采购 15000应交税金应交增值税进项税 2550贷：银行存款 5550 预付账款 12000 借：原材料 20000贷：材料采购 15000 材料成本差异 5000（3） 存货会计处理（计价方法采用计划成本法）1） 本月基本生产车间发生以下费用。人工费120000元，办公费10000元。2） 辅助生产车间发生以下费用，办公费3000元，业务招待费1200元。本月发生以下各类制造费用。办公费10000元，业务招待费32000元，差旅费5000元。3） 领料：基本生产车间领料A料：2000公斤，计划成本10元/公斤；B料：100公斤，计划成本为20元/公斤；C料：2000公斤，计划成本为10元/公斤。辅助生产车间领料A料：1000公斤B料：100公斤4） 月末结转本期材料成本差异。经计算，本期材料成本差异总计为11000元，需在发出材料及结存材料之间进行分配，分配率为0.46%。注意：查阅凭证时，顺带介绍模式凭证的制作。制作记帐凭证时应注意：（1）凭证日期录入的方法有三种：手工自行录入；按日期处的向上、向下箭头调；可在“日期”处双击左键，弹出日历来录入。应注意系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，但过帐时，只处理本期的记帐凭证。（2）输入会计科目的方法有三种：直接手工录入会计科目代码；定义了助记码的可输入助记码；按F7键或窗口中“查看”按钮调出会计科目模板来获取。（3）摘要录入有三种方法：直接录入；建立摘要模板，按F7或菜单栏上“获取”键调出； 按“”可复制上条会计分录的摘要。（4）按空格键可转换借贷方向；按Ctrl+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。2、凭证修改：在“凭证查询”模块进行，要注意将修改后的凭证再次保存，复原。3、凭证审核：有单张审核与成批审核之分，审核前注意更换操作员。 反审核的操作是：在“凭证查询”界面选中要反审核的凭证，按工具栏上“审核”按键进入该凭证，再点击凭证上的“审核”按钮即可。4、过帐：（反过帐按Ctrl+F11键） 注意操作员权限！5、查看帐簿： 查看总帐时可通过双击总帐记录查看明细帐记录，在明细帐里双击左键查看具体的记帐凭证。 注意特别讲多栏式明细帐的生成及查阅，例：产品销售费用、管理费用等 打印帐簿资料：可通过“查看”菜单中的“页面设置”、“文件”菜单中的“打印设置”来打印总分类帐。6、查看日报表、科目余额表、试算平衡表7、工资模块：（1）“工资计算方法”中选择“工资项目”中具体内容，双击左键可上屏幕。例：录入下列工资项目：职员代码、职员姓名、基本工资、津贴、奖金、水电费、房租费、 扣款合计、应发工资、实发工资、应税工资、所得税 工资计算方法：应发工资=基本工资+津贴+奖金 扣款合计=水电费+房租费 实发工资=应发工资-扣款合计 应税工资=应发工资-1260试用条件语句编几条简单的工资计算公式 例：如果 应税工资<=0 则 所得税=0 如果完 如果 应税工资>0且 应税工资<=500 则 所得税=应税工资*0. 05 如果完 如果 应税工资>500且 应税工资<=2000 则 所得税=应税工资*0. 1-25 如果完如果 应税工资>2000 则 所得税=应税工资*0. 15-125 如果完工资数据录入：姓名基本工资津贴奖金水电费房租费李晓红20006004006550王维庆24005503505550陈明23006503006030丁斌150023025012050何丙烯8004503004020魏红30002002006050张力12005001506040范新14003003207030周强15006002508020林菱9004001406060将工资发放表中一些固定项目从本期复制到下一期的操作方法：“数据输入”“固定项目”“编辑”选项选择复制到下一期的会计期间确定OK！另：可介绍“禁用”按钮，演示一下。工资费用分配：借：生产成本 制造费用 管理费用 产品销售费用 贷：应付工资8、固定资产模块：（1）新增固定资产例：004 电脑 购入 2000.02.15 价值15000元 净残值率3% 办公设备 可用5年 平均年限法 折旧计入管理费用折旧费 财务部使用 开出工商银行汇票一张，号码2075 借：固定资产 15000 贷：银行存款工商银行 15000可顺带介绍“复制”和“新增”功能（2）减少固定资产例：10日 报废前车床 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产注意：清理固定资产的各种收入与支出及结转还应在凭证模块里进行操作。如：10日 支付清理固定资产的费用300元，以现金支付。 借：固定资产清理 300 贷：现金人民币 300 15日 变卖清理固定资产残料，得到2500元存入中国银行 号码2015 借：银行存款中国银行人民币 2500 贷：固定资产清理 2500（3）其他变动例：001 小汽车 装修加装空调及音响设备，使原值增加了50000元，开出工商银行汇票，号码2078 借：固定资产 50000 贷：银行存款工商银行 50000（4）计提固定资产折旧：通过计提折旧模块能够实现自动计提固定资产本期折旧。如有设定折旧计提方法为工作法的，输入月工作量。此处为1000公里。注意：固定资产模块中变动资料查询不能查看未审核过帐的固定资产资料。9. 电脑自动生成凭证：（1） 固定资产变动凭证（2） 固定资产折旧处理（3） 工资费用分配凭证（4） 制造费用结转凭证（5） 汇兑损益处理（6） 结转损益凭证。四、期末处理1、自动转帐：例：计提职工福利费： 借：管理费用工资及福利生产成本工资及福利产品销售费用工资及福利贷：应付福利费通常情况下，可利用自动转帐功能做一些诸如计提借款利息、固定资产大修理费用、摊销待摊费用、摊销无形资产等费用结转的业务处理。注意：若要改正自动生成的记帐凭证，必须删除已生成的凭证并回到期末处理部分，在“自动转帐”模块处改。 报刊费的摊销：2、 期末调汇本功能主要用于对外币核算的帐户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益的转帐凭证及期末汇率调整表。注意：只有会计科目属性中事先设定为期末调汇的科目才能进行调汇处理。 例：港币 期末汇率 1.1美元 期末汇率 8.353、结转本期损益此功能将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记帐凭证，要求将所有的凭证都过帐之后再执行此功能，否则，结转的损益数可能不正确。五、报表处理1、 查看本月资产负债表和损益表（1）报表数据有错时，将鼠标点于错数处，双击左键，删除原有内容，通过“向导”进入报表取数公式编辑处修改后保存。（2）查看以前月份报表：“查看”“输入会计期间”“重算”2、自定义报表制作一个企业内部报表。先介绍基本的报表模块操作方法：如何选定单元格、融合单元格、添加、删除单元斜线、选择字体、确定行高、表头表脚的编辑等。例： 简 表单位名称：N公司 单位：元 2001年4月30日目项额金资产资料 金额 项目损益资料年初数期末数本期发生额本期累计数现金管理费用货币资金应收帐款A公司合 计负责人： 会计主管： 制表人：删除单元里的斜线，用“属性”菜单的“删除斜线”功能。报表日期取数函数：&会计年度年&报表期间月&最大日期日分段符加在文字后，则文字靠左显示；分段符加在文字前，则文字靠右显示。报表单元取数公式介绍：（以上表为例）帐上取数：一般的： 例：现金合并填列的：例：货币资金运算函数：连续单元取数：例：SUM（C3：C5） 不连续单元取数：例：SUM（C3）+SUM（C5）或C3+C5或SUM（C3,C5）表间取数略讲。自定义报表的几个基本步骤：（1）设置报表属性设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项（2）输入报表的固定内容（3）设置取数公式“向导”（4）设置单元属性字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、定义斜线、单元锁定（5）设置行列属性设置宽度、文本对齐、数字格式 缺省字体：指报表表体的字体、报表单元格未单独设置字体时，系统即取回的字体。 分段符：表示对当前页眉或页脚进行平均分段的符号。