同兴环保：关于开展商品期货套期保值业务的可行性分析报告.PDF

同兴环保科技股份有限公司同兴环保科技股份有限公司 关于开展关于开展商品商品期货套期保值业务的可行性分析报告期货套期保值业务的可行性分析报告 同兴环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展主要原材料的期货套期保值业务。具体情况如下：一、开展套期保值业务的目的一、开展套期保值业务的目的 公司开展商品期货套期保值业务旨在降低原料市场价格波动对公司生产经营成本的影响，充分利用期货市场的套期保值功能，有效控制原材料价格波动风险，不进行投机和套利交易，有利于提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。二、公司开展套期保值业务的基本情况二、公司开展套期保值业务的基本情况（一）主要涉及业务品种 公司套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司生产经营有直接关系的钢材期货品种。（二）交易额度、期限及授权 公司开展商品期货套期保值业务保证金总额不超过人民币5,000万元。上述额度自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在审批期限内可循环使用，即任一时点的交易金额不超过上述额度。董事会授权董事长在上述额度范围内具体签署套期保值业务相关协议及文件。（三）资金来源 商品期货资金来源为公司自有资金，不存在使用募集资金的情形。三、套期保值业务存在的风险三、套期保值业务存在的风险 公司开展商品期货套期保值业务是为了锁定原材料价格波动的风险，不做投机和套利交易，但期货市场仍会存在一定风险：1、价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成投资损失。2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险。3、流动性风险：可能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动性风险。4、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。5、技术风险：从交易到资金设置、风险控制，到与期货公司的联络，内部系统的稳定与期货交易的匹配等，存在着因程序错误、通信失效等可能导致交易无法成交的风险。四、公司采取的风险控制措施四、公司采取的风险控制措施 1、公司将根据生产经营所需进行商品期货套期保值的操作，最大程度对冲价格波动风险。2、公司将严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，使用自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金进行套期保值，同时加强资金管理的内部控制，不得超过批准的保证金额度。3、公司将重点关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流动性风险。4、公司制定了商品期货套期保值业务管理制度，对相关事项作出了明确的规定，公司将严格按照此制度规定对各个环节进行控制，同时加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。5、公司将设立符合要求的计算机系统及相关设施，选配多条通道，降低技术风险。6、在业务操作过程中，严格遵守有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。五、会计政策及核算原则五、会计政策及核算原则 公司将严格按照中华人民共和国财政部发布的 企业会计准则第22号金融工具确认和计量及企业会计准则第24号套期会计等相关规定及其指南，对拟开展的商品期货套期保值业务进行相应的核算处理和列报披露。六、开展套期保值业务可行性分析结论六、开展套期保值业务可行性分析结论 公司已经制定了商品期货套期保值业务管理制度，作为进行商品期货套期保值业务的内部控制和风险管理制度，对套期保值业务使用保证金额度、套期保值业务品种范围、审批权限、责任部门及责任人、内部风险报告制度及风险处理程序等作出明确规定，能够有效保证期货业务的顺利进行，并对风险形成有效控制。公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展商品期货套期保值业务具有可行性。公司设置了合理的套期保值业务组织机构，明确了各相关部门和岗位的职责权限、审批权限及授权范围，避免越权处置，最大程度保证各岗位各人员的独立性与内部监督管理机制的有效性。公司利用自有资金开展套期保值业务，不使用募集资金进行套期保值业务，计划套期保值业务投入的保证金规模与自有资金、经营情况和实际需求相匹配，不会影响公司正常经营业务。公司开展商品期货套期保值业务，有利于规避相关原料价格波动风险，降低经营风险。公司在期货套期保值业务方面，已建立了相对完整的控制流程和体系，风险总体可控，具有可行性。同兴环保科技股份有限公司董事会 2022 年 9 月 13 日