麦趣尔：2021年年度财务报告.docx

麦趣尔集团股份有限公司 麦趣尔集团股份有限公司 2021年度财务决算报告 2021年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、公司章程及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2021年财务情况拟成2021年度财务决算报告。内容如下： 一、2021 年度财务报表的审计情况 公司2021年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。二、2021 年度财务决算情况 （一）资产情况 2021年年末资产总额为155,072.73万元，较上年末增加13,008.06万元，增幅为9.16%。主要资产构成及变动情况如下： 金额单位：万元 项目 2021年 2020年 增减金额 增减幅度 占总资产比重 流动资产： 货币资金 37,215.40 42,683.87 -5,468.47 -12.81% 24.00% 应收票据 105.47 90.50 14.97 16.54% 0.07% 应收账款 15,996.45 12,377.85 3,618.60 29.23% 10.32% 预付款项 2,740.08 2,383.33 356.75 14.97% 1.77% 其他应收款 1,840.84 3,977.91 -2,137.07 -53.72% 1.19% 存货 11,300.19 9,300.95 1,999.24 21.50% 7.29% 其他流动资产 1,011.94 2,721.30 -1,709.36 -62.81% 0.65% 流动资产合计 70,907.80 73,535.70 -2,627.90 -3.57% 45.73% 非流动资产： 其他权益工具投资 7,444.62 8,444.62 -1,000.00 -11.84% 4.80% 固定资产 32,420.52 24,771.66 7,648.86 30.88% 20.91% 在建工程 19,682.49 18,998.74 683.75 3.60% 12.69% 生产性生物资产 5,403.49 2,755.99 2,647.50 96.06% 3.48% 使用权资产 5,911.17 - 5,911.17 - 3.81% 无形资产 4,780.74 5,251.66 -470.92 -8.97% 3.08% 长期待摊费用 2,198.34 2,176.75 21.59 0.99% 1.42% 递延所得税资产 681.94 548.98 132.96 24.22% 0.44% 其他非流动资产 5,641.63 5,580.57 61.06 1.09% 3.64% 非流动资产合计 84,164.93 68,528.97 15,635.96 22.82% 54.27% 资产总计 155,072.73 142,064.67 13,008.06 9.16% 100.00% 变动说明： 1、2021年年末流动资产为70,907.80万元，占总资产的45.73%，较上年末减少2,627.90万元，减幅3.57%。原因分别是： （1） 货币资金期末数较上年末减少12.81%（绝对额减少5,468.47万元），主要本期归还短期借款，存货增加，且本期应收账款收回金额较少，固定资产投入占用资金13439.25万元； （2） 应收票据期末数较上年末增加16.54%（绝对额增加14.97万元）。 （3） 应收账款期末数较上年末增加29.23%（绝对额增加3,618.60万元），主要系学生奶、超市客户应收账款增加。 （4） 预付账款期末数较上年末增加14.97%（绝对额增加356.75万元），主要系大宗原材料预付款增加。 （5） 其他应收款期末数较上年末减少53.72%（绝对额减少2,137.07万元），主要系加盟商应收款项、押金及保证金减少。 （6） 存货期末数较上年末增加21.50%（绝对额增加1,999.24万元），主要乳制品库存商品增加。 （7） 其他流动资产期末数较上年末减少62.81%（绝对额减少1.709.36万元), 主要系预交税费减少。 2、2021年年末非流动资产为84,164.93万元，占总资产的54.27%，较上年末增加15,635.96万元，增幅22.82%。原因分别是： （1)其他权益工具投资期末数较上年末减少11.84%（绝对额减少1,000万元)。 （2） 固定资产期末数较上年末增加30.88%（绝对额增加7,648.86万元），主要系本期大型在建工程于年底转固。其中主要股份公司转固2,200万、西部生态转固5,300万； （3） 在建工程期末数较上年末增加3.60%（绝对额增加683.75万元），主要系本期末在建工程转固，且公司新增大型在建项目。 （4） 生物性资产较上年末增加96.06%（绝对额增加2,647.50万元），主要系2021年畜牧业新购入成牛。 （5） 使用权资产期末数较上年末增加100.00%（绝对额增加5,911.17万元），主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理，确认使用权资产； （6） 无形资产期末数较上年末减少8.97%（绝对额减少470.92万元），主要系本期无形资产摊销增加所致。 （7） 长期待摊费用期末数较上年末增加0.99%（绝对额增加21.59万元），主要系本期门店装修支出。 （8） 递延所得税资产期末数较上年末增加24.22%(绝对额增加132.96万元)，主要系存货跌价准备增加，新增固定资产的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产增加。 （二）负债情况 2021年年末负债总额为67,234.21万元，较上年末增加12,675.51万元，增幅23.23%。 主要负债构成及变动情况如下： 金额单位：万元 项目 2021年 2020年 增减金额 增减幅度 占负债比重 流动负债： 短期借款 4,596.85 8,070.21 -3,473.36 -43.04% 6.84% 应付票据 1,250.21 1,365.36 -115.15 -8.43% 1.86% 应付账款 24,232.52 18,652.70 5,579.82 29.91% 36.04% 预收款项 - 0.7 - - - 合同负债 13,293.11 11,086.90 2,206.21 19.90% 19.77% 应付职工薪酬 1,733.76 1,394.49 339.27 24.33% 2.58% 应交税费 761.63 615.71 145.92 23.70% 1.13% 其他应付款 2,446.13 4,130.88 -1,684.75 -40.78% 3.64% 应付股利 42.75 - - - 0.06% 一年内到期的非流动负债 4,205.40 - - - 6.25% 其他流动负债 1,590.72 1,333.12 257.60 19.32% 2.37% 流动负债合计 54,110.32 46,650.07 7,460.25 15.99% 80.48% 非流动负债： 长期借款 8,432.84 7,034.24 1,398.60 19.88% 12.54% 租赁负债 3,676.43 - - - 5.47% 递延收益 623.74 391.44 232.30 59.34% 0.93% 递延所得税负债 390.88 482.95 -92.07 -19.06% 0.58% 非流动负债合计 13,123.89 7,908.63 5,215.26 65.94% 19.52% 负债合计 67,234.21 54,558.70 12,675.51 23.23% 100.00% 变动说明： 1、2021年年末流动负债为54,110.32万元，占总负债的80.48%，较上年末增加7460.25万元，增幅15.99%。原因分别是： （1） 短期借款期末数较上年末减少43.04%（绝对额减少3,473.36万元），主要系本期归还银行借款。 （2） 应付票据期末数较上年减少8.43%（绝对额减少115.15万元）。 （3） 应付账款期末数较上年末增加29.91%（绝对额增加5,579.82万元），主要系本期应付奶款、应付运费增加。 （4） 合同负债期末数较上年末增加19.90%（绝对增加2,206.21万元），主要系预收客户的款项增加。 （5） 应付职工薪酬期末数较上年末增加24.33%（绝对额增加339.27万元），主要系期末奖金及绩效工资增加所致。 （6） 应交税费期末数较上年末增加23.70%（绝对额增加145.92万元），主要系期末应交所得税增加。 （7） 其他应付款期末数较上年末减少40.78%（绝对额减少1,684.75万元），主要系应付暂收款增加。 （8） 其它流动负债期末数较上年末增加19.32%（绝对额增加257.60万元），主要系此项目全部为预收货款的税额，因本期末预收货款增加，因此本项目也同步增加。 （9） 一年内到期的非流动负债期末数较上年末增加100%（绝对额增加4,205.40万元），主要系长期贷款还款期限不足一年。 2、2021年年末非流动负债为13,123.90万元，较上年末增加5,215.26万元，增幅65.94%。原因分别是： （1） 长期借款期末数较上年增加19.88%（绝对额增加1398.60万元），主要系本期新增借款。 （2） 租赁负债期末数较上年末增加100%(绝对额增加3,676.43万元），主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理，确认租赁负债。（3）递延收益期末数较上年末增加59.34%（绝对额增加232.30万元），主要系本期收到与资产相关的政府补助增加。 （4）递延所得税负债期末数较上年末减少19.06%（绝对额减少92.07万元），主要系本期非同一控制下企业合并资产评估增值减少。 （三）所有者权益情况 2021年年末所有者权益为87,838.52万元，较上年末增加332.55万元，增幅0.38%，主要所有者权益构成及变动情况如下： 单位：万元 项 目 2021年 2020年 增减金额 增减幅度% 股东权益： 股本 17,413.95 17,413.95 - - 资本公积 67,736.61 67,736.61 - - 减：库存股 12,122.81 12,122.81 - - 其他综合收益 -1,000.00 - -1,000.00 - 盈余公积 3,250.74 3,063.97 186.77 6.10% 未分配利润 12,776.89 11,405.42 1,371.47 12.02% 归属于母公司股东权益合计 88,055.39 87,497.13 558.26 0.64% 少数股东权益 -216.86 8.83 -225.69 -2,555.95% 股东权益合计 87,838.52 87,505.97 332.55 0.38% 变动说明： 1、 其他综合收益期末数较上年末减少1,000万元。 2、 未分配利润上年期末余额11,405.42万元，本年实现净利润1,620.06万元。 （四）经营情况 2021年实现营业收入114,622.57万元，较上年增加30.93%；实现净利润1,620.06万元，较上年降低68.76% 金额单位:万元 项目 2021年度 2020年度 增减额 增长率 一、营业收入 114,622.57 87,541.94 27,080.63 30.93% 减：营业成本 92,547.53 67,525.76 25,021.77 37.06% 税金及附加 767.69 674.90 92.79 13.75% 销售费用 12,277.23 10,266.19 2,011.04 19.59% 管理费用 6,815.58 6,557.52 258.06 3.94% 研发费用 518.77 525.16 -6.39 -1.22% 财务费用 471.41 629.11 -157.70 -25.07% 其中：利息费用 466.94 597.78 -130.84 -21.89% 利息收入 79.66 62.99 16.67 26.46% 加：其他收益 493.45 547.24 -53.79 -9.83% 投资收益 833.82 1,824.98 -991.16 -54.31% 信用减值损失 99.28 1,990.18 -1,890.90 -95.01% 资产减值损失 -131.73 - -131.73 - 资产处置收益 -378.69 - -378.69 - 二、营业利润 2,140.50 5,725.71 -3,585.21 -62.62% 加：营业外收入 196.30 87.78 108.52 123.63% 减：营业外支出 178.00 340.53 -162.53 -47.73% 三、利润总额 2,158.79 5,472.96 -3,314.17 -60.56% 减：所得税费用 538.73 287.45 251.28 87.42% 四、净利润 1,620.06 5,185.52 -3,565.46 -68.76% 变动说明： 1、 营业收入本年数较上年同期数增加30.93%（绝对额增加27,080.63万元），主要系21年乳制品收入增长。 2、 营业成本本年数较上年同期数增加37.06%（绝对额增加25,021.77万元），主要系21年收入增长30.93%，且21年主要材料价格上涨11%，营业成本同比增加。 3、 销售费用本年数较上年同期数增加19.59%（绝对额增加2,011.04万元），主要系提高了销售人员激励力度并提高出差费用的标准。 4、 管理费用本年数较上年同期数增加3.94%（绝对额增加258.06万元），主要系咨询顾问费用增加。 5、 研发费用较上年同期数减少1.22%（绝对额减少6.39万元）。 6、财务费用本年数较上年同期数减少25.07%（绝对额减少157.70万元），主要系本期贷款利息支出减少、民贸贴息政策影响； 7、 其他收益本年数较上年同期数减少9.83%（绝对额减少53.79万元），主要系本期政府补贴增加。 8、 投资收益本年数较上年同期数减少54.31%（绝对额减少991.16万元），主要系本期处置长期股权投资产生的投资收益减少。 9、 信用减值损失本年数较上年同期数减少95.01%（绝对额减少1,890.90万元），主要系本期冲回前期加盟商坏账准备金额； 10、 资产减值损失本年数较上年同期数增加100.00%（绝对额增加131.73万元），主要系本期计提存货跌价准备； 11、 营业外收入本年数较上年同期数增加123.63%（绝对额增加108.52万元），主要系本期收到生物性资产保险赔偿款； 12、 营业外支出本年数较上年同期数减少47.73%（绝对额减少162.53万元），主要系生物性资产报废净损失。 （五）经营活动产生的现金流量情况 2021年公司现金流量简表如下： 金额单位:万元 项 目 2021年度 2020年度 增减额 增长率 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,425.15 87,014.39 38,410.76 44.14% 收到的税费返还 0.00 226.13 -226.13 -100.00% 收到其他与经营活动有关的现金 4,400.21 6,725.99 -2,325.78 -34.58% 经营活动现金流入小计 129,825.36 93,966.51 35,858.86 38.16% 购买商品、接受劳务支付的现金 92,078.19 53,415.85 38,662.34 72.38% 支付给职工以及为职工支付的现金 17,759.28 15,284.77 2,474.51 16.19% 支付的各项税费 3,639.30 3,332.20 307.10 9.22% 支付其他与经营活动有关的现金 7,667.71 6,035.72 1,631.99 27.04% 经营活动现金流出小计 121,144.47 78,068.53 43,075.94 55.18% 经营活动产生的现金流量净额 8,680.89 15,897.97 -7,217.08 -45.40% 变动说明： 1、 经营活动产生的现金流量净额本年数较上年同期减少45.40%（绝对额减少7,217.08万元）主要原因如下： 2、 销售商品、提供劳务收到的现金本年数较上年期增加44.14%（绝对额增加38,410.76万元），主要系本期收入增加。 3、 收到其他与经营活动有关的现金本年数较上年同期减少34.58%（绝对额减少2,325.78万元），主要系本期收到以前年度往来款减少。 4、 购买商品、接受劳务支付的现金本年数较上年同期增加72.38%（绝对额增加38,662.34万元,），主要为本期产量增长，原材料采购增加。 5、 支付给职工以及为职工支付的现金本年数较上年同期增加16.19%（绝对额增加2,474.51万元），主要系本期支付职工工资、奖金增加。 6、 支付的各项税费本年数较上年同期增加9.22%（绝对额增加307.10万元），主要系本期收入增长，税金增加。 7、 支付其他与经营活动有关的现金本年数较上年同期增加27.04万元（绝对额增加1,631.99万元），主要系销售相关费用支出增加。 （六）财务指标情况 偿债能力、营运能力、盈利能力 财务指标 各项指标 2021年 2020年 增减幅度 偿债能力 流动比率 1.31 1.58 -0.27 速动比率 1.10 1.38 -0.28 资产负债率% 43.36 38.40 4.95 每股经营活动现金流量（元） 0.50 0.91 -0.41 利息保障倍数（倍） 4.82 10.21 -5.39 营运能力 存货周转率（次） 8.98 8.57 0.41 应收账款周转率（次） 8.08 7.45 0.63 盈利能力 营业利润率% 2.13 6.54 -4.42 总资产周转率（次） 1.09 3.92 -2.83 销售毛利率% 19.26 22.86 -3.61 变动说明： 1、 偿债能力指标报告期内，货币资金减少、应收账款、合同负债增加，流动比率降低至1.31 ，比上年同期减少0.27；速动比率为1.10，比上年同期减少0.28。期内固定资产增加7,684.86万元，使用权资产增加5,911.17万元，使得资产负债率增加至43.36%，比上年同期增加了4.95%。 2、 营运能力指标 报告期，存货周转率为8.98次，比上年同期增加0.41次，主要系本期收入增加，原材料周转加快；应收账款周转率为8.08，比上年同期增加0.63；总资产周转率1.09，比上年同期减少2.83； 3、 盈利能力指标 2021年度受疫情影响，市场需求增加，公司产品销量增长，为保持市场份额加大了产品促销力度；且受市场环境影响，原、辅材料等成本上涨，但公司产品售价未进行提价，全年整体毛利率下降，本期营业利润率比上期减少4.42%，实现基本每股收益0.1058元；销售综合毛利率19.26%，比上年同期减少3.61%。 本公司将立足目前从事业务从奶牛养殖深入产业链源头，利用新疆独特的地缘优势，布局第一产业；以新疆乳品工厂、烘焙工厂；宁波烘焙工厂、北京烘焙工厂，形成大三角的第二产业布局，为未来实现京津冀、江浙沪市场的快速突破夯实基础；以新疆及浙江烘焙连锁为基础，打造“天山牧场.鲜奶烘焙”全新经营模式；通过一滴奶打通一二三产，实现产业的相互协同。 麦趣尔集团股份有限公司 2022年4月25日