假发项目政策支持申请报告（模板范本）.docx

泓域咨询 /假发项目政策支持申请报告假发项目政策支持申请报告xx（集团）有限公司目录一、 项目名称及建设性质5二、 项目承办单位5三、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5四、 项目背景分析7五、 产业发展方向7六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9七、 优势分析（S）9八、 高级管理人员11九、 环境保护综述14十、 人力资源配置16劳动定员一览表16十一、 项目建设期原辅材料供应情况17十二、 设备选型方案17主要设备购置一览表17十三、 建设投资估算18建设投资估算表19十四、 建设期利息19建设期利息估算表20十五、 流动资金21流动资金估算表21十六、 项目总投资22总投资及构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表24十八、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28十九、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十、 财务生存能力分析31二十一、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十二、 经济评价结论33二十三、 招标组织方式34二十四、 项目风险分析34二十五、 项目总结36二十六、 附表37营业收入、税金及附加和增值税估算表37综合总成本费用估算表38固定资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表39利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表42建设投资估算表43建设期利息估算表43固定资产投资估算表44流动资金估算表45总投资及构成一览表46项目投资计划与资金筹措一览表47一、 项目名称及建设性质（一）项目名称假发项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx（集团）有限公司（二）项目联系人唐xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积98691.061.2基底面积29000.001.3投资强度万元/亩427.132总投资万元41704.742.1建设投资万元32495.642.1.1工程费用万元28650.862.1.2其他费用万元3014.252.1.3预备费万元830.532.2建设期利息万元874.432.3流动资金万元8334.673资金筹措万元41704.743.1自筹资金万元23859.353.2银行贷款万元17845.394营业收入万元70500.00正常运营年份5总成本费用万元54885.24""6利润总额万元15239.23""7净利润万元11429.42""8所得税万元3809.81""9增值税万元3129.46""10税金及附加万元375.53""11纳税总额万元7314.80""12工业增加值万元25123.49""13盈亏平衡点万元24377.95产值14回收期年5.9015内部收益率21.38%所得税后16财务净现值万元17699.58所得税后四、 项目背景分析假发是以人发或特种化纤丝为原材料，经过一系列工序加工而成的制品，主要用于发型妆饰、美容美发教学及弥补缺发、脱发等生理缺陷，满足特种职业(如演艺、律师等行业)需求等。五、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1假发undefinedundefined2假发undefinedundefined3假发undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx70500.00七、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。（二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。（三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。（四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。八、 高级管理人员1、公司设总裁1名，由董事会聘任或解聘。公司根据需要设副总裁，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务总监；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）召集并主持公司总裁办公会议；（9）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。总裁应忠实执行股东大会和董事会的决议。在行使职权时，不能变更股东大会和董事会的决议或者超越授权范围。总裁因故不能履行职权时，董事会应授权一名副总裁代总裁履行职权。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会或职代会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。9、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；10、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。11、副总裁由总裁提名，董事会聘任或解聘；副总裁对总裁负责，行使下列职权：（1）按照工作分工组织实施公司年度经营计划和投资方案，并向总裁报告工作；（2）拟订分管工作的基本管理制度；（3）拟订分管工作的具体规章；（4）总裁授予的其他职权。12、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，公司监事不得兼任。公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼任公司董事会秘书。13、董事兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。14、公司高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 环境保护综述根据中华人民共和国环境保护部关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号）要求：为适应以改善环境质量为核心的环境管理要求，切实加强环境影响评价管理，落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”约束，建立项目环评审批与规划环评、现有项目环境管理、区域环境质量联动机制，更好地发挥环评制度从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量。对照关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号），本项目符合“三线一单”要求。（1）生态保护红线是生态空间范围内具有特殊重要生态功能必须实行强制性严格保护的区域。本项目选址不在其生态保护红线范围内。（2）环境质量底线是国家和地方设置的大气、水和土壤环境质量目标，也是改善环境质量的基准线。本项目废水、废气、固废均得到合理处置，噪声对周边影响较小，不会突破项目所在地的环境质量底线。因此，项目的建设符合环境质量底线标准。（3）资源是环境的载体，资源利用上线是各地区能源、水、土地等资源消耗不得突破的“天花板”。用地为工业用地，符合当地土地规划要求。项目对当地资源利用的影响较小。（4）环境准入负面清单是基于生态保护红线、环境质量底线和资源利用上限，以清单方式列出的禁止、限制等差别化环境准入条件和要求。项目所在地没有环境准入负面清单，本环评对照国家及地方产业政策进行说明：根据产业结构调整指导目录（2019年本，2020年01月01日起实施），本项目不属于“鼓励类”、“限制类”和“淘汰类”，属于“允许类”项目。因此，本项目的建设符合国家的相关产业政策。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员472人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位307正常运营年份2技术指导岗位473管理工作岗位474质量检测岗位71合计472十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计157台（套），设备购置费15247.52万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备11010673.262辅助生成设备131219.803研发设备141372.284检测设备9914.853环保设备8762.383其它设备3304.95合计15715247.52十三、 建设投资估算本期项目建设投资32495.64万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28650.86万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12517.83万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15247.52万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为885.51万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3014.25万元。（三）预备费本期项目预备费为830.53万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12517.8315247.52885.5128650.861.1建筑工程费12517.8312517.831.2设备购置费15247.5215247.521.3安装工程费885.51885.512其他费用3014.253014.252.1土地出让金1335.611335.613预备费830.53830.533.1基本预备费366.67366.673.2涨价预备费463.86463.864投资合计32495.64十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17845.39万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息874.43万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息874.43218.61655.821.1.1期初借款余额8922.6951.1.2当期借款17845.398922.698922.691.1.3当期应计利息874.43218.61655.821.1.4期末借款余额8922.69517845.391.2其他融资费用1.3小计874.43218.61655.822债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计874.43218.61655.82十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8334.67万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0036016.7040818.9348022.271.1应收账款0.0016207.5118368.5221610.021.2存货0.0012605.8414286.6216807.791.2.1原辅材料0.003781.764285.995042.341.2.2燃料动力0.00189.09214.30252.121.2.3在产品0.005798.686571.847731.581.2.4产成品0.002836.313214.493781.751.3现金0.002881.343265.513841.781.4预付账款0.004322.004898.275762.672流动负债0.0029765.7033734.4639687.602.1应付账款0.0010715.6612144.4114287.542.2预收账款0.0019050.0521590.0525400.063流动资金0.006251.007084.478334.674流动资金增加0.006251.00833.471250.205铺底流动资金0.0010805.0112245.6814406.68十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41704.74万元，其中：建设投资32495.64万元，占项目总投资的77.92%；建设期利息874.43万元，占项目总投资的2.10%；流动资金8334.67万元，占项目总投资的19.98%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41704.74100.00%1.1建设投资32495.6477.92%1.1.1工程费用28650.8668.70%1.1.1.1建筑工程费12517.8330.02%1.1.1.2设备购置费15247.5236.56%1.1.1.3安装工程费885.512.12%1.1.2工程建设其他费用3014.257.23%1.1.2.1土地出让金1335.613.20%1.1.2.2其他前期费用1678.644.03%1.2.3预备费830.531.99%1.2.3.1基本预备费366.670.88%1.2.3.2涨价预备费463.861.11%1.2建设期利息874.432.10%1.3流动资金8334.6719.98%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41704.74万元，其中申请银行长期贷款17845.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41704.74100.00%1.1建设投资32495.6477.92%1.2建设期利息874.432.10%1.3流动资金8334.6719.98%2资金筹措41704.74100.00%2.1项目资本金23859.3557.21%2.1.1用于建设投资14650.2535.13%2.1.2用于建设期利息874.432.10%2.1.3用于流动资金8334.6719.98%2.2债务资金17845.3942.79%2.2.1用于建设投资17845.3942.79%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入70500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0052875.0059925.0070500.002增值税0.002597.972944.373129.462.1销项税0.006873.757790.259165.002.2进项税0.004275.784845.886035.543税金及附加0.00311.76353.33375.533.1城建税0.00181.86206.11219.063.2教育费附加0.0077.9488.3393.883.3地方教育附加0.0051.9658.8962.59（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3129.46万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用54885.24万元，其中：可变成本46632.01万元，固定成本8253.23万元。达产年项目经营成本52207.03万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032890.6037276.0243854.142工资及福利费0.002777.872777.872777.873修理费0.00923.19923.19923.194其他费用0.004651.834651.834651.834.1其他制造费用0.00397.60397.60397.604.2其他管理费用0.00287.25287.25287.254.3其他营业费用0.003966.983966.983966.985经营成本0.0041243.4945628.9152207.036折旧费0.001777.081777.081777.087摊销费0.0026.7126.7126.718利息支出0.00874.42874.42874.429总成本费用0.0043921.7048307.1254885.249.1其中：固定成本0.008253.238253.238253.239.2可变成本0.0035668.4740053.8946632.01（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加375.53万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15239.23（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15239.23×25.00%=3809.81（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15239.23万元，缴纳企业所得税3809.81万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15239.23-3809.81=11429.42（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0052875.0059925.0070500.002税金及附加0.00311.76353.33375.533总成本费用0.0043921.7048307.1254885.244利润总额0.008641.5411264.5515239.235应纳所得税额0.008641.5411264.5515239.236所得税0.002160.392816.143809.817净利润0.006481.158448.4111429.428期初未分配利润0.000.005833.0312853.309可供分配的利润0.006481.1514281.4424282.7210法定盈余公积金0.00648.121428.142428.2711可供分配的利润0.005833.0312853.3021854.4512未分配利润0.005833.0312853.3021854.4513息税前利润0.0011676.3514955.1119923.46十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.38%。本期项目投资财务内部收益率21.38%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17699.58（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17699.58万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.90年。本期项目全部投资回收期5.90年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0052875.0059925.0070500.001.1营业收入0.000.0052875.0059925.0070500.002现金流出16247.8216247.8247806.2546815.7160083.762.1建设投资16247.8216247.822.2流动资金0.006251.00833.477501.202.3经营成本0.0041243.4945628.9152207.032.4税金及附加0.00311.76353.33375.533所得税前净现金流量-16247.82-16247.825068.7513109.2910416.244累计所得税前净现金流量-16247.82-32495.64-27426.89-14317.60-3901.365调整所得税0.002919.093738.784980.866所得税后净现金流量-16247.82-16247.822908.3610293.156606.437累计所得税后净现金流量-16247.82-32495.64-29587.28-19294.13-12687.70计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.13%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.38%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：33297.15万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：17699.58万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.22年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.90年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.78。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.49。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8922.69517845.3917845.3917845.391.2当期还本付息218.611530.24874.42874.42874.421.2.1还本1.2.2付息218.611530.24874.42874.42874.421.3期末借款余额