信用证基本知识培训.ppt

信用証信用証(LC)LC)基本知识基本知识培訓培訓1培訓目的培訓目的認識信用证的作用認識信用证的作用了解其风险及责任了解其风险及责任更方便与客户的谈判更方便与客户的谈判更正确使用信用证更正确使用信用证提高企业的专业水平提高企业的专业水平多些人认识、提高沟通效率多些人认识、提高沟通效率2培訓目錄培訓目錄一、甚麽叫做信用証一、甚麽叫做信用証?九、信用证的基本环节九、信用证的基本环节二、信用证的功能？二、信用证的功能？四、信用证分类四、信用证分类五、信用证文件要求与贸易条款关系五、信用证文件要求与贸易条款关系六、不符点的定义六、不符点的定义七、造成不符的原因七、造成不符的原因八、风险级别八、风险级别三、申请人、受益人与开证行的责任三、申请人、受益人与开证行的责任?十、银行的收费十、银行的收费3一、甚麽叫做信用証一、甚麽叫做信用証?英文描述：英文描述：LETTER OF CREDIT(简称简称L/C)或或 D/C(documentary Credit)LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具是因为国际贸易而衍生的一种支付工具信用证是由信用证是由国际商会国际商会(International Chamber of Commerce)负责监管负责监管各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一惯例惯例(UCP500)规定执行。规定执行。4一、甚麽叫做信用証一、甚麽叫做信用証?(续续)信用证是由开证银行根据申请人信用证是由开证银行根据申请人(又称开证人又称开证人)填写的申请表，然后通过开证银行开出给指定填写的申请表，然后通过开证银行开出给指定的收款方的收款方(又称受益人又称受益人)或收款方指定的银行或收款方指定的银行(称为代理行或通知行称为代理行或通知行)按照按照LC上的条款执行上的条款执行采购销售业务後的货款兑现之依据采购销售业务後的货款兑现之依据(又称付款又称付款合约合约)5申请人申请人APPLICANT付款方开证行开证行OPENING BANK代理行或通知行代理行或通知行ADVISING BANK受益人受益人BENEFICIARY收款方或各责任方的描述各责任方的描述如果申请人为神州如果申请人为神州-此份此份 LC 称为入口称为入口LC如果受益人为神州如果受益人为神州-此份此份 LC 称为出口称为出口LC6二、信用证功能？二、信用证功能？减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；利用信用证合理安排公司的资金使用；利用信用证合理安排公司的资金使用；-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不用即时付款；用即时付款；-收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获得较低的贷款利率得较低的贷款利率7三、申请人、受益人与开证行的责任三、申请人、受益人与开证行的责任?申请人的义务及责任申请人的义务及责任申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银行担保行担保如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单赎单”则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有将归银行所有8三、申请人、受益人与开证行的责任三、申请人、受益人与开证行的责任?受益人的义务及责任受益人的义务及责任受益人必须审查一下开证行的信用受益人必须审查一下开证行的信用受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相符，是否可以执行？符，是否可以执行？受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内容必须相符；容必须相符；9三、申请人、受益人与开证行的责任三、申请人、受益人与开证行的责任?开证行的义务及责任开证行的义务及责任开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请人信用额度或保证金人信用额度或保证金开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否则不能则不能“拒付拒付”单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责任将由开证行承担；任将由开证行承担；单据在有不符的情况下，开证行通知申请人，单据在有不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知是否付款？由申请人通知是否付款？1011不可撤消信用证不可撤消信用证(IRREVOCABLE)可撤消信用证可撤消信用证(REVOCABLE LC)即期信用证即期信用证(SIGHT PAYMENT LC)远期信用证远期信用证(DEFERRED PAYMENT LC)12不可转让信用证不可转让信用证(UNTRANSFER LC)可转让信用证可转让信用证(TRANSFERABLE LC)再转让信用证再转让信用证(RE-TRANSFER LC)申请人A开证行第一受益人中间行第二受益人占用额度或占用额度或有保证金有保证金收单收单付款付款递单及递单及收款後收款後分款分款递单及递单及收款收款不用抵押可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长外收款的时间也较长分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)13背对背信用证背对背信用证(BACK TO BACK LC)申请人A开证行BOC-SH第一受益人开证行BOC-HK第二受益人占用额度或占用额度或有保证金有保证金收单收单付款付款开证开证/收收单付款单付款递单及递单及收款收款占用额度，不占用额度，不 过银行会放宽，过银行会放宽，因为已有销售因为已有销售对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信用证，而且从信用证上区别不出来。用证，而且从信用证上区别不出来。141516171819發運方式貿易條款信用証的基本文件要求空運EXW,FCACIPINV,P/L,AIRWAY BILL,保險單据火車CIP,FCAINV,P/L,CARGO RECEIPT,保險單據本地交貨/INV,P/L,CARGO RECEIPT船運CIF,FOBINV,P/L,BILL LANDING,保險單據五、信用证文件要求与贸易条款关系五、信用证文件要求与贸易条款关系20不同角色有利的信用证条款分析21受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行重审。银行审查文件的准则是根据 UCP500 之规定最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於不符点。银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,祗看表面文件来审查单证是否相符。议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯例而有差异。六、不符点的定义六、不符点的定义22?232425风风险险级级别别26C级-在入单收款的文件中,是没有不符点,但与公司规定的要求或与合同条款有些不符,有少许风险.B级-在信用证要求的文件中,是会存在不符点,但是HK 编制入单文件是可按照信用证要求,更改内容便可达到没有不符点,有中等风险,但这必须要求客户或事业部下次不可重覆错误.七、风险级别七、风险级别:27A级-信用证要求的文件或条款中,存在的不符点,HK 是无法修改或执行的,这些是高级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间.七、风险级别七、风险级别:28A+级-信用证的最后交货期及有效期已过,这些是很高级风险,因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯，在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权不付款或有权拖延付款时间.七、风险级别七、风险级别:29信用证的基本环节信用证的基本环节30信用证业务程序图信用证业务程序图受益人受益人申请人申请人开证行开证行议付议付/托收行托收行代理行代理行/通知行通知行7.通知申请人通知申请人及付款给托收及付款给托收行行8 付付款款2.申请开证申请开证31信用证业务程序图信用证业务程序图受益人受益人申请人申请人开证行开证行议付议付/托收行托收行代理行代理行/通知行通知行7.通知申请人通知申请人及通知托收行及通知托收行存在不符点，存在不符点，待申请人通知待申请人通知通通知知受受益益人人与与申申请请人人协协商商2.申请开证申请开证不符点不符点32$*银行手续费银行手续费*$33出口信用证费用出口信用证费用例子:收了一張 USD 343,823.00 的信用証,辧理議付之後,銀行會向我司收取一些手續費:托收时：COMMISSION IN LIEU 1st 50,000=USD125+剩余的 294,823=USD46+(USD300)CHECKING INV CHG HKD 300POSTAGE -HKD50(視符地方而定)到款时：ADVISING COMMISSION 1st 50,000=USD430+剩余的 294,823=USD46+34入口信用证费用入口信用证费用无对换无对换远期信用证收的承兑费远期信用证收的承兑费开证费开证费35谢谢大家谢谢大家!36