ERP理论与实践初始年.ppt

深圳大学现代管理教学实验中心深圳大学现代管理教学实验中心深圳大学现代管理教学实验中心深圳大学现代管理教学实验中心深圳大学现代管理教学实验中心深圳大学现代管理教学实验中心用友ERP沙盘模拟训练（初始年）（初始年）一、初始状态设定一、初始状态设定 为了让大家有一个公平的竞争环境为了让大家有一个公平的竞争环境,需要统一设定模拟企业的需要统一设定模拟企业的初始状态。经营之处，企业的利润表和资产负债表如下初始状态。经营之处，企业的利润表和资产负债表如下(表表1 1、表、表2)2)。项目项目上年数上年数本年数本年数销售收入销售收入3535直接成本直接成本1212毛利毛利2323综合费用综合费用1111折旧前利润折旧前利润1212折旧折旧4 4支付利息前利润支付利息前利润8 8财务收入财务收入/支出支出4 4其他收入其他收入/支出支出税前利润税前利润4 4所得税所得税1 1净利润净利润3 3表表1 1 利润表利润表 单位：百万元单位：百万元一、初始状态设定一、初始状态设定资产资产期初数期初数期末数期末数负债和所有者权益负债和所有者权益期初数期初数期末数期末数流动资金：流动资金：负债：负债：现金现金2020 长期负债长期负债4040 应收款应收款1515 短期负债短期负债 在制品在制品8 8 应付账款应付账款 成品成品6 6 应交税金应交税金1 1 原料原料3 3 一年内到期的长期负债一年内到期的长期负债 流动资产合计流动资产合计5252 负债合计负债合计4141非流动资产：非流动资产：所有者权益：所有者权益：土地和建筑土地和建筑4040 股东资本股东资本5050 机器与设备机器与设备1313 利润留存利润留存1111 在建工程在建工程 年度净利年度净利3 3 非流动资产合计非流动资产合计5050 所有者权益合计所有者权益合计6464资产总计：资产总计：105105负债和所有者权益合计：负债和所有者权益合计：105105表表2 2 资产负债表资产负债表 单位：百万元单位：百万元 一、初始状态设定一、初始状态设定 从资产负债表上可以看出从资产负债表上可以看出,模拟企业总资产为亿，因模拟企业总资产为亿，因此各组目前拥有此各组目前拥有105105个单位为个单位为1 1百万百万(简写为简写为M M，下同，下同)的币的币值（值（9595个灰色彩币、个灰色彩币、1010个红色币）。从资产负债表和利个红色币）。从资产负债表和利润表两张主要财务报告中虽然可以了解企业的财务状况润表两张主要财务报告中虽然可以了解企业的财务状况及经营成果，但不能得到更为详细的内容及经营成果，但不能得到更为详细的内容,如长期借款何如长期借款何时到期，应收账款何时回笼等。这就需要将企业资源分时到期，应收账款何时回笼等。这就需要将企业资源分布状况复原到沙盘上布状况复原到沙盘上,复原的过程中请各个角色各司其职复原的过程中请各个角色各司其职,以熟悉本岗位工作。以熟悉本岗位工作。该项工作在讲授规则时已经完成，请大家再操作一该项工作在讲授规则时已经完成，请大家再操作一遍！遍！流动资产（流动资产（52M52M）流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原料。原料。1.1.现金（现金（20M20M）：财务总监拿出一满桶灰币放置于现金库位置。）：财务总监拿出一满桶灰币放置于现金库位置。2.2.应收账款（应收账款（15M15M）：请财务总监拿一个空桶，装）：请财务总监拿一个空桶，装1515个灰色彩币的账单个灰色彩币的账单,置于置于应收账款应收账款3 3账期位置。账期位置。3.3.在制品（在制品（8M8M）：大厂房有三条手工生产线、一条半自动生产线）：大厂房有三条手工生产线、一条半自动生产线,每条生产每条生产线上各有一个线上各有一个PIPI产品。三条手工生产线上的三个产品。三条手工生产线上的三个P1P1在制品分别位于第一、二、三在制品分别位于第一、二、三周期。半自动生产周期。半自动生产P1P1在制品位于第一周期。在制品位于第一周期。4.4.成品（成品（6M6M）：）：P1P1成品库中有成品库中有3 3个成品。由生产总监、采购总监与财务总监个成品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作三个配合制作三个P1P1成品并摆放到成品并摆放到P1P1品库中。品库中。5.5.原料（原料（3M3M）：）：RlRl原料库中有三个原料库中有三个RlRl原料。由采购总监取三个空桶原料。由采购总监取三个空桶,每个空每个空桶中分别放置一个桶中分别放置一个R1R1原料原料,并摆放到并摆放到RlRl原料库。原料库。除在以上需要明确表示的价值之外除在以上需要明确表示的价值之外,还有已向供应商发出的采购订货还有已向供应商发出的采购订货,预定预定R1R1原料两个原料两个,采购总监将两个空桶放置到采购总监将两个空桶放置到RlRl原料订单处。原料订单处。一、初始状态设定一、初始状态设定 固定资产（固定资产（53M53M）固定资产包括土地及厂房、生产设施等。固定资产包括土地及厂房、生产设施等。1.1.大厂房（大厂房（40M40M）：企业拥有自主大厂房）：企业拥有自主大厂房大厂房，价值大厂房，价值40M40M。请财务总。请财务总监将等值资金用桶装好放置在大厂房价值处。监将等值资金用桶装好放置在大厂房价值处。2.2.设备价值（设备价值（13M13M）：企业创办三年来）：企业创办三年来,已购置了三条手工生产线和一条半已购置了三条手工生产线和一条半自动生产线，扣除折旧自动生产线，扣除折旧,目前手工生产线账面价值为目前手工生产线账面价值为3M3M，半自动生产线账面价值，半自动生产线账面价值为为4M4M。请财务总监取四个空桶。请财务总监取四个空桶,分别放入分别放入3M3M、3M3M、3M3M和和4M,4M,并放置于生产线下方的并放置于生产线下方的“生产线净值生产线净值”处。处。负债负债(41 M)(41 M)负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。1.1.长期负债（长期负债（40M40M）：企业有）：企业有40M40M长期借款长期借款,分别于长期借款第四年和第五年分别于长期借款第四年和第五年到期。请财务总监将两个空桶分别放置于第四年和第五年位置。到期。请财务总监将两个空桶分别放置于第四年和第五年位置。2.2.应付税应付税1M1M 企业上一年税前利润企业上一年税前利润4M,4M,按规定需缴纳按规定需缴纳1M1M税金。税金下一年度税金。税金下一年度 缴纳缴纳,此时无此时无对应操作对应操作,因此在盘面上没有显示因此在盘面上没有显示,只在资产负债表中可以只在资产负债表中可以 看出。看出。一、初始状态设定一、初始状态设定 初始年运作提示初始年运作提示 1.1.期初状态中，除了按照资产负债表上的价值分布定位后期初状态中，除了按照资产负债表上的价值分布定位后,还还有两个有两个RlRl原材料订单；原材料订单；2.2.应收账款为三期应收账款为三期15M15M；3.3.长期贷款为：长期贷款为：4 4年期年期20M20M、5 5年期年期20M20M，共计，共计40M40M；4.4.起始年运行时起始年运行时:(1)(1)年初支付年初支付1M1M广告费；广告费；(2)(2)不作任何贷款；不作任何贷款；(3)(3)前三个季度下前三个季度下1 1个个RlRl原料订单，第四季度下原料订单，第四季度下1 1个个R1R1；(4)(4)不作任何投资与开发不作任何投资与开发(包括产品开发和市场开发包括产品开发和市场开发)。5.5.长期贷款年利率为长期贷款年利率为10%,10%,短期为短期为5%5%。至此至此,企业初始状态设定完成。企业初始状态设定完成。一、初始状态设定一、初始状态设定 ERP ERP沙盘设置了初始年，通过在初始年的模仿运营沙盘设置了初始年，通过在初始年的模仿运营,可使大家熟可使大家熟悉操作流程悉操作流程,为以后自己独立运营打下基础。为以后自己独立运营打下基础。每季经营运行流程每季经营运行流程 1.1.第一季第一季(期期)（1 1）由）由CEOCEO召开新年度规划会议，由于起始年按照原来制定的召开新年度规划会议，由于起始年按照原来制定的规划进行生产，即只生产规划进行生产，即只生产P1P1产品，不作其他开发和更新，因此没有产品，不作其他开发和更新，因此没有更多的讨论。开完会后更多的讨论。开完会后CEOCEO在第一行的表格内划在第一行的表格内划“”“”号。号。(2)(2)营销总监参加订货会营销总监参加订货会议议,初始年并无悬念初始年并无悬念,每个企每个企业各投了业各投了1M1M广告费，得到一广告费，得到一张相同的订单。见表张相同的订单。见表3 3。第0年 本地市场 LP1-1、6产品数量：6P1产品单价：5.3M/个总金额：3.M应收账期：2Q表表3 3 初始年订单初始年订单 二、初始年的运营二、初始年的运营 （3 3）财务总监在第二行的表格内写入）财务总监在第二行的表格内写入“-1 M”,“-1 M”,表示支出表示支出1M1M，见表见表4 4。二、初始年的运营二、初始年的运营新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单-1M-1M表表4 4 （4 4）销售会议完成后，将市场订单登记在表）销售会议完成后，将市场订单登记在表5 5中，销售额和毛利先空中，销售额和毛利先空 出，出，待实现销售之后再填。待实现销售之后再填。表表5 5 订单登记表订单登记表订单号订单号合计合计市场市场本地本地产品产品P1P1数量数量6 6账期账期2Q2Q销售额销售额成本成本毛利毛利 （5 5）制定新年度计划，现有四台设备均已满负荷生产，所以本年不作其他）制定新年度计划，现有四台设备均已满负荷生产，所以本年不作其他开发和投资，完成此步后开发和投资，完成此步后CEOCEO在相应格内划在相应格内划“”“”号（见表号（见表6 6，下同）。，下同）。（6 6）支付应付税，根据上一年结出的应付税金，取一个灰币放入沙盘中的）支付应付税，根据上一年结出的应付税金，取一个灰币放入沙盘中的财务区内的应交税位置上，在对应格写人财务区内的应交税位置上，在对应格写人“-1M”“-1M”。（7 7）季初现金盘点，期初设置现金数为）季初现金盘点，期初设置现金数为20M20M，参加订货会支付广告费，参加订货会支付广告费1M1M和支和支付应付税付应付税1M1M共共2 M2 M，所以此处填，所以此处填18M18M。（8 8）更新短期贷款还本付息申请短期贷款（高利贷）。本栏是反映短）更新短期贷款还本付息申请短期贷款（高利贷）。本栏是反映短期贷款在这一时期中的借贷与更新。因初始年没有短期贷款，所以此处填入期贷款在这一时期中的借贷与更新。因初始年没有短期贷款，所以此处填入“”“”号。号。（9 9）更新应付款归还应付款。当企业购入其他企业产品时，会有此项发）更新应付款归还应付款。当企业购入其他企业产品时，会有此项发生。因初始年没有此项业务，所以此处填人生。因初始年没有此项业务，所以此处填人“”“”号。号。（1010）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的2 2个个R1R1原材料付原材料付2M2M现金现金后取回，放人原料库，所以此处填入后取回，放人原料库，所以此处填入“-2M”“-2M”。（1111）下原料订单。按教学年运作提示，每季度为下一季度下一个）下原料订单。按教学年运作提示，每季度为下一季度下一个R1R1原料订原料订单，取一空杯里面放人一个小纸条，单，取一空杯里面放人一个小纸条，1 1写写“原材料原材料R1R1一个一个”，放人订单区中。对，放人订单区中。对应格内填入应格内填入“”“”号。号。二、初始年的运营二、初始年的运营 （1212）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一格，下线的在）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一格，下线的在制品放入成品库。对应格内填入制品放入成品库。对应格内填入“”“”号。号。（1313）投资新生产线变卖生产线生产线转产。初始年没有此业务，填入）投资新生产线变卖生产线生产线转产。初始年没有此业务，填入“”“”号。号。（1414）向其他企业购买原材料出售原材料。初始年没有此业务，填入）向其他企业购买原材料出售原材料。初始年没有此业务，填入“”号。号。（1515）开始下一批生产。在原料库里取一）开始下一批生产。在原料库里取一 R1 R1原料，同时取原料，同时取1M1M现金，做成现金，做成P1P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。由于支付了一个币，所以在对应表格里在制品放在空出的生产线的第一期格内。由于支付了一个币，所以在对应表格里填入填入“-1M”“-1M”。（1616）更新应收款应收款收现。将现有的应收账款向现金方向移动一格，）更新应收款应收款收现。将现有的应收账款向现金方向移动一格，若有移出的应收账款则放人现金的位置。本期的操作是将三期的若有移出的应收账款则放人现金的位置。本期的操作是将三期的15M15M应收账款移应收账款移入二期。对应格内填入入二期。对应格内填入“”“”号。号。（1717）出售厂房。初始年没有此项业务，填入）出售厂房。初始年没有此项业务，填入“”“”号。号。（1818）向其他企业购买成品出售成品。初始年没有此项业务，填入）向其他企业购买成品出售成品。初始年没有此项业务，填入“”“”号。号。二、初始年的运营二、初始年的运营 （1919）按订单交货。盘点成品库成品数量，不够交货数量，没有操作，填入）按订单交货。盘点成品库成品数量，不够交货数量，没有操作，填入“”“”号。若反之则按单交货，填入号。若反之则按单交货，填入“”“”号。号。（2020）产品研发投资。初始年没有此业务，填入）产品研发投资。初始年没有此业务，填入“”“”号。号。（2121）支付行政管理费。比赛规则规定每期必须支付）支付行政管理费。比赛规则规定每期必须支付1M1M行政管理费。取一个行政管理费。取一个灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入“-1M”“-1M”。（2222）其他现金收支情况登记。初始年没有此项业务，填入）其他现金收支情况登记。初始年没有此项业务，填入“”“”号。号。（2323）现金收人合计。本期没有现金收人，填入）现金收人合计。本期没有现金收人，填入“0”“0”。（2424）现金支出合计。本期共有现金支出）现金支出合计。本期共有现金支出 4 M 4 M，填入，填入“-4M”“-4M”。（2525）期末现金对账。季初现金盘点）期末现金对账。季初现金盘点18M18M，加本期现金收入，加本期现金收入0 M0 M，减本期现金，减本期现金支出支出4M4M，得，得14M14M，在对应的格内填入，在对应的格内填入“14M”“14M”。二、初始年的运营二、初始年的运营 2 2第第2 2季（期）季（期）为了简化，在第二季里，只对有操作的项目加以说明，空白项目则略过，填为了简化，在第二季里，只对有操作的项目加以说明，空白项目则略过，填表时这些空白项可填表时这些空白项可填“”“”号或空出不填。以下各季做法同此季。本季中需填写号或空出不填。以下各季做法同此季。本季中需填写的内容应填在表格的第二列。的内容应填在表格的第二列。（1 1）季初现金盘点。期初现金数为）季初现金盘点。期初现金数为14M14M，所以此处填，所以此处填14M14M（见表（见表6 6）。）。（2 2）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的1 1个个R1R1原材料支付原材料支付1M1M现金现金后取回，放人原料库，在对应格内填入后取回，放人原料库，在对应格内填入“-1M”“-1M”。（3 3）下原料订单。为下一季度下一个）下原料订单。为下一季度下一个R1R1原料订单，取一空杯里面放入一个原料订单，取一空杯里面放入一个小纸条，上写小纸条，上写“原材料原材料R1R1一个一个”，放人订单区中。对应格内填入，放人订单区中。对应格内填入“”“”号。号。（4 4）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一工序，下线的）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一工序，下线的2 2个在制品放人成品库。对应格内填入个在制品放人成品库。对应格内填入“”“”号。号。（5 5）开始下一批生产。做成）开始下一批生产。做成2 2个个P1P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。在制品放在空出的生产线的第一期格内。对应表格里填入对应表格里填入“-2 M”“-2 M”。（6 6）更新应收款应收款收现。将二期的）更新应收款应收款收现。将二期的15M15M应收款移入一期。对应格内填应收款移入一期。对应格内填入入“”“”号。号。二、初始年的运营二、初始年的运营 （7 7）按订单交货。库存已有）按订单交货。库存已有6 6个个P1P1，可以交货。营销总监负责交货，交货后，可以交货。营销总监负责交货，交货后将取得的将取得的15M15M应收账款，放人应收账款二期位置。对应格内填入应收账款，放人应收账款二期位置。对应格内填入“”“”号号 （8 8）支付行政管理费。取一个灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，）支付行政管理费。取一个灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入在对应格内填入“-1M”“-1M”。（9 9）现金收入合计。因本期没有现金收入，填入）现金收入合计。因本期没有现金收入，填入“0”“0”。（l0l0）现金支出合计。本期共有现金支出）现金支出合计。本期共有现金支出4M4M，填入，填入“-4M“-4M。（l1l1）期末现金对账。季初现金盘点）期末现金对账。季初现金盘点14M14M，加本期现金收入，加本期现金收入0 0，减本期现金支，减本期现金支出出4M4M，得，得10M10M，填入，填入“10M”“10M”。二、初始年的运营二、初始年的运营 3 3第三季（期）第三季（期）（1 1）季初现金盘点。期初现金数为）季初现金盘点。期初现金数为10M10M，所以此处填，所以此处填10M10M。（2 2）原材料人库更新原料订单。将上一期预订的一个）原材料人库更新原料订单。将上一期预订的一个R1R1原材料支付原材料支付1M1M现现金后取回，放入原料库，在对应格内填入金后取回，放入原料库，在对应格内填入“-1M”“-1M”。（3 3）下原料订单。为下一季度下一个）下原料订单。为下一季度下一个R1R1原料订单，取一个小纸条，上写原料订单，取一个小纸条，上写“原材料原材料R1R1一个一个”，放入订单区中。对应格内填入，放入订单区中。对应格内填入“”“”号。号。（4 4）更新生产完工人库。将盘面上在产品依次推入下一工序，下线）更新生产完工人库。将盘面上在产品依次推入下一工序，下线1 1个在个在制品放人成品库。对应格内填入制品放人成品库。对应格内填入“”“”号。号。（5 5）开始下一批生产。做成）开始下一批生产。做成l l个个P1P1在制品放在空出的生产线的第一期位置上。在制品放在空出的生产线的第一期位置上。对应表格里填入对应表格里填入“-1M”“-1M”。（6 6）更新应收款应收款收现。将一期的）更新应收款应收款收现。将一期的15M15M移入现金库，二期的移入现金库，二期的32M32M移入移入一期，在对应格内填入一期，在对应格内填入“15M”“15M”。（7 7）支付行政管理费。取一个币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在）支付行政管理费。取一个币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入对应格内填入“-1M”“-1M”。二、初始年的运营二、初始年的运营 （8 8）现金收入合计。本期有现金收入）现金收入合计。本期有现金收入15M15M，填入，填入“15M”“15M”。（9 9）现金支出合计。本期共有现金支出）现金支出合计。本期共有现金支出3M3M，填入，填入“-3M”“-3M”。（1010）期末现金对账。季初现金盘点）期末现金对账。季初现金盘点10M10M，加本期现金收入，加本期现金收入15M15M，减本期现金，减本期现金支出支出3M3M，得，得22M22M，填入，填入“22M”“22M”。4.4.第四季（期）第四季（期）（1 1）季初现金盘点。期初现金数为）季初现金盘点。期初现金数为22M22M，填入，填入“22M”“22M”。（2 2）原材料入库更新原料订单，将上一期预订的一个）原材料入库更新原料订单，将上一期预订的一个R1R1原材料付原材料付1M1M现金现金后取回，放人原料库，在对应格内填入后取回，放人原料库，在对应格内填入“-1M”“-1M”。（3 3）下原料订单。为下一季度下一个）下原料订单。为下一季度下一个R1R1原料订单，取一空杯里面放入一个原料订单，取一空杯里面放入一个小纸条，上写小纸条，上写“原材料原材料R1R1一个一个”，放人订单区中。对应格内填入，放人订单区中。对应格内填入“”“”号。号。（4 4）更新生产完工入库。将盘面上在制品依次推入下一工序，下线）更新生产完工入库。将盘面上在制品依次推入下一工序，下线2 2个在个在制品放人成品库。对应格内填入制品放人成品库。对应格内填入“”“”号。号。（5 5）开始下一批生产。做成）开始下一批生产。做成2 2个个P1P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。在制品放在空出的生产线的第一期格内。对应表格里填入对应表格里填入“-2M”“-2M”。二、初始年的运营二、初始年的运营 （6 6）更新应收款应收款收现。将一期的）更新应收款应收款收现。将一期的32M32M移入现金库，在对应格内填入移入现金库，在对应格内填入“32M”“32M”。（7 7）支付行政管理费。取一个币放入沙盘中费用区里的管理费位置上，在）支付行政管理费。取一个币放入沙盘中费用区里的管理费位置上，在对应格内填入对应格内填入“-1M”“-1M”。（8 8）支付利息更新长期贷款申请长期贷款。将现有的长期贷款向现金）支付利息更新长期贷款申请长期贷款。将现有的长期贷款向现金方向移动一格，代表一年，若有移出者用现金归还，同时支付利息。具体情况是方向移动一格，代表一年，若有移出者用现金归还，同时支付利息。具体情况是将第四年的将第四年的20M20M移入第三年格内，五年的长期贷款移入第四年格内，同时支付利移入第三年格内，五年的长期贷款移入第四年格内，同时支付利息息4M4M，取四个币放入沙盘中费用区里的利息位置上，在对应格内填入，取四个币放入沙盘中费用区里的利息位置上，在对应格内填入“-4M”“-4M”。（9 9）支付设备维护费。每年未按机器台数支付此费，每台）支付设备维护费。每年未按机器台数支付此费，每台 1M 1M。现有四台设。现有四台设备，取四个灰币放人沙盘中费用区里的维修费位置上。在对应格内填入备，取四个灰币放人沙盘中费用区里的维修费位置上。在对应格内填入“-4M”“-4M”（l0l0）支付租金购买厂房。初始年没有此项业务，填入）支付租金购买厂房。初始年没有此项业务，填入“”“”号。号。（1111）计提折旧。按规则，每台机器按净值的三分之一取整数部分折旧。具）计提折旧。按规则，每台机器按净值的三分之一取整数部分折旧。具体情况是在四台机器前的净值杯里各取出一个币，放人沙盘中费用区里的折旧位体情况是在四台机器前的净值杯里各取出一个币，放人沙盘中费用区里的折旧位置上，在对应格内填入置上，在对应格内填入“-4M”“-4M”。由于不支付现金，故此数字在表中用。由于不支付现金，故此数字在表中用“（）（）”号标出。号标出。二、初始年的运营二、初始年的运营 （1212）新市场开拓）新市场开拓ISOISO资格认证投资。初始年没有此项业务，填入资格认证投资。初始年没有此项业务，填入“”“”号。号。（1313）结账。将期末数字转入下一年期初。对应格内填入）结账。将期末数字转入下一年期初。对应格内填入“”“”号。号。（1414）现金收入合计。本期现金收人）现金收入合计。本期现金收人32 M32 M，填入，填入“32M”“32M”。（l5l5）现金支出合计。本期共有现金支出）现金支出合计。本期共有现金支出 12M 12M，填人，填人“-12M”“-12M”。（1616）期末现金对账。季初现金盘点）期末现金对账。季初现金盘点22M22M，加本期现金收入，加本期现金收入32M32M，减本期现金，减本期现金支出支出12M12M，得，填入，得，填入“42M”“42M”。一年的经营结果见表一年的经营结果见表6 6。二、初始年的运营二、初始年的运营新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 表表表表6 6 初始年经营表初始年经营表初始年经营表初始年经营表 -1-1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 -4-4 (4)-1-1-1-1 15-2-1-2 -414 14 10-4-3 1522-12 32 42-1 0 0 二、初始年的运营二、初始年的运营 填写全年商品核算统计表（见表填写全年商品核算统计表（见表7 7）P1P1P2P2P3P3P4P4合计合计数量数量6 66 6销售额销售额32M32M32M32M成本成本12M12M12M12M毛利毛利20M20M20M20M表表7 7 商品核算统计表商品核算统计表 二、初始年的运营二、初始年的运营 填写全年费用明细表（见表填写全年费用明细表（见表8 8）表表8 8 商品核算统计表商品核算统计表项目金额备注管理费 4广告费1维修费4租 金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9 二、初始年的运营二、初始年的运营上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+权益权益=105107损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万 编制本年利润表和资产负债表编制本年利润表和资产负债表 二、初始年的运营二、初始年的运营说明：期末数利润留存说明：期末数利润留存1414为期初数利润留存为期初数利润留存1111加期初数年度净利加期初数年度净利3 3得来。得来。至此，企业盘面上状态如下：至此，企业盘面上状态如下：（一）流动资产（一）流动资产（58M58M）1.1.现金现金42M42M；2.2.在制品在制品8M 8M（4 4个个P1P1）；）；产成品产成品6M6M（3 3个个P1P1）；）；4.4.原料原料2M2M（2 2个个R1R1）；）；5.5.订单处预定订单处预定R1R1原料原料2 2个个.（二）固定资产（二）固定资产（49M49M）1.1.大厂房大厂房40M40M；2.2.设备价值设备价值9M9M（三条手工生产线和一条半自动线，各自的价值分别为（三条手工生产线和一条半自动线，各自的价值分别为2M2M、2M2M、2M2M、3M3M）。）。（三）负债（三）负债（41M41M）1.1.长期负债长期负债40M40M（分别置于第三年和第四年位置）；（分别置于第三年和第四年位置）；2.2.应付税应付税1M1M。税金下一年度缴纳，盘面上没有相对应的显示，只在资产负债。税金下一年度缴纳，盘面上没有相对应的显示，只在资产负债表中可以看出。表中可以看出。盘面上共有盘面上共有107107个彩币，其中个彩币，其中9898个灰色彩币、个灰色彩币、9 9个红色彩币。个红色彩币。二、初始年的运营二、初始年的运营大厂房：大厂房：1515分分 小厂房：小厂房：1010分分五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营