《国际汇兑》PPT课件.ppt
第三讲 国际贸易结算方式（上）汇款、托收中国银行亳州分行一、国际结算方式概述一、国际结算方式概述 1.国际贸易结算的全过程，大致可归纳国际贸易结算的全过程，大致可归纳为：运用结算工具，为：运用结算工具，按照一定的结算方按照一定的结算方式式，通过国际商业银行非现金结算即转，通过国际商业银行非现金结算即转帐结算的方式，实现可兑换货币的转移，帐结算的方式，实现可兑换货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。达到清偿国际间债权债务的目的。（1）汇款方式（）汇款方式（Remittance）（2）跟单托收方式跟单托收方式（Documentary Collection）(3)跟单信用证方式（跟单信用证方式（Documentary L/C）(4)保函方式（保函方式（Letter of Guarantee,L/G）3.顺汇与逆汇顺汇与逆汇 按资金（或货款）与支付工具流向间的按资金（或货款）与支付工具流向间的关系，可将结算方式分为顺汇法和逆汇关系，可将结算方式分为顺汇法和逆汇法。法。汇款方式属于顺汇法，托收、信用证汇款方式属于顺汇法，托收、信用证属于逆汇结算法。属于逆汇结算法。二、汇款(一一)定义：汇款（定义：汇款（Remittance）又称汇付，是付又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。收款人的结算方式。（二）汇款当事人（二）汇款当事人 付款人付款人（Remitter）、汇出行汇出行（Remitting Bank）、汇入行汇入行(Receiving Bank)、收款人收款人(Payee)汇款方式的一般业务程序汇款方式的一般业务程序汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人进口方进口方汇款申请书汇款申请书进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行付款委托书付款委托书付款通知付款通知出口方出口方（三）汇款方式（三）汇款方式 汇款按汇出行向汇入行发出付款委托（即汇款按汇出行向汇入行发出付款委托（即偿偿付指示付指示）的方式，可分为三种形式：）的方式，可分为三种形式：1.信汇信汇（Mail Transfer,M/T）信汇是指汇出行以航空信函向汇入行发出付信汇是指汇出行以航空信函向汇入行发出付款委托的一种付款方式。款委托的一种付款方式。2.电汇（电汇（Telax Transfer,T/T）电汇是指汇出行以电传向汇入行发出付电汇是指汇出行以电传向汇入行发出付款委托的一种付款方式。款委托的一种付款方式。在国际贸易汇款方式中，以电汇最为常用。在国际贸易汇款方式中，以电汇最为常用。随着随着SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）会环球同业银行金融电讯协会）会员银行迅速增加，电汇越来越多地采用员银行迅速增加，电汇越来越多地采用SWIFT标准格式通过标准格式通过SWIFT发送。发送。3.票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)票汇是指票汇是指汇出行汇出行应汇款人的请求，收取汇款金应汇款人的请求，收取汇款金额后，额后，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，列明收款人姓名，交由汇款人自行寄交收款人。列明收款人姓名，交由汇款人自行寄交收款人。（四）汇款在国际贸易中的应用（四）汇款在国际贸易中的应用 1.预付货款预付货款（Payment in Advance）2.货到付款货到付款（Payment after Arrival of Goods）这种方式又称赊帐交易这种方式又称赊帐交易（Open Account Transactions,O/A）。）。在该交易中，出口商将货物先行在该交易中，出口商将货物先行发运并将货运单据直接寄给进口商。发运并将货运单据直接寄给进口商。汇款方式的一般业务程序汇款方式的一般业务程序汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人进口方进口方汇款申请书汇款申请书进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行付款委托书付款委托书付款通知付款通知出口方出口方（五）汇款的偿付（五）汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)1.定义：定义：汇款的偿付是指汇款的偿付是指汇出行汇出行委托委托汇入行汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨解付汇款，应及时将汇款金额拨汇入行。该环节俗称汇入行。该环节俗称“拨头寸拨头寸”，头寸头寸（cover）即汇款资金。即汇款资金。2.汇出行与汇入行的代理关系汇出行与汇入行的代理关系 （1）两家银行通过订立两家银行通过订立代理合约代理合约并并交换交换控制文件控制文件，建立代理行建立代理行（Correspondent Bank）关系；关系；（2）建立代理行关系给双方带来的好处：建立代理行关系给双方带来的好处：便利清算过程和加速资金周转；便利清算过程和加速资金周转；在处理银行业务问题方面获得良好合作；在处理银行业务问题方面获得良好合作；对代理行开立的帐户提供信贷便利。对代理行开立的帐户提供信贷便利。（3）代理行关系是国际银行业务的基石代理行关系是国际银行业务的基石三、托收（一）托收（一）托收（Collection）定义定义 国际商会国际商会（International Chamber of Commerce,ICC）第第522号出版物公布的托收统一规则（号出版物公布的托收统一规则（URC 522）对对托收作了如下定义：托收作了如下定义：托收托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交出或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交出商业单据。商业单据。（二）托收的种类（二）托收的种类 1.光票托收光票托收 系指金融单据不附带商业单据的托收。系指金融单据不附带商业单据的托收。2.跟单托收跟单托收（Documentary Collection）系指金融单据附有商业单据或不附有金融单系指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。据的商业单据的托收。国际贸易结算中，大多是跟单托收。国际贸易结算中，大多是跟单托收。（二）跟单托收中的当事人（二）跟单托收中的当事人 1.委托人（委托人（Principal）又称又称“本人本人”，通常是，通常是Exporter.2.托收行托收行（Remitting Bank）它是委托人的代理人，通常为出口地银行。它是委托人的代理人，通常为出口地银行。3.代收行代收行（Collecting Bank）它是托收行的代理人，通常为进口地银行。它是托收行的代理人，通常为进口地银行。4.付款人付款人（Payer）它是代收行的交单对象，通常为它是代收行的交单对象，通常为Importer.（三）跟单托收的种类（三）跟单托收的种类 1.付款交单付款交单（Documents against Payment,D/P）(1)即期付款交单（即期付款交单（D/P at Sight）(2)远期付款交单（远期付款交单（D/P after Sight）2.承兑交单承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）(四四)跟单托收业务程序示意图跟单托收业务程序示意图 （以以“即期付款交单即期付款交单”为例）为例）委托人委托人（出口方）（出口方）付款人付款人（进口方）（进口方）托收行托收行代收行代收行买卖合同买卖合同（五）托收当事人的责任 1.委托人 2.托收行(六六)跟单托收中的汇票与商业单据跟单托收中的汇票与商业单据 出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人 收款人有两种记载方式：收款人有两种记载方式：（1）以）以出票人出票人为收款人，即己收汇票；为收款人，即己收汇票；（2）以）以托收行托收行为收款人，在银行叙做为收款人，在银行叙做出口押汇时，这种做法较常用。出口押汇时，这种做法较常用。若采取若采取D/P at Sight托收方式，出口托收方式，出口商可开立即期汇票，也可以不开；而在商可开立即期汇票，也可以不开；而在D/P after Sight或或D/A托收方式中，汇票托收方式中，汇票是必不可少的。是必不可少的。2.托收中的商业单据托收中的商业单据 (1)运输单据：运输单据：海运提单（海运提单（B/L）、航空航空运单、铁路运单、多式联运单据等。运单、铁路运单、多式联运单据等。在托收中最常用的是海运提单（属在托收中最常用的是海运提单（属于货物所有权凭证）。于货物所有权凭证）。在使用非货物所有权凭证的运输单据在使用非货物所有权凭证的运输单据（如（如航空运单、铁路运单航空运单、铁路运单）托收时，应）托收时，应在运输单据上记载在运输单据上记载以代收行或其指定人以代收行或其指定人为收货人。为收货人。（2）其他商业单据）其他商业单据 发票、保险单、装箱单、原产地证明等。发票、保险单、装箱单、原产地证明等。（七）跟单托收方式下的进出口押汇（七）跟单托收方式下的进出口押汇 进出口押汇业务进出口押汇业务是指进出口企业以代是指进出口企业以代表货物所有权的商业单据和汇票作抵押，表货物所有权的商业单据和汇票作抵押，由银行提供贷款的一种融通资金方式。由银行提供贷款的一种融通资金方式。1.出口押汇出口押汇(P.68)托收出口押汇是托收出口押汇是托收行托收行在汇票未到在汇票未到期时，买入出口商向进口商开出的跟单期时，买入出口商向进口商开出的跟单汇票，从而给予出口商以资金融通的一汇票，从而给予出口商以资金融通的一种方式。种方式。2.进口押汇进口押汇(P.69)由进口商承兑汇票后出具由进口商承兑汇票后出具信托收据信托收据（Trust Receipt，T/R）向向代收行代收行借取商业借取商业单据，先行提货，然后在汇票到期日付单据，先行提货，然后在汇票到期日付款，收回信托收据。款，收回信托收据。（八）跟单托收的性质和特点（八）跟单托收的性质和特点 1.托收的基础是商业信用；托收的基础是商业信用；2.托收对卖方有一定的风险，但要比货托收对卖方有一定的风险，但要比货到付款的汇款方式安全；到付款的汇款方式安全；3.出口商有一定的资金负担；出口商有一定的资金负担；4.托收是卖方给予买方以融资优惠的结算托收是卖方给予买方以融资优惠的结算方式。方式。贸易知识补充贸易知识补充售货合同的条款售货合同的条款 1.商品名称商品名称（Name of Commodity）2.品质规格品质规格（Specification）3.数量数量（Quantity）(包括包括more or less clause)eg,Quantity:100 metric tons with 2%more or less at sellers option,such excess or dificiency to be settled at contracted price.4.单价单价（Unit Price）5.总值总值（Total Value）6.包装包装（Packing）7.生产国别及制造厂商生产国别及制造厂商（Country of Origin&Manufacturer）8.付款条件付款条件（Terms of Payment）9.保险保险（Insurance）按按CIF贸易术语成交时，要详细规定保险条款；贸易术语成交时，要详细规定保险条款；按按FOB、CFR贸易术语成交时仅写贸易术语成交时仅写“买方自理买方自理”（eg,Insurance:To be covered by the Buyers.）10.装运时间装运时间（Time of Shipment）11.装运口岸装运口岸（Port of Shipment）12.目的口岸目的口岸（Port of Destination）13.装运唛头装运唛头（Shipping Marks）14.单据单据（Documents）15.装船通知（装船通知（Notice of Loading)。按按FOB 与与CFR贸易术语成交时，这一条款须详细规定，贸易术语成交时，这一条款须详细规定，以便买方及时投保。以便买方及时投保。16.商品检验（商品检验（Commodity Inspection）17.索赔索赔(Claim)18.不可抗力（不可抗力（Force Majeure）19.仲裁（仲裁（Arbitration)
