2022公司财务制度(15篇).docx

2022公司财务制度(15篇)公司财务制度1两天的财务管理培训已经结束了，虽然时间不长，但两天下来我们的收获却是比当时想像的要多的多，以前也学过财务方面的学问，但自己对于财务的理解还仅限于会计做帐上，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，有了更深刻的理解。培训虽然结束了，相应的学问也学到了，但我们对于财务的理解却远远还没有结束。培训使得我们懂得一个优秀的预算的重要性，一个优秀的预算将在企业的运营过程中起到特别重要的作用，好的预算将使得企业的运转完全驾驭在决策者手中。对财务的理解使得我们可以更好的驾驭好成本限制，老师的话“成本限制是无止尽的”这句话让我们记忆深刻，刚起先大家都觉得成本到了肯定的时候就变成死数了，再也无法降下来了，上完课以后，听完讲师的讲解后，我们对于成本限制有了更加清楚的相识当产品质量、技术、服务、资金都在同一水平后，最重要的是什么样的企业更加注意细微环节，从每一个细微环节来落实成本限制，这样的企业必将更具有竞争力。现在比较流行的说法细微环节确定成败也就是这个道理。从我们公司的实际状况来看，公司的某些成本似乎是在不断的下降中，但在整个行业里来看，不光是我们在下降，别的公司也在下降，比如说户均的工程成本，设备成本，这些成本是全行业都在降，而且在工程成本下降的过程中也并不是说降的越多越好，要着眼于后期的实现运营状况来降低成本，公司的整体成本限制相对于往年来应当说是比较不错的。但在某些方面，仍旧有可以改进的地方，比如从年初到现在的备用电源插线板中，有为数不少的一批品牌为公牛的五孔插线板用在了只有一个设备交换机设备的机柜里，而这类插线板质量好但价格也高，五孔在只有一个设备的机柜内只能用上一个其他的都被奢侈了，在选购此类设备的过程中，不能一全而概，应当依据实际状况有所区分，比如说在机房内由于用电的设备比较多，要用质量最好的多孔的插线板,在同时有光收发器和交换机的机柜内用三孔或是四孔的插先板，在只有一个交换机设备的机柜内则用一般的两孔或是三孔的插线板就可以了很明显多孔的比少孔的电源插线板的价格是要贵的，而在实际过程中小区全部机柜内都用同一种插线板，这样做明显比依据须要来采纳要花更多的成本，这就须要在工程设计和预算中提前想到，然后在依据不怜悯况分层次选购。以上仅是一个例子，在整个公司的全部运营环节中，还有不少可以细挖成本限制的地方。这须要全部的员工在工作中更加留心我们的每一个工作环节，同心同德来深挖成本限制。同时通过这次培训使得我们可以清晰的通过财务报表来分析出什么样的企业是真正挣钱的，又有那些看起来很风光的企业其实是很危急的。深化细致的财务分析使得决策者能更好把握企业的运行轨迹，能更加清楚的看到企业的运行环境。公司的销售回报率高不高，资产周转率是否正常，报资回报率是否达标，这些其实不仅仅是领导层要考滤的问题，从股东、客户与我和价值链接图表中可以看的出员工和企业和股东和客户是一个环环相扣的过程，任何一个环节出了问题，都将会对这个企业产生不良的影响，企业发生问题的同时员式的利益也将会相应受到影响。从公司的现状来分析，经过一段时间的高速发展后，在近期面对几大运营商的打压下，公司始终在坚持自己的步伐一步步向前迈进，虽然人员的气概和工作激情方面和以前相比有所下降，但这与整个市场的激烈竞争是分不开的公司现在存在的问题可能是现金流跟不上，在发展扩张的同时要保证现有用户的正常运转，没有一个较好的资金支持对于宽带行业将是一个可怕的迹像。但由于今年国家财政政策的紧缩导向，很多企业不行避开的遇到了资金瓶颈，在内部严格限制成本的同时，寻求主动的融资方式是必需要做的。对于我们公司而言，除了集团支持、外部贷款、内部融资等方式外，更应当往上市融资的方向上发展，深圳中小企业板开市以后，众多的中小企业得以上市融资借此进一步发展壮大，中小企业相对于主板市场而言除了各方面的条件比主板上市要低以外，更合适像我们这样规模较小但前景较好的成长性企业，上市中小企业板的一些基本条件如：公司应当先改制设立或依法变更为股份有限公司，开业时间是否在二年以上，是否符合管理层稳定的要求，即法定代表人、董事、高级管理人员，核心技术人员以及控股股东，在提动身行申请前二年内是否曾发生重大改变。是否符合主业突出和持续经营的要求，是否进行过资产剥离(非经营性资产除外)，是否以经审计的净资产额作为折股依据等一些基本条件。我们公司应当说符合了大部分的基本条件，但是最重要的是要有一个有实力的有话语权的证券公司能为我们公司作前期辅导，在这个方面，集团下面的方正证券或许可以帮的上忙，假如公司能够在不久的将来上市中小企业板不仅解决了融资的问题，对于品牌及整个公司的运营都将起到重要的主动的作用，哪个宽带企业能第一个上市场融资哪个企业必将更有希望成为将来宽带行业的领导者。公司财务制度2为适应社会主义市场经济发展的须要，规范冶金渣公司工会预（决）算会计核算行为，保证会计信息质量，依据包钢西北创业公司工会财务管理制度（试行）制定本制度。第一条工会财务管理工作是在工会主席的干脆领导下，依据国家法律、法规和相关财务规章制度，坚持依法理财、民主管理、勤俭节约、手续齐全原则，组织工会财务活动，处理工会经济关系的一项工会经济管理工作，从而确保工会经费运作合理、合法、平安、有效，保障工会各项工作的正常开展。其次条工会财务管理的主要任务是依法多渠道筹集工会活动经费，合理编制工会预算，对预算执行过程进行限制和管理，合理配置资源，保证工会活动经费的合法性、合理性和有效性。第三条工会财务收付严格执行“统一领导、民主管理”体制、工会主席“一枝笔”审批制度，做到票证齐全，手续完备,要定期公布账目,接受会员监督和经审会审查。第四条工会会计核算以收付实现制为基础，权责发生制为补充。第五条工会财务人员须具备会计人员上岗证，有财务工作阅历。工会会计、出纳必需要分设，钱、财、物要分管。1、工会会计主要职责是负责本级工会的会计核算、会计监督、财产管理工作和预、决（草案）编报，并对其负责；专业业务接受主管领导及上级工会财务部门的双重指导。2、工会出纳人员主要职责是依法详细办理本级工会银行存款、货币资金的收付业务，并负责资产管理、产权登记工作。3、会计人员调动工作时，必需办理交接手续。移交人员应将自己经管的一切凭证、账簿、表册、文件、印章、会计软件及密码、现金、支票等全部会计资料编制移交清册，会同领导指定的监交人当面对接管人逐项点清，不得封包移交。财会人员没有办清交接手续的，不得调动或者离职。第六条工会经费运用和报销制度1、根据“经费独立管理”原则，各单位工会要独立开设银行账户，实行各单位基层工会独立核算。2、收好、管好、用好各项经费。严格财经纪律，坚持勤俭节约、量入为出的原则，提高经费的运用效益，收支项目做到日清月结，账实相符，不截留、挪用工会经费，确保专款专用，做到“用得合理，群众满足”。3、依据工会法规定，建立工会组织的各单位应按全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费，如行政部门无正值理由拖延或拒不缴工会经费的，基层工会或上级工会可以向当地人民法院申请支付令。4运用工会经费者，必需事先经工会主席同意。在报销时，必需要有正式单据，在单据背面要有经办人和工会主席签字并注明报销事由及经办日期方可报销。第七条工会会费管理制度。1、工会会员会费按本人工资收入的0、5%交纳。工资收入按基本工资计缴，奖金、各种津贴、贴补等不计在内，各分工会、工会小组应严格根据上述标准向会员收取会费，不得自行规定数额。2、工会会费由工会小组负责收取，并按季上交各单位工会。3、工会会费收取应刚好列出清单并入账，会费运用状况应按季公布，并向本级工会委员会或代表大会做出报告，接受审议。第八条规范工会会计操作。1、工会账户会计实务按全总工会会计核算方法（下文简称方法）执行，其会计要素为资产、负债、净资产、收入、支出五大类，平衡公式为“资产+支出=负债+净资产+收入”，详细会计科目的运用要求分别按方法规定的操作标准执行，实际操作要符合上级工会财务部门要求和本公司工会业务实际须要。如支出属上级工会或行政部门拨付的困难补助、专项活动拨款范畴的，收款时记入“代管资金”，付款时削减该科目余额；除此之外的支出则运用“工会业务费”、“职工活动费”或“其他支出”等科目。2、记账凭证要求合理、合法，真实反映经济业务，凭证内容要素要齐备完整，根据会计制度规定正确运用会计科目。除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账必需附有原始凭证。更正错误的记账凭证需附更正说明。3、根据国家统一会计制度和财政部、全国总工会的有关规定，各单位必需设置会计制度所规定的一级科目总账，根据二级科目及子目设置明细账，另外须单独设置银行存款和现金收付的日记账，也可以依据财务管理须要设置其他协助性账簿。4、工会账户会计须要编制的会计报表有资产负债表、经费收入支出表、其它相关的增减状况表及上级工会要求的补充资料报表等。会计报表编制后，须刚好向上级工会报送，供应真实牢靠的财务信息资料。对外报送的财务会计报告（即经费收支决算）必需经过工会经费审查委员会审查、由经费审查委员会主任签名或盖章，最终由本级工会主席审定，方可上报、归档；工会主席对其真实性、完整性负责。5、会计凭证及账册报表等会计档案，一律按财政部、国家档案局规定的期限保存。保管期满需销毁处理时，应编制会计档案销毁清册。第九条加强财产管理，定期进行财产清查，保证工会资产的平安完整。1、管理制度。运用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在运用过程中基本保持原来物质形态的资产；或者单位价值虽不足规定标准，但运用时间在一年以上的大批同类物资，均按固定资产管理。必需登记固定资产总账及明细账，并由专人运用和保管。工会财产每年清点一次，按账簿记载核对实物；对价值有增减变动和盘盈、盘亏及调入、调出的固定资产，应刚好进行账务处理，实施动态管理，做到账实相符、账账相符。2、出借制度。凡工会因集体活动须要，须借出资产的，必需出具借据，并注明归还日期，经工会主席签批同意后借出，管理员保管借据，按日期催还，出借时间一般不超过十天。3、赔偿制度。财产损坏、遗失照价赔偿，遗失按原物新旧程度折价赔偿，损坏按修理价赔偿。4、报废制度。财产年久废旧，由管理人员向工会委员会提出报废建议，经工会经费审查委员会组织工会有关人员审查后，作报废处理，调整固定资金财产明细账，并报上级工会备案。第十条做好年度工会财务收支预决算，接受本级经费审查委员会的审查监督及基层工会和职工群众的.广泛监督，向本级工会委员会或代表大会定期报告财务工作。第十一条工会财务管理应自觉遵守财务纪律，保障好工会经费的正常运用，管理好财务档案，自觉接受同级工会经审会的审查与监督。第十二条本制度从发文之日起执行。公司财务制度3为了小区有个美丽的环境，广阔业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按会计法办事，遵章遵守法律，做好财务会计工作。2、财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等，做好收支结算表、欠缴管理费状况表交到财务科，由财务科刚好编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。3、管理和限制物业公司各部门编制收支安排，平衡工作，严格检查备用金的运用，严格执行库存现金限额制度，负责本公司资金运作的组织和调动，定期把资金改变状况向公司领导汇报。4、遵循权责发生制原则刚好完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时精确编报会计报表。5、负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。6、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。二、会计核算管理制度1、采纳借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均运用中文；会计凭证运用复式记帐凭证。5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应刚好向领导和有关部门报送会计报表。6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当根据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满须要销毁时，要填写三、现金管理制度1、依据物业管理公司管理业务的须要，应在财务科保持有适量库存现金，以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必需在规定的范围、限额内支出，现金支出不得在现金收入中干脆坐支。2、现金的运用范围：（1）支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。（2）支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项。（3）结算其他的零星支付款项。（4）各个部门因选购工作须要，可通过申请方式进行申请选购备用金。（5）不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。（6）不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。四、支票管理制度1、严格遵守支付结算方法中有关支票运用的规定，不得签发空白支票。2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。3、签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。五、财务支出规定及审批程序1、财务支出规定（1）因公须要借现金时，借款人应填写财务支出审批单、借款单，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。（2）各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手续。（3）报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取报销单。报销单填写的各项内容要清晰，数字要精确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将报销单返回财务科，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。（4）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应刚好付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。（5）借款人员应刚好冲帐，不能跨年度运用借款。年末借款的，应于12月29日前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。（6）外购材料物资应当将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金选购的加附财务支出审批单，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。（7）税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。（8）全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必需查询清晰并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。2、审批程序业务经办人部门负责人（复核）会计（审核）审批人（批准）出纳（付款）公司财务制度4为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度：一、加强原始凭证管理，依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。三、做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。五、会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。七、依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。八、严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。公司主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。十一、营业收入要根据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。十三、加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应刚好向领导反映。十四、企业对存放的各项产品必需进行定期或不定期的清查盘点。发觉财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等要刚好进行处理，确保财产物资账实相符和资金完整。公司财务制度5问：我是某企业公司的一名会计，去年月份我们企业的一名总经理因挪用公款被逮捕，在审查过程中发觉我也有共同犯罪的嫌疑，也将本人逮捕。今年月份总经理被判刑，而我只是有几笔账目在办理时属违反财务制度，而构不成犯罪。但我回到企业后，所任的总经理在未经我同意的状况下与本人已解除了劳动合同，而我与原订立的合同还有年才能届满，我感到很冤枉，请问：该公司能否解除我的劳动合同？答：你做为企业公司的一名会计，并未被依法追究刑事责任，而劳动法第条第四项规定，“被依法追究刑事责任”用人单位可以单方解除劳动合同及聘任关系，并且不必支付经济补偿金，而你不属在此解除的行列。所以用人单位不能以你做为犯罪嫌疑被逮捕为由，而解除劳动合同。但是假如你的行为属于我国劳动法第条第项“严峻违反劳动纪律或用人单位规章制度”的，那么用人单位可以解除劳动合同。从你反映的状况看，你的行为不属于我国劳动法第条其次项的行为，那么，你在逮捕羁押期间，其与企业的劳动合同暂停属行，一旦羁押结束，复原人身自由，用人单位应当接着履行劳动合同直至期满。公司财务制度6财务管理制度第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的须要，依据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际状况，制定本制度。其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，刚好、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的平安完整，提高资源的运用效率。第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。其次章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设安排财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发觉违反财务会计制度有关规定的应予以订正。三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行状况的跟踪、分析并提出建议。四、参加投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团供应投资收益分析报告，参加各所属企业投资收益安排工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润安排等）向集团决策层供应建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参加股权管理。五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。七、依据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金安排和资金调拨，依据集团发展须要，策划集团融资方案并实施。八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司安排财务部备案，接受集团公司的财务监督。一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。二、集团所属各企业实行预算管理。（1）每年1月中旬，依据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。（2）2月中旬上报正式预算案。（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会探讨通过。（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，精确核算本公司经营成果，刚好向集团公司上报月（季）度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应依据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必需经集团公司批准方可处置。五、拥有被投资企业20以上权益的所属企业，对其长期投资必需采纳权益法核算并编制合并会计报表。六、固定资产增加、报废、调出或处置必需报集团公司批准。七、坏帐损失单户在5万元以上的，必需报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐打算金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐打算金比例统一按0。5计提。应收帐款的考核方法根据集团颁布的关于应收帐款的管理规定办理。八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必需查明缘由，金额在5万元以上的必需报集团批准后方可入帐。九、各企业在年度终了进行利润安排时，须统一根据税后利润总额的15提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面看法，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。第四章附则第十一条本制度由集团安排财务部负责说明。第十二条本制度自通过之日起执行。公司财务制度7一、现金管理制度第一条 工厂财务实行独立核算，自负盈亏，有权处理低值易耗品。其次条 工厂涉及固定资产，经营状况，损益类收入，战略决策等重大的与股东利益休戚相关的问题均必需向董事长和股东汇报。第三条 货款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由工厂收回；开展销售业务应将赊销和现销分别开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必需在销售前办理审批手续；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款。第四条 付款管理：每月5日前把上月资金运用状况报总公司，向总经理及常务副总经理和董事长汇报，由公司财务审核确认。对于工厂外购原材料，统一由工厂财务审核，厂长签字确认后付款。第五条 业务结算方式（1）工厂自行接单生产的按实际创利计算。若是公司下单，一般状况下，工厂销售价格下降10%；特别状况下，可能下浮比例大于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用干脆材料+本期生产耗用间接材料+本期干脆人工+本期制造费用二、物料物流管理制度第六条 选购部需供应"月份材料选购数量金额明细表"、"月份（全部材料）应付帐款金额明细表"、"供应商对帐单（含上月余额、本月余额）"报总公司审查。第七条 供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由选购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务；选购以本月选购状况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。第八条 原材料库需供应"月份原材料入库数量明细表"、"月份原材料出库数量明细表"、"月份原材料进销存数量明细表"、"月份原材料仓库盘点表"。第九条 原材料出库必需开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必需核对无误。第十条 生产车间需供应"月份原材料领用明细表"、"月份成品入库明细表"、"月份车间物料盘点表（按工序流程）"。第十一条 车间每月应编制原材料主料运营状况表，车间的原材料领用数量加上上月车间盘点数量必需等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必需相等。第十二条 成品仓库需供应"月份成品入库数量明细表"、"月份成品出库数量明细表"、"月份成品进销存数量明细表"、"月份成品仓盘点表".第十三条 成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必需与销售部门的销售数量一样。另外 ，对外购成品和工厂成品要分开第十四条 销售部门需供应"月份成品出库数量明细表"、"月份应收帐款明细表"、"月份客户对账单（含上月余额、本月余额）"。第十五条 销售部门月底编制"客户销售状况明细表"，销售数量和出库数量核对一样，销售金额与客户对账单金额核对一样。公司财务制度8一、财务会计管理的涵义财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、运用、耗费、收入和安排。要根据政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，很多物业管理公司实行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程修理机构，还有出租物业及其他供应有偿服务服务机构。财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流淌资金和专用资金的管理，资金安排的管理，财务收支汇总平衡等等。财务管理的任务是：（一）筹集、管理资金这就是要保证物业经营的须要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金运用上，对各项支出要妥当支配，严格限制，留意节约，防止奢侈。充分发挥资金的效果。（二）经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、修理、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。（三）多元经营主动组织资金，开拓物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。（四）财务监督实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，必需依据国家的方针、政策和财经法规以及财务安排，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金安排兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在安排收益上严格遵守国家规定，刚好上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者安排利润。二、财务会计管理制度财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。可分为以下几类制度：（一）会计核算方法及凭证账册制度（1）管理部采纳借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；（2）原始凭证是计账的依据，财会人员必需仔细审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；（3）财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹，记账应运用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记，妥当保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；（4）指定专人保管一切未运用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。（二）货币资金管理制度（1）严格根据国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保平安。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。（三）费用现金报销制度为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：（1）差旅费报销制度（详细内容略，下同）；（2）加班费报销制度：（3）医药费报销制度；（4）客饭款待费报销制度。（四）往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要刚好结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应刚好上报领导。（五）会计报表制度会计报表是经营收支执行状况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支安排的重要依据。所以，要保证报表的数据精确，内容完整，报送刚好，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支安排执行状况的说明。（六）固定资产管理制度1固定资产的涵义固定资产是指运用期限较长，单位价值较高，在运用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必需的物质条件。为保证固定资产的平安完整，提高运用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。2固定资产的范围和分类（1）凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；（2）不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产；（3）固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。3固定资产的账务处理（1）固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，运用部门应驾驭本部门的物品状况，建立物品运用登记卡；（2）购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号；（3）固定资产领用时应填写领用单，并由运用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管运用；调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡；（4）固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；（5）固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，运用部门不得自行处理。4固定资产的管理职能（1）固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并刚好调整账目；（2）为保证固定资产账、卡、物的精确性，管理部门和运用部门要相互协作，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。三、财务管理的机构及职责（一）财务部门机构的设置物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。依据物业管理公司的详细状