中瑞岳华跟踪审计讲义分析优秀PPT.ppt

前前 言言v 跟踪审计是近年来国家审计机关对政府投资项目实行的比较多的审计方法，由于建设项目跟踪审计涉及内容多、范围广、政策性强，要求审计人员既要有丰富的工作阅历，又要熟悉工程业务、财务业务、企业管理以及有关法规学问,因为跟踪审计不同于以往任何一种审计，属于新的审计方式，责任重大，风险较大。审计是作为第三方的参与者而不是项目责任人，更不是管理人或监理。审计中发觉的问题首先应与业主及项目法人取得联系，并按程序以书面形式反映，不得干脆干涉施工单位及其具体的操作事务。审计、建设、监理、施工四者的精确定位、合理分工和协调，这是关系到跟踪审计工作能否顺当开展的关健。建设项目全过程跟踪审计是现代审计的一种新模式，是工程项目审计由事后向事前、事中审计的一种延长。是传统审计的发展与完善，是现代管理学在工程项目管理应用上的新突破，更是现代工程项目管理的客观须要。下面结合工程建设程序就施工阶段、结算阶段、档案管理三个方面简要介绍开展跟踪审计的思路及内容。工程管理流程图设计、监理招标项目可研规划许可土地预审环境评价地质灾难评估水土保持评估可研批复申请核准可研评审项目管理策划初步设计初步设计审查施工招标施工图设计物资招标建设规划许可办理土地证建设施工许可建设用地许可项目决策与可研阶段初步设计与招标采购阶段采矿工程合同管理进度管理建设协调平安管理质量管理造价管理技术管理档案管理调试工程竣工验收工程开工投运前质量监督启动投运专项验收达标投产财务竣工决算工程结算审计档案移交评价考核工程创优建设施工阶段竣工验收与总结评价阶段选冶工程公用工程环保工程六、六、施工施工阶段跟踪段跟踪审计 施工阶段的工作重点是审查合同执行状况、工程量变更的管理及限制流程是否有效。主要是对建设施工过程中的施工和进度、投资、隐藏性工程、材料价格、甲供材、现场变更签证及工程质量、平安事故的处理等九大节点进行监督限制。更主要是对工程施工过程中的工程进度款拨付、材料价款及其现场变更签证等内容进行监督限制。v1 1、合同管理、合同管理v 合同管理是指企合同管理是指企业对业对以自身以自身为为当事人的合同依法当事人的合同依法进进行行订订立、履行、立、履行、变变更、解除、更、解除、转让转让、终终止以及止以及审查审查、监监督、督、限制等一系列行限制等一系列行为为的的总总称。其中称。其中订订立、履行、立、履行、变变更、解除、更、解除、转让转让、终终止是合同管理的内容；止是合同管理的内容；审查审查、监监督、限制是合同管督、限制是合同管理的手段。合同管理必需是全理的手段。合同管理必需是全过过程的、系程的、系统统性的、性的、动态动态性的。性的。v 合同是建合同是建设项设项目管理的核心。合同将工期、成本、目管理的核心。合同将工期、成本、质质量、目量、目标统标统一起来，划分各方面的一起来，划分各方面的责责任和任和权权力，所以在力，所以在项项目管理中合同管理居于核心地位，作目管理中合同管理居于核心地位，作为为一条主一条主线贯线贯穿始穿始终终。应签订应签订能适当的公允的反映市能适当的公允的反映市场场水平的合同价格；完水平的合同价格；完备备的，的，没有漏洞和冲突的合同条件；合理且明确地支配没有漏洞和冲突的合同条件；合理且明确地支配项项目的工作目的工作和工程和工程责责任，合理地支配任，合理地支配风险风险，以保，以保证项证项目工作能目工作能刚刚好按好按质质按量地完成的合同。按量地完成的合同。见见案例案例2 2、工程、工程项项目施工和目施工和进进度度监监控控 施工和施工和进进度度审计审计的的监监控目控目标标是确定工程施工是确定工程施工单单位的位的资质资质是是否符合否符合规规定，施工力气、技定，施工力气、技术术是否符合要求，施工是否符合要求，施工质质量是否达量是否达到到规规定定标标准，工程准，工程进进度是否符合合同要求。施工和度是否符合合同要求。施工和进进度度审计实审计实行行现场审计现场审计的方式，可用的方式，可用视视察、察、询问询问、测试测试等方法等方法进进行。行。主要内容是：主要内容是：v(1)检查施工单位的法人证书、营业执照、资质等级证书,看是否与投标书和合同相符。建设及临时占用许可证的办理是否刚好，是否影响工程按时开工。v(2)检查施工单位有无转包工程或向不符合资质要求的单位分包工程的状况。v(3)检查施工单位现场施工技术方案、施工机械设备、施工方法、平安措施、技术人员的到位状况，看是否与投标书施工组织方案相符。v(4)检查施工过程中的现场签证、材料代用等程序是否合规,签证是否真实。检查是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度实行限制措施。v(5)检查施工运用的材料和安装的设备质量是否合格，有无假冒伪劣产品。v(6)检查工序签证单，是否有监理签字。v(7)检查工程进度，看是否与合同要求相符，找出影响工程进度的主要缘由。v(8)检查现场的原建筑物拆除、场地平整、文物疼惜、相邻建筑物疼惜、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工。v(9)检查进度支配的制定、批准和执行状况，网络动态管理的批准是否刚好、适当，网络支配能否保证工程总进度。v(10)检查是否建立了进度拖延的缘由分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理（是否符合合同约定），处理措施是否适当。v(11)检查有无因不当管理造成的返工，窝工状况。v(12)检查对索赔的确认是否依据网络图解除了对非关键线路延迟时间的索赔。v见案例：基础工程 3 3、工程、工程质质量量监监控控 工程工程质质量量审计审计的的监监控目控目标标是确定工程建是确定工程建设单设单位的位的质质量管理量管理体系是否建立健全，工程体系是否建立健全，工程质质量是否符合量是否符合设计设计要求，是否存在要求，是否存在质质量量隐隐患和事故。工程患和事故。工程质质量量审计实审计实行行现场审计现场审计的方式，可用的方式，可用视视察、察、询问询问、测试测试等方法等方法进进行。行。主要内容是：主要内容是：v(1)检查有无工程质量保证体系,检查工程项目部、施工单位、监理单位的质量管理制度，并进行符合性测试。检查中标人的往来账目或通过核实现场施工人员的身份，分析、推断中标人是否存在转包、分包行为。v(2)检查工程监理执行状况，是否受项目法人托付对施工承包合同的执行、工程质量、进度款拨付等方面进行监督与管理，是否依据有关法律、法规、技术规范及设计文件的要求进行工程监理。v(3)查阅质量监督部门对工程运用的设备、材料、构配件的检测结果。检查是否对进入现场的成品、半成品材料进行验收，对不合格产品的限制是否有效，对不合格工程和工程质量事故的缘由是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补。见案例:钢筋工程 v(4)对在建或完工工程质量进行抽查测试，查看是否组织设计交底和图纸会审工作，对图纸会审所提出的问题是否严格进行落实。v(5)审查工程资料是否与工程同步，资料的管理是否规范。4 4、工程、工程项项目投目投资资限制限制监监控控 主要是主要是监监控建控建设资设资金是否金是否专户储专户储存、存、专专款款专专用；用；检查检查工程工程进进度款度款拨拨付付业务业务，看是否符合，看是否符合规规定程序，是否按合同定程序，是否按合同约约定付款，定付款，是否与工程是否与工程进进度匹配；有无度匹配；有无挤挤占、挪用、滞留不用占、挪用、滞留不用项项目目资资金或金或外借运用等外借运用等问题问题。对对往来往来资资金数金数额较额较大且大且长时间长时间不不结转结转的的预预付付工程款，工程款，预预付付备备料款要料款要查查明明缘缘由，防止超付工程款由，防止超付工程款现现象。象。主要内容是主要内容是:v（1）检查是否建立设计变更管理程序、工程计量程序、资金支配及支付程序、索赔管理程序和合同管理程序，并监督执行状况。v（2）检查支付预付备料款、进度款是否符合合同的规定，金额是否精确，手续是否齐全。见案例：跟踪审计进度款支付流程。v（3）检查设计变更是否依据集团公司工程设计管理程序办理，对于重大设计变更，如影响到工程质量、平安、环保和其他公众利益等国家强制性标准以及非生产性设施须要扩大规模或提高标准的设计变更是否按规定上报集团公司批准后执行。v（4）检查概算投资执行状况：审查是否存在执行概算外项目和单项超概算状况，有无超出执行概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或者虚列工程成本，非生产性设施超规模、超标准建设等问题。v（5）检查基本预备费的列支项目，有无与基本预备费的列支范围不相符的内容。v（6）检查是否依据中国黄金集团公司有关规定发放工程嘉奖（赶工奖、节点奖、节油奖、催运费等），有无向参建单位及个人支付工程嘉奖的状况；有无向本单位参与人员发放工程嘉奖的状况。v（7）审查建设项目前期费用管理状况。重点审查前期费用的真实性、合理性；工程项目发生的前期费用是否在集团公司规定的预算限额内，前期费用列支内容是否符合规定，是否超范围、超标准。5 5、隐隐藏工程量的藏工程量的现场现场确定确定 就目前的工程就目前的工程项项目而言，跟踪目而言，跟踪审计审计的重点主要是的重点主要是隐隐藏工程，藏工程，隐隐藏藏项项目工程量的确定是否属目工程量的确定是否属实实，会，会对对决算决算审计审计效果及最效果及最终终工工程造价程造价产产生干脆影响。跟踪生干脆影响。跟踪审计须审计须要要对隐对隐藏藏项项目的工程量目的工程量进进行行现场现场确定，并确定，并记录记录在在审计审计工作底稿中。但是在工作底稿中。但是在实际实际操作中，因操作中，因为为施工方施工方协协作不力等作不力等缘缘由，造成由，造成审计审计方方对现场测对现场测算工程量与施算工程量与施工方工方难难以达成一以达成一样样看法。遇到看法。遇到这这种状况种状况时时，审计审计可通可通过记录过记录、计计算、丈量、拍照、算、丈量、拍照、录录像等方法，提前像等方法，提前进进行勘察取行勘察取证证，取得，取得现现场场第一手数据第一手数据资资料和状况，并通料和状况，并通过监过监理、内理、内审审及建及建设设部部门门的的协协作，以共同印作，以共同印证证的方式确定工程量。的方式确定工程量。隐隐藏工程中藏工程中发发生的生的现场签现场签证证，施工，施工单单位是否提前通知位是否提前通知监监理、法人理、法人单单位位进进行行签证签证，是否存，是否存在事后在事后签证现签证现象。象。见见案例：基案例：基础础工程工程3 3、井巷工程、井巷工程隐隐藏工程藏工程验验收收记录记录。6 6、进场进场材料价格确定材料价格确定 材料价格确定要依据合同条款材料价格确定要依据合同条款进进行区分。假如合同行区分。假如合同为统为统包包价，跟踪价，跟踪审计审计主要以材料主要以材料选择选择是否与合同承是否与合同承诺诺一一样样予以确定；予以确定；假如合同以最假如合同以最终终决算决算审计审计作作为为基基础础，则则要要对进场对进场材料的材料的产产地、地、规规格等内容格等内容进进行复核。同行复核。同时时，要，要对对市市场进场进行必要行必要询询价，避开因价，避开因市市场场行情的行情的变动变动，造成不必要，造成不必要损损失；材料若失；材料若为为建建设设方自行方自行购买购买，则则要要对对材料材料购买购买各各环节环节内部限制的内部限制的严严密性密性进进行行监监督。督。审查评审查评定定的的优优良品，合格品是否符合施工良品，合格品是否符合施工验验收收规规范，有无不范，有无不实实状况。状况。见见表：表：认质认认质认价价单单。7、甲供材料、设备管理 所谓“甲供料”，它是指在建筑施工中建设单位和施工单位之间材料供应和管理核算的一种方法。它的实际操作流程是：由建设方与各施工单位签订一份材料供应及价款结算合同，合同中规定各施工单位在项目中所运用的主要材料由建设方统一购入，材料价款的结算依据合同中规定的价格结算，数量依据建设方调拨给各施工单位量结算。即“甲供料”方法中，材料的价格风险由建设方，材料的数量风险由各施工单位担当。建设方依据各个施工单位工程进度预算出所须要的材料量来选购材料，购入材料（其实是供应施工单位的）时作为建设方自己的材料成本入账，施工单位运用材料时由建设方材料部门填制调拨单，材料部门把这些调拨单给预算部门，预算部门在与施工单位结算时将这部分材料款从结算总额中剔除。v主要内容是：主要内容是：v（1）甲供材料按相）甲供材料按相应预算价格算价格计入干脆入干脆费（若没有（若没有预算价算价按市按市场价或价或协商价），商价），计取各种取各种费用后，在税后退用后，在税后退还甲方。甲方。其其单价按市价按市场价或甲乙双方价或甲乙双方协商价商价计补差价。差价。见案例：甲供案例：甲供材管理材管理v（2）工程）工程设备（材料）到达施工（材料）到达施工现场后，由后，由监理理单位位组织业主、施工主、施工单位、供位、供货商商进行行验收和移交，材料、收和移交，材料、设备保管保管单位要依据位要依据设备（材料）的存放要求入（材料）的存放要求入库分分类保管，入保管，入库物物资要要刚好建立好建立设备物物资台台帐，并，并录入微机。全部入微机。全部设备的到的到货、是否开箱、是否完好、是否是否开箱、是否完好、是否领出都必需出都必需录入微机管理。入微机管理。见案案例：物例：物资台台账v（3）入）入库物物资做到无做到无损耗或限制在范耗或限制在范围之内。物之内。物资的的发放放严格按支配数量格按支配数量发放，放，施工施工单位依据工程位依据工程须要填写要填写领料料单，经施工施工单位主管、建位主管、建设单位物位物资部、工程部、部、工程部、财务部部审批后批后方可出方可出库。8、变更签证的确定 现场变更签证对于工程造价的限制起着重要作用。现场变更签证的内容涉及工程设计变更、建设方对施工方提出的工程变更要求等内容。跟踪审计中应对工程实施过程中的变更工程、追加工程实行严格把关，首先确定其变更的合理性、可行性，其次要做好对变更工程的现场监督和工程量的核实工作，确定现场签证单涉及的造价额度，以防止超支或虚假现象发生。现场签证是否实行分级授权管理，现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规。现场签证的内容、范围是否明确、清晰，签证数量是否精确。由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身缘由而造成额外费用不应进行签证。发生的签证是否有相应的补充图纸（如须要），工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件。v主要内容是主要内容是:v（1 1）政府投）政府投资项目原目原则上上实行无行无现场工程量工程量签证管理制度，但特殊状况管理制度，但特殊状况且不是承包商且不是承包商缘由造成的工程内容及工程量的增加，可以由造成的工程内容及工程量的增加，可以现场签证。v（2 2）现场签证应当由承包商提出并供当由承包商提出并供应相关相关资料，在料，在签证工程内容和工工程内容和工程量程量发生生时由由监理理单位、位、项目目组和相关和相关审计部部门的有关人的有关人员共同确共同确认。v（3 3）现场签证报告告v3.1 3.1 现场签证一般一般应实行事前行事前报告的方式。假如告的方式。假如发生涉及生涉及签证的工程内的工程内容和工程量，承包商容和工程量，承包商应提前提前5 5天，将天，将签证发生的内容、生的内容、缘由、由、预料工程量料工程量及及资金增减状况金增减状况书面面报告告监理理单位。位。v3.2 3.2 监理理单位位应在收到在收到签证报告告1 1天内，天内，审查签证报告（包括告（包括现场检查），），并确定并确定报项目目组或退回原承包商。或退回原承包商。v3.3 3.3 项目目组应在收到在收到签证报告告1 1天内，天内，审查签证报告（包括告（包括现场核核查），），并确定送相关并确定送相关审计部部门或退回或退回监理理单位。位。v3.4 3.4 在相关在相关审计部部门主主办人人员现场确确认（或（或经授授权确确认）后，承包商才）后，承包商才能能进行涉及行涉及签证部分工程的施工。部分工程的施工。v3.5 3.5 签证报告，告，经分管部分管部门领导审核后，核后，报主管主管领导审批，再批，再报送相关送相关审计部部门备案。案。v（4 4）现场签证单的的审批批v4.1 承包商应在签证事实发生后的5日内，将工程现场签证单，包括签证发生的内容、具体部位、缘由以及具体的工程量和资金增减状况，报送监理单位审核。v4.2 监理单位应在收到现场签证单的2日内将审核后的现场签证单报送项目组专业工程师。v4.3 项目组应在2日内对现场签证单进行签字确认，并将审核签字后的现场签证单报预算结算科。v4.4 预算结算科应对现场签证单进行全面审核，报主管领导审批后，报送相关审计部门。v（5）特殊报告v5.1 在突发事务或应急工程中，假如没有时间进行正常的现场签证事前报告，经相关审计部门同意，可实行特殊报告的方式。v5.2 承包商在签证发生时的第一时间，将签证发生的内容及缘由口头报告监理单位。v5.3 监理单位如认为应予签证，应立刻口头报告项目组。v5.4 项目组犹如意监理单位看法，应立刻与相关审计部门联络，请相关审计部门到现场确认或经授权确认。v5.5 现场签证应在报相关审计部门前报告主管领导同意。v（6）现场签证单中涉及的工程变更内容及其工程量一般不得超出事前报告的工程变更内容及其工程量。如签证发生过程中发觉可能超出事前报告，应刚好办理补充报告手续。见案例：签证单9 9、工程、工程质质量、平安事故的量、平安事故的处处理理v（1）质量、平安事故发生后，承包商应立刻实行紧急措施，防止事故扩散扩大，疼惜好现场和人员平安，同时应立刻将事故状况报告监理单位。v（2）总监理工程师应刚好书面指令承包商暂停发生事故的部位及其关联部位的施工，并实行适当的疼惜措施。v（3）监理单位应立刻将有关事故状况报告项目组，并依据政府有关规定，将事故状况刚好上报质量、平安监督机构及行政主管部门。同时项目组应实行措施，防止事故扩散扩大，并将事故状况逐级上报。v（4）一般的质量、平安事故，由总监理工程师组织各有关方面人员调查事故缘由，并责成事故责任单位针对质量、平安等具体问题提出具体的事故处理方案。v（5）事故处理方案经设计单位、监理单位和质量、平安监督机构认可后，由事故责任单位进行处理或托付有关单位进行处理。v（6）项目组应跟踪、监督事故的调查处理，并做好必要的协调工作。v（7）事故处理完毕后，事故责任单位应刚好提交事故分析及处理状况的报告，监理单位应刚好组织有关人员依据规范及处理方案进行检查验收。v（8）验收合格后，总监理工程师签发复工令，批准施工单位复原正常的施工，并向项目组和质量、平安监督机构提交工程质量、平安事故处理报告。v（9）对重大质量、平安事故，项目组在接到报告后应刚好报告主管领导。1010、审查审查建建设项设项目目环环境疼惜状况境疼惜状况v主要内容是：主要内容是：v（1 1）尾）尾矿库等等环境疼惜境疼惜设施与主体工程是否同施与主体工程是否同时设计、同、同时施工、同施工、同时投投产运用；运用；设备性能是否达到性能是否达到设计要求，是否要求，是否经过国家国家环保部保部门验收；是否存在未收；是否存在未经处理理违规干脆排放干脆排放污染物的状况。染物的状况。v（2 2）对于建于建设项目目污染染废弃物的弃物的综合利用，是否存在多合利用，是否存在多报、瞒报、弄虚作假的状况；是否、弄虚作假的状况；是否对当地水文地当地水文地质环境造成不良境造成不良影响。影响。七、七、工程工程结算算阶段的跟踪段的跟踪审计 v项目竣工结算阶段，主要是对工程量计算、定额套用、工程取费及材料价差等节点进行限制。工程造价主要由合同、设计变更及现场签证等确定。v主要内容是：主要内容是：v(1)(1)严把工程量把工程量计算关。如算关。如审核工程量核工程量计算算规则与方法是否与定与方法是否与定额要求要求一一样；核；核实图纸与有关与有关现场签证的施工是否真的施工是否真实一一样。对工程造价工程造价实施施预防性限制防性限制,严格核格核对施工合同的清施工合同的清单价格价格,确保工程量清确保工程量清单量精确，防量精确，防止工程量清止工程量清单因工作内容描述不完整而引起的索因工作内容描述不完整而引起的索赔；审核建核建设工程合同工程合同中与造价相关的条款，防止因中与造价相关的条款，防止因为合同合同签订的不完善而的不完善而导致工程致工程结算算时蒙蒙受受经济损失。施工失。施工单位在位在编送送结算算资料料时普遍存在多普遍存在多计工程和重复工程和重复计算算工程量以及只增工程量以及只增项不减不减项，或只增，或只增项少减少减项问题，为此此,工程工程审计人人员首首要是留意要是留意现场核核对，直到，直到查清清查实为止。止。v(2)(2)严把定把定额套用关。如套用关。如结算算选用的定用的定额是否正确；是否正确；审核定核定额的运用的运用过程是否程是否严谨，相关的定，相关的定额子目套用是否合理，有无高套定子目套用是否合理，有无高套定额现象；定象；定额缺缺项的相关造价确定是否合理，有无利用缺的相关造价确定是否合理，有无利用缺项子目套取投子目套取投资的状况；的状况；结算算单价是否与中价是否与中标时的的报价相一价相一样等。等。v(3)(3)严把工程取把工程取费关。主要从把握工程关。主要从把握工程项目的四个要素入手：其一，目的四个要素入手：其一，审查施工合同。如在施工合同。如在审计某工程决算某工程决算项目目时，发觉合同合同规定按四定按四类取取费，但施工但施工单位取位取费时提高了一个档次，按三提高了一个档次，按三类取取费，造成多，造成多计。其二，。其二，审核核单位工程造价。位工程造价。审核核查证时应留意留意驾驭建筑市建筑市场的价格行情，了解建的价格行情，了解建筑工程的筑工程的结构构类型和建型和建设特点，特点，驾驭确定区域内同一确定区域内同一时期的平均工程造期的平均工程造价指价指标状况。其三，状况。其三，审核建筑工程核建筑工程费用的用的计算算过程。重点是程。重点是审核各核各项费用在用在计算算时所确定的基数是否符合相关的文件所确定的基数是否符合相关的文件规定，取定，取费系数是否与工系数是否与工程程类别、施工企、施工企业资质一一样，费用内容有无重复用内容有无重复计算的算的问题等。其四，等。其四，审核核设计变更是否真更是否真实、设计变更更费用的用的计算是否符合要求。算是否符合要求。v(4)严把材料价差关。对于按系数法计算的材差部分，留意材差系数的变更和材差计算的基数规定，以地方有关主管部门每季度下发的文件为审计标准，留意材差系数计取的时间与施工进度一样。对于按实结算的材料在审计其价差时，以审计材料用量和材料的实际价格为主。对那些可以据实调整的材料干脆审查施工企业的原始票据，特殊对装饰材料加强审计力度。假如招标文件和施工合同约定材料单价不行调，则必需依据投标单价执行。如材料质量是否合格；材料价差调整依据的市场指导价和预算价是否正确；施工企业自行选购的材料、相关手续是否齐全；施工单位多领的材料是否按当时的市场指导价扣回等。通过严格的竣工验收和决算审计，锁定工程造价，合理确定工程项目建设成本。见案例：v过程跟踪审计做为造价限制管理的一部分，造价管理。八、工程档案管理八、工程档案管理v档案作为一种信息资源，在企事业单位的各个方面发挥着重要的作用。尤其是建设项目档案，既是项目建设过程及建成结果的真实记录，也是项目投产后运行、修理、管理、改扩建和技改等工作的重要依据，更是法律问题袭来时企业利益的疼惜伞。v工程档案是项目参建各单位在项目实施期间收集整理的文档，是表现工程过程管理的重要指标之一。工程文档资料管理的好坏，干脆影响到竣工档案的系统性、完整性和精确性。v建设单位必需对全部工程的档案资料按归档范围、文件内容、文件性质等，以单项工程进行整理，分别按管理文件、项目文件、施工文件、监理文件、法律性文件等类别进行组卷、排列、编目，形成档案。1、工程档案移交、工程档案移交标准准v(1)依据国家档案法的有关规定，移交资料应为原件两套，如不能满足的，两套资料中必需保正一套是原件。v(2)移交的档案应收集完整、摆放整齐、内容清晰、干净。v(3)移交的档案不能有破损、断章少页现象，责任人应粘好补齐，字迹模糊或易褪变的文件应予复制。v(4)见证性文件(如工程质量检查、平定表、工程更改洽商单、中间交工验收记录证明、耗材检验报告等)表内设计该签字盖章处，一处不得漏签或代签。v(5)移交的档案应符合耐久要求，不能有热敏纸，不能有铅笔、圆珠笔、红墨水、纯蓝墨水、复写纸等书写的字迹。v(6)图纸折叠方法可随意，但大小必需如A4纸，且标题栏必需显示在外。v(7)移交的监理资料中，签字认可处现场监理及总监不行越位、错位，更不得略签，要求缺一不行。v(8)竣工图上必需有符合要求的竣工章，章内三方签字缺一不行（施工单位、建设单位、监理单位）。v(9)全部为业主服务的单位如不是总部公章的都必须要有总部的任命书或托付书。（两书的作用：代理人在项目操作过程所签署的一切文件和处理与之有关的一切事物的一种认可）v(10)全部进档的文件材料应保证档案的完整、精确、系统、有效，否则档案室有权拒收。2 2、工程收集、工程收集资料料 v（1 1）项目前期文件目前期文件v1.1 1.1 设计文件文件 v总体体规划划设计、方案、方案设计、初步、初步设计及其及其报批文件、技批文件、技术设计、技、技术隐私材料、私材料、专利文件、工程利文件、工程设计计算算书、关、关键技技术试验、设计评价、价、鉴定定及及审批、水文、气象、地震等其它批、水文、气象、地震等其它设计基基础资料等。料等。v1.2 1.2 可研文件可研文件v项项目建目建议书议书及及报报批文件、批文件、项项目目选选址看法址看法书书及其及其报报批文件、可行性探批文件、可行性探讨报讨报告及其告及其评评估、估、报报批文件、批文件、项项目目评评估估(包括借包括借贷贷承承诺评诺评估估)、论证论证文件、文件、环环境境预预料、料、调查报调查报告、告、环环境影响境影响报报告告书书和批复、和批复、设计设计任任务书务书、支配任、支配任务书务书、报报批文件等。批文件等。v1.3 1.3 项项目管理文件目管理文件 v征地、移民文件、征用土地申征地、移民文件、征用土地申请请、批准文件、批准文件、红线图红线图、坐、坐标图标图、行政区、行政区域域图图征地移民拆迁、安置、征地移民拆迁、安置、补偿补偿批准文件、批准文件、协议书协议书、施工、施工执执照、支配、照、支配、投投资资、统计统计、管理文件、有关投、管理文件、有关投资资、进进度、物度、物资资、工程量的建、工程量的建议议支配、支配、实实施支配和施支配和调调整支配、概算、整支配、概算、预预算管理、差价管理文件、合同算管理、差价管理文件、合同变变更、索更、索赔赔等涉及法律事等涉及法律事务务的文件、的文件、环环境疼惜、境疼惜、劳动劳动平安、平安、卫卫生、消防、人防、生、消防、人防、规规划等文件，划等文件，职职工福利、移交档案清工福利、移交档案清单单等。等。v1.4 1.4 地勘文件地勘文件 v工程地工程地质质、水文地、水文地质质、勘察、勘察设计设计、勘察、勘察报报告、地告、地质图质图、勘察、勘察记录记录、化、化验验、试验报试验报告、重要土、岩告、重要土、岩样样及及说说明、地形、地貌、限制点、建筑物、构筑明、地形、地貌、限制点、建筑物、构筑物及重要物及重要设备设备安装安装测测量定位、量定位、观测记录观测记录等。等。（2 2）基建部基本范）基建部基本范围 v2.1 2.1 管理制度文件管理制度文件 v基建投基建投资资支配、工程支配、基建工程支配、工程支配、基建工程进进度、投度、投资资支配支配执执行状况行状况统计报统计报表表等等资资料。料。v2.2 2.2 工程及工程及设备设备招投招投标标v招招标标投投标标、承、承发发包合同包合同协议协议、招、招标书标书、招、招标标修改文件、招修改文件、招标补遗标补遗及答疑及答疑文件、投文件、投标书标书、资质资质材料、履材料、履约类约类保函、托付授保函、托付授权书权书和投和投标标澄清文件、澄清文件、评标评标文件、中文件、中标标通知通知书书、合同、合同谈谈判判纪纪要、合同要、合同审查审查文件、合同文件、合同书书、合同、合同变变更文件等更文件等资资料。料。v2.3 2.3 工工艺设备艺设备文件文件 v工工艺说艺说明、明、规规程、路途、程、路途、试验试验、技、技术总结术总结、产产品品检验检验、包装、工装、包装、工装图图、检测记录检测记录、设备设备、材料、材料选购选购、招投、招投标标文件、合同、出厂文件、合同、出厂质质量合格量合格证证明、明、材料装箱材料装箱单单、开箱、开箱记录记录、工具、工具单单、备备品品备备件件单单、设备图纸设备图纸、运用、运用说说明明书书、零部件零部件书书目、目、设备测绘设备测绘、验验收收记录记录及索及索赔赔文件、文件、设备设备安装安装调试调试、测测定数定数据、性能据、性能鉴鉴定、定、报废设备报废设备台台帐帐等。等。v2.4 2.4 工程工程监监理理资资料料 v施工施工监监理文件、理文件、资资料、料、监监理合同理合同协议协议、监监理大理大纲纲、监监理理规规划、划、细则细则及批及批复、施工及复、施工及设备设备器材供器材供应单应单位位资质审资质审核、核、设备设备、材料、材料报审报审、施工、施工组织设组织设计计、施工方案、施工支配、技、施工方案、施工支配、技术术措施措施审审核、施工核、施工进进度、延度、延长长工期、索工期、索赔赔、及付款及付款报审报审、开（停、复、返）工令、开（停、复、返）工令、许许可可证证、中、中间验间验收收证证明明书书、设计设计变变更、材料、零部件、更、材料、零部件、设备设备代用代用审审批、批、监监理通知、理通知、协调协调会会审纪审纪要、要、监监理理工程工程师师指令、指示、来往函件、工程材料指令、指示、来往函件、工程材料监监理理检查检查、复、复检检、试验记录试验记录、报报告、告、监监理日志、理日志、监监理周（月、季、年）理周（月、季、年）报报、备备忘忘录录、会、会议纪议纪要；合同要；合同管理文件、三限制文件、管理文件、三限制文件、协协商文件；施工商文件；施工质质量分析；量分析；单单元工程元工程检查检查及开及开工工签证签证、工程分部分、工程分部分项项工程工程质质量量认证认证、评评定等。定等。v2.5 2.5 竣工竣工验验收收资资料料 v各各单单位位项项目工程的竣工目工程的竣工资资料、竣工料、竣工图图入入总总工程的竣工工程的竣工资资料；工程竣工料；工程竣工验验收收报报告；工程告；工程设计设计、施工、施工、监监理理总结总结；质质量量评审评审材料；工程材料；工程审计审计文件、文件、财务财务决算决算报报告；告；环环保、保、劳动劳动平安平安卫卫生、消防、档案等竣工生、消防、档案等竣工验验收收审审批文件；批文件；竣工竣工验验收会收会议议决决议议文件、文件、验验收收证书证书及及验验收委收委员员会会签签字名字名单单；项项目目评优报评优报奖奖申申报报材料、批准文件及材料、批准文件及证书证书等。等。v3 3、业业主需供主需供应应审计应应审计的的资资料料v业业主主应应当当主主动动协协作作审审计计组组的的工工作作，并并就就审审计计涉涉及及到到的的项项目目立立项项、勘勘察察、设计设计、施工、施工、监监理、理、选购选购等等方方面面供供应应下下列列资资料料：工工程程项项目目建建议议书书、可可行行性性探探讨讨报报告告；工工程程项项目目初初步步设设计计的的批批准准文文件件;工工程程项项目目的的预预算算（概概算算）书书及及批批复复资资料料；工工程程项项目目的的年年度度投投资资支支配配或或资资金金筹筹措措文文件件；工工程程项项目目的的合同，包括施工合同、主要合同，包括施工合同、主要设备设备及材料及材料选购选购合合同同和和其其他他重重要要合合同同；招招标标有有关关文文件件和和资资料料;工工程程项项目目施施工工图图纸纸以以及及图图纸纸会会审审记记录录及及技技术术交交底底；施施工工组组织织设设计计、施施工工日日志志；工工程程进进度度报报表表、到到审审计计时时止止支支付付施施工工单单位位进进度度款款状状况况；设设计计变变更更、现现场场签签证证的的资资料料;施施工工、监监理理单单位位资资质质等等级级证证书书及及监监理理验验收收资资料料；内内部部限限制制制制度度;工工程程项项目目的的有有关关财财务务账账簿簿、凭凭证证、报报表表；工工程程结结算算资资料料，包包括括结结算算书书以以及及隐隐藏藏工工程程记记录录、工工程程量量、主主材材计计算算分分析析表表等等;工工程程项项目目的的竣竣工工初初步步验验收收报报告告;工工程程项项目目竣竣工工财财务务决决算算报报告告;项项目目法法人人应对应对供供应应材料的真材料的真实实性、完整性、性、完整性、刚刚好性好性负责负责。