2019年一级造价师《案例分析》必考知识点汇总.pdf
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2019年一级造价师《案例分析》必考知识点汇总.pdf
第 1 页/共 10 页2019年 造价工程师案例分析必考知识点汇总以下页数均参照2018 年版教材第一章建设项目投资估算与财务评价(考试第一道题,20 分)一、建设项目总投资构成与估算方法1.计价 P2【必须掌握】建设项目总投资固定资产投资(工程造价)建设投资工程费用设备及工器具购置费静态投资动态投资建筑安装工程费工程建设其他费建设用地费与项目建设有关的其他费用与未来生产经营有关的其他费用预备费基本预备费(明确基数)涨价预备费(明确公式)建设期利息(分清实际利率名义利率及贷款投入时间)流动资金投资流动资金(铺底流动资金)=流动资产流动负债2.单位生产能力估算法:3.计价 P128生产能力指数法估算。xQ2CCf21Q1式中:x生产能力指数。C2拟建项目静态投资额;C1已建类似项目的静态投资额;Q2拟建项目生产能力;Q1已建类似项目的生产能力;x生产能力指数;f 综合调整系数。(掌握静态投资的编制时间从拟建项目的建设前期开始起算)4.计价 P129设备系数法-【不要丢掉公式中的“1+”】C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I式中:C拟建项目的静态投资;E拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费;Pl、P2已建成类似项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例;f1、f2、不同建设时间、地点而产生的定额、价格、费用标准等差异的调整系数;I 拟建项目的其他费用。5.计价 P30基本预备费(工程费用工程建设其他费用)基本预备费费率【必须掌握】6.计价 P31价差预备费nt 1m0.5tt1PFI(1f)(1f)1f1【必须掌握】7.计价 P31建设期利息=(年初本金+以前年度的利息+当年借款/2)利率。注意名义利率与有效利率的换算【必须掌握】二、财务分析与评价8.(注意熟练掌握借款还本付息计划表)【掌握】1)等额还本付息运营期各年利息=该年期初借款余额贷款利率运营期各年期初借款余额=(上年期初借款余额-上年偿还本金)运营期每年等额还本付息金额按以下公式计算:A=P 1-i)(1i1nin)(=P(A/P,i,n)【必须掌握】2)等额还本、利息照付。等额还本、利息照付是在每年等额还本的同时,支付逐年相应减少的利息。还本付息的计算公式如下:At=+Ici 式中 At第 t 年还本付息额;每年偿还本金额;ICi 第 t 年支付利息额。1221CCQ fQ第 2 页/共 10 页需要注意的是公式中的Ic并不仅仅只是项目建设期的贷款额,还应当包括建设期贷款利息累计,即建设期末的贷款本息累计额。9.固定资产折旧费(融资前,固定资产原值不含建设期利息)固定资产原值=形成固定资产的费用-可抵扣固定资产进项税额固定资产折旧的计算(年限平均法):1100%预计净残值率年折旧率折旧年限;年折旧额=固定资产原值年折旧率。10.案例 P15回收固定资产余值的计算,可能出现两种情况:营运期等于固定资产使用年限,则固定资产余值=固定资产残值;营运期小于使用年限,则固定资产余值=(使用年限-营运期)年折旧费+残值。11.增值税=销项税-进项税-可抵扣固定资产进项税额销项税额=不含税营业收入销项税率进项税额=不含税经营成本进项税率12.案例 P24总成本费用(含税)=经营成本(含税)+折旧+摊销+利息支出+维持运营投资(如果有)或者:总成本费用(不含税)=经营成本(不含税)+折旧+摊销+利息支出+维持运营投资(如果有)13.利润总额=营业收入(不含税)-总成本费用(不含税)-增值税及附加+补贴收入或者:利润总额=(营业收入(含税)-销项税额)-(总成本费用(含税)-进行税额)-增值税附加+补贴收入(含税,收入和支出都含税,不含税就都不含税)14.息税前利润=利润总额+利息15.息税折旧摊销前利润=息税前利润+折旧+摊销=利润总额+利息支出+折旧+摊销=(营业收入-总成本费用-增值税附加)+利息支出+折旧16.净利润=利润总额-所得税 17.调整所得税=息税前利润所得税率18.所得税=应纳所得税额所得税率=利润总额所得税率(没有弥补亏损时)19.可用于还本付息的资金=息税折旧摊销前利润-所得税 20.最大偿还能力还款,也就是将项目回收的所有折旧和摊销资金,以及税后利润均优先用于还款。21.项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、项目利润及利润分配表格式要掌握。22.财务净现值nttct0FNPV(CICO)(1i),项目财务净现值等于或大于零,项目财务上可行。23.静态投资回收期(累计净现金流量出现正值的年份1)(出现正值年份上年累计净现金流量绝对值出现正值年份当年净现金流量),投资回收期行业基准回收期,项目可行24.总投资收益率=(正常生产年份息税前利润或营运期内年平均息税前利润总投资)100%25.项目资本金净利润率:是指正常生产年份的年净利润或营运期内年平均净利润与项目资本金的比率。按以下公式计算:资本金净利润率=(正常生产年份年净利润或营运期内年平均净利润资本金)100%26.利息备付率=息税前利润/应还利息 案例 P32偿债备付率=当期应还本付息的金额可用于还本付息的资金=当期应还本付息的金额企业所得税息税前利润加摊销()EBITDA =息费用总成本费用中列支的利建设期贷款利息)金额当期归还贷款本金(含息费用总成本费用中列支的利润可用于还款的未分配利折旧和摊销大于等于 1时满足还款要求。三、不确定性分析27.案例 P44盈亏平衡分析的基本公式:文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 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31.寿命周期成本【必需掌握】费用效率=工程系统效率/工程寿命周期成本=工程系统效率/(设置费+维持费)参考案例九(注意与资金等值计算结合),注意权衡分析的文字表述。32.运用价值工程进行设计、施工方案的评价(注意掌握价值工程计算步骤),一般解题步骤:功能现实成本C的计算(进而可求出成本指数CI)各方案的成本指数=该方案的成本或造价/各方案成本或造价功能重要性系数计算(进而可求出功能指数FI)某项功能重要系数=(该功能各评价指标得分该评价指标权重)评价指标得分之和常用的功能重要系数计算方法:0-1 评分法,04评分法,环比评分法各方案的功能指数=该方案的功能加权得分/各方案加权得分功能评价值计算F(目标成本)F=该功能项目的功能指数总目标成本功能价值V的计算及分析(价值系数V、价值指数VI)各方案的价值系数=该方案的功能评价值F/该方案的现实成本C 各方案的价值指数=该方案的功能指数/该方案的成本指数;改进选优分析判断(1)方案选优:一般取V 越大越好;(2)功能评价:一般是希望V趋近于 1。(3)功能改进,C=目前成本-目标成本。数值大的优先考虑。33.掌握决策树多方案评价选优的解题思路。(1)绘制决策树。决策树的绘制应从左向右绘制,在树枝末端标上指标的期望值,在相应的树枝上标上该指标期望值所发生的概率。(2)计算各个方案的期望值。决策树的计算应从右向左,其每一步的计算采用概率的形式,当与资金时间价值有关系时,要考虑资金时间价值。(3)方案选择。根据各方案期望值相比较,期望值大的方案为最优方案。注:决策树分析一般与资金时间价值结合出题。34.网络计划的优化【必须掌握】。工期优化一般通过压缩关键工作的持续时间来满足工期要求,但应注意:不能改变网络图中各项工作之间的逻辑关系;被压缩的关键工作在压缩完成后仍应为关键工作;若优化过程中出现多条关键线路时,为使工期缩短,应将各关键线路持续时间压缩同一数值。35.产值利润率计算(成本利润率=利润额/成本额;文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 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日。可以收取费用但不得以营利为目的。37.投标保证金数额不得超过项目估算价的2%,投标保证金有效期应当与投标有效期一致。依法必须进行招标的项目的境内投标单位,以现金或者支票形式提交的投标保证金应当从其基本账户转出。招标人不得挪用投标保证金。38.招标人不得组织单个或者部分潜在投标人踏勘项目现场。39.投标预备会答疑应该与书面形式答疑,要通知给所有购买过招标文件的投标人或潜在投标人,不得泄露相关投标人的信息。40.与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人,不得参加投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位,不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。41.投标人撤回已提交的投标文件,应当在投标截止时间前书面通知招标人。招标人已收取投标保证金的,应当自收到投标人书面撤回通知之日起5 日内退还。投标截止后投标人撤销投标文件的,招标人可以不退还投标保证金。42.招标人接受联合体投标并进行资格预审的,联合体应当在提交资格预审申请文件前组成。资格预审后联合体增减、更换成员的,其投标无效。联合体各方在同一招标项目中以自己名义单独投标或者参加其他联合体投标的,相关投标均无效。43.评标委员会由招标人负责组建,向招标人推荐中标候选人或者根据招标人的授权直接确定中标人。成员人数为五人以上的单数,其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。行政监督部门的工作人员不得担任本部门负责监督项目的评标委员会成员。依法必须进行招标的项目,其评标委员会的专家成员应当从评标专家库内相关专业的专家名单中以随机抽取方式确定。任何单位和个人不得以明示、暗示等任何方式指定或者变相指定参加评标委员会的专家成员。依法必须进行招标的项目的招标人非因招标投标法和本条例规定的事由,不得更换依法确定的评标委员会成员。更换评标委员会的专家成员应当依照前款规定进行。评标委员会成员与投标人有利害关系的,应当主动回避。44.超过三分之一的评标委员会成员认为评标时间不够的,招标人应当适当延长。45.招标文件没有规定的评标标准和方法不得作为评标的依据。46.投标报价有算术错误的评标委员会按以下原则对投标报价进行修正,修正的价格经投标人书面确认后具有约束力。投标人不接受修正价格的,其投标作废标处理。投标文件中的大写金额与小写金额不一致的,以大写金额为准;总价金额与依据单价计算出的结果不一致的,以单价金额为准修正总价,但单价金额小数点有明显错误的除外。此外,如对不同文字文本投标文件的解释发生异议的,以中文文本为准。47.设有标底的,招标人应当在开标时公布。标底只能作为评标的参考,不得以投标报价是否接近标底作为中标条件,也不得以投标报价超过标底上下浮动范围作为否决投标的条件。48.投标人的澄清、说明应当采用书面形式,并不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。评标委员会不得暗示或者诱导投标人作出澄清、说明,不得接受投标人主动提出的澄清、说明。49.中标候选人应当不超过3 个,并标明排序。评标报告应当由评标委员会全体成员签字。对评标结果有不同意见的评标委员会成员应当以书面形式说明其不同意见和理由,评标报告应当注明该不同意见。评标委员会成员拒绝在评标报告上签字又不书面说明其不同意见和理由的,视为同意评标结果。50.依法必须进行招标的项目,招标人应当自收到评标报告之日起3 日内公示中标候选人,公示期不得少于3日。投标人或者其他利害关系人对依法必须进行招标的项目的评标结果有异议的,应当在中标候选人公示期间提文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 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日内向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利息。53.排斥限制现在投标人的情形;(a)就同一招标项目向潜在投标人或者投标人提供有差别的项目信息;(b)设定的资格、技术、商务条件与招标项目的具体特点和实际需要不相适应或者与合同履行无关;(c)依法必须进行招标的项目以特定行政区域或者特定行业的业绩、奖项作为加分条件或者中标条件;(d)对潜在投标人或者投标人采取不同的资格审查或者评标标准;(e)限定或者指定特定的专利、商标、品牌、原产地或者供应商;(f)依法必须进行招标的项目非法限定潜在投标人或者投标人的所有制形式或者组织形式;(g)以其他不合理条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。54.重大偏差(1)没有按照招标文件要求提供投标担保或所提供的担保有瑕疵;(2)投标文件没有投标人授权代表签字和加盖公章;(3)投标文件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定的期限;(4)明显不符合技术规格、技术标准的要求;(5)投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求;(6)投标文件附有招标人不能接受的条件;(7)不符合招标文件中规定的其他实质性要求。(4)投标保证金的规定;(5)串通投标的情形。55.重大偏差以外废标的情形 不符合招标文件规定“投标人资格要求”中任何一种情形的。投标人以他人名义投标、串通投标、弄虚作假或有其他违法行为的。投标文件未按规定的格式填写,内容不全或关键字迹模糊、无法辨认的。评标委员会发现投标人的报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明显低于标底,应当要求该投标人作出书面说明并提供相关证明材料。投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料的,由评标委员会认定该投标人以低于成本报价竞标,其投标应作废标处理。投标人递交两份或多份内容不同的投标文件,或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价,且未声明哪一个有效。按招标文件规定提交备选投标方案的除外。投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的。未按招标文件要求提交投标保证金的。联合体投标未附联合体各方共同投标协议的。56.投标报价策略基本策略:竞争不激烈的、有可能增加量的报高价,反之报低价。报价技巧:不平衡报价法;多方案报价法;无利润报价法;突然降价法;其他(计日工、暂估价、增加建议法、分包商报价采用、许诺优惠法)57.详细评审方法文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7文档编码:CG5P10D8L8C2 HH10G8F8Z5V8 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HH10G8F8Z5V8 ZH6L7M7R8K7第 6 页/共 10 页(1)经评审的最低投标价法。根据详细评审标准规定的量化因素及量化标准进行价格折算,按照经评审的投标价由低到高的顺序推荐中标候选人,或根据招标人授权直接确定中标人,但投标报价低于其成本的除外。经评审的投标价相等时,投标报价低的优先;投标报价也相等的,由招标人自行确定。(2)综合评估法。综合评估法对技术部分和商务部分进行量化后,评标委员会应当对这两部分的量化结果进行加权,计算出每一投标的综合评估价或者综合评估分。并按得分由高到低顺序推荐中标候选人,或根据招标人授权直接确定中标人,但投标报价低于其成本的除外。综合评分相等时,以投标报价低的优先;投标报价也相等的,由招标人自行确定。第五章工程合同价款管理(考试第四道题,20 分)一、掌握 标准施工招标文件中的部分合同条款(管理 P307-315)【掌握】58.施工质量和检验:再次检查时,经检验证明工程质量符合合同要求的,由发包人承担由此增加的费用和(或)工期延误,并支付承包人合理利润;经检验证明工程质量不符合合同要求的,由此增加的费用和(或)工期延误由承包人承担。59.发包人原因未及时办理批准或备案,由发包人承担由此增加的费用或延误的工期并支付合理的利润。60.因发包人原因未能按合同约定及时向承包人提供施工现场施工条件、基础资料的,由发包人承担由此增加的费用或延误的工期。61.监理人的检查和检验不应影响施工正常进行。监理人的检查和检验影响施工正常进行的,且经检查检验不合格的,影响施工的费用由承包人承担,工期不予顺延,经检