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第第 章章 商业银行贷款业务管理商业银行贷款业务管理51第七章第七章 商业银行贷款业务管理商业银行贷款业务管理 第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理第四节第四节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价第五节第五节 商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险管理北京高校出版社供应北京高校出版社供应2第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述3第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v一、贷款业务的含义一、贷款业务的含义 v贷款是商业银行资金运用的主要业务，是商业银贷款是商业银行资金运用的主要业务，是商业银行资产的重要组成部分，也是商业银行利润的主行资产的重要组成部分，也是商业银行利润的主要来源之一。它是指商业银行作为贷款人依据确要来源之一。它是指商业银行作为贷款人依据确定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以确定的利率供应应借款人运用，织到的货币资金以确定的利率供应应借款人运用，并到期收回本息的一种资金运用形式，是商业银并到期收回本息的一种资金运用形式，是商业银行业务经营的重点。行业务经营的重点。北京高校出版社供应北京高校出版社供应4第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、二、商业银行贷款种类商业银行贷款种类按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款短期贷款 指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款中期贷款 指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款长期贷款 指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。北京高校出版社供应北京高校出版社供应5第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。v信用贷款信用贷款 指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。款。v担保贷款担保贷款 指由借款人或第三方依法供应担保而发放的贷款。指由借款人或第三方依法供应担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。v （1 1）保证贷款）保证贷款 指按中华人民共和国担保法规定的保指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定担当证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定担当一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。v （2 2）抵押贷款）抵押贷款 指按中华人民共和国担保法规定的抵指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。v（3 3）质押贷款）质押贷款 指按中华人民共和国担保法规定的质押指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。北京高校出版社供应北京高校出版社供应6第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v按用途不同，可以划分为流淌资金贷款和固定资金按用途不同，可以划分为流淌资金贷款和固定资金贷款。贷款。v流淌资金贷款流淌资金贷款 指为满足企业流淌资金周转的须要指为满足企业流淌资金周转的须要而发放的贷款。而发放的贷款。v固定资金贷款固定资金贷款 指针对企业固定资产投资或固定资指针对企业固定资产投资或固定资金不足而发放的贷款金不足而发放的贷款 。北京高校出版社供应北京高校出版社供应7第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v照发放贷款时是否担当本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自照发放贷款时是否担当本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、托付贷款和特定贷款。营贷款、托付贷款和特定贷款。v自营贷款自营贷款 指按贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险指按贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行担当，并由银行收回本金和利息，这是商业银行最主要的贷款。由银行担当，并由银行收回本金和利息，这是商业银行最主要的贷款。v托付贷款托付贷款 指政府部门、企事业单位及个人等托付人供应资金，由银行指政府部门、企事业单位及个人等托付人供应资金，由银行（即受托人）依据托付人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等（即受托人）依据托付人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督运用并帮助收回的贷款。银行（受托人）只收取手续费，代为发放、监督运用并帮助收回的贷款。银行（受托人）只收取手续费，不担当贷款风险。不担当贷款风险。v特定贷款特定贷款 指经国务院批准，并对贷款可能造成的损失实行相应补救措指经国务院批准，并对贷款可能造成的损失实行相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。由于事先已经确定了风险损失施后责成国有独资商业银行发放的贷款。由于事先已经确定了风险损失的补偿，因此，银行对此类贷款也不担当风险。的补偿，因此，银行对此类贷款也不担当风险。北京高校出版社供应北京高校出版社供应8第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v依据贷款的质量（或风险程度），可以划分为正常贷款、关依据贷款的质量（或风险程度），可以划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。v正常贷款正常贷款 指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。还本息的贷款。v关注贷款关注贷款 指借款人目前有实力偿还贷款本息，但存在一些指借款人目前有实力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。可能对偿还产生不利影响因素的贷款。v次级贷款次级贷款 指借款人的还款实力出现明显问题，依靠其正常指借款人的还款实力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。v可疑贷款可疑贷款 指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也确定要造成一部分损失的贷款。保，也确定要造成一部分损失的贷款。v损失贷款损失贷款 指在实行全部可能的措施和一切必要的法律程序指在实行全部可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回或只能收回极少部分的贷款。之后，本息仍旧无法收回或只能收回极少部分的贷款。北京高校出版社供应北京高校出版社供应9第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v依据贷款偿还方式，可以划分为一次偿还贷款和分依据贷款偿还方式，可以划分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。期偿还贷款。v一次偿还贷款一次偿还贷款 指借款人于最终到期日一次偿还贷指借款人于最终到期日一次偿还贷款本金，但利息可以分期偿付或于还本时一次付清。款本金，但利息可以分期偿付或于还本时一次付清。这种贷款一般用于短期的临时性、周转性贷款。这种贷款一般用于短期的临时性、周转性贷款。v分期偿还贷款分期偿还贷款 指借款人按规定期限分次偿还贷款指借款人按规定期限分次偿还贷款本息。这种贷款的期限可以按月、季、半年和年确本息。这种贷款的期限可以按月、季、半年和年确定，一般用于固定资金贷款和消费贷款。定，一般用于固定资金贷款和消费贷款。北京高校出版社供应北京高校出版社供应10第一节第一节 商业银行贷款业务概述商业银行贷款业务概述v二、商业银行贷款种类二、商业银行贷款种类v依据贷款对象不同，可以划分为工业贷款、商业贷依据贷款对象不同，可以划分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、消费贷款、科技贷款等。款、农业贷款、消费贷款、科技贷款等。北京高校出版社供应北京高校出版社供应11其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理 12其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理 v一、贷款管理原则一、贷款管理原则v效益性、平安性、流淌性原则效益性、平安性、流淌性原则 v合法性原则合法性原则v同等、自愿、公允、诚恳信用原则同等、自愿、公允、诚恳信用原则 北京高校出版社供应北京高校出版社供应13其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理 v二、贷款政策二、贷款政策 v贷款业务发展战略。贷款业务发展战略。v贷款审批的分级授权。贷款审批的分级授权。v贷款的期限和品种结构。贷款的期限和品种结构。v贷款发放的规模限制。贷款发放的规模限制。v贷款的定价。贷款的定价。v贷款的担保政策。贷款的担保政策。北京高校出版社供应北京高校出版社供应14其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理 v三、三、贷款程序贷款程序1贷款申请 2对借款人的信用等级评估 3贷款调查 4贷款审批 n 5签订借款合同n 6贷款发放n 7贷后检查n 8贷款收回n 9建立贷款档案 北京高校出版社供应北京高校出版社供应15其次节其次节 商业银行贷款政策管理商业银行贷款政策管理 v四、贷款过程限制四、贷款过程限制v贷款三查制度贷款三查制度 v贷前调查贷前调查 v贷时审查贷时审查 v贷后检查贷后检查 v贷款管理责任制贷款管理责任制 v审贷分别制审贷分别制v贷款分级审批制贷款分级审批制 北京高校出版社供应北京高校出版社供应16第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析17第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析v一、对借款人的信用评价一、对借款人的信用评价 （6C6C评估法评估法 ）v借款人的品德（借款人的品德（CharacterCharacter）v借款人的实力（借款人的实力（Capacity Capacity）v借款人的资本（借款人的资本（CapitalCapital）v借款人的担保品（借款人的担保品（CollateralCollateral）v借款人的经营状况（借款人的经营状况（ConditionCondition）v借款人事业的持续性（借款人事业的持续性（ContinuityContinuity）北京高校出版社供应北京高校出版社供应18v二、对借款人的财务分析二、对借款人的财务分析v偿债实力分析偿债实力分析 v短期偿债实力分析短期偿债实力分析 。v 流淌比率流淌资产流淌比率流淌资产流淌负债流淌负债v 速动比率速动比率(流淌资产流淌资产-存货存货)流淌负债流淌负债v 现金比率现金比率(现金现金+现金等价物现金等价物)流淌负债流淌负债v长期偿债实力分析。长期偿债实力分析。v 资产负债率资产负债率(负债总额负债总额资产总额资产总额)100%)100%v 产权比率产权比率=负债总额负债总额股东权益总额股东权益总额v 利息保障倍数息税前利润利息保障倍数息税前利润利息费用利息费用v （税前利润（税前利润+利息费利息费用）用）利息费用利息费用第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析北京高校出版社供应北京高校出版社供应19v二、对借款人的财务分析二、对借款人的财务分析v营运实力分析（经营效率分析）营运实力分析（经营效率分析）v存货周转率和周转天数。存货周转率和周转天数。v 存货周转率主营业务成本存货周转率主营业务成本平均存货平均存货v 存货周转天数存货周转天数360360存货周转率存货周转率v应收账款周转率和周转天数。应收账款周转率和周转天数。v 应收账款周转率主营业务收入净额应收账款周转率主营业务收入净额平均应收平均应收账款账款v 应收账款周转天数应收账款周转天数360360应收账款周转率应收账款周转率v流淌资产周转率主营业务收入净额流淌资产周转率主营业务收入净额平均流淌资产平均流淌资产v固定资产周转率主营业务收入净额固定资产周转率主营业务收入净额平均固定资产净额平均固定资产净额v总资产周转率主营业务收入净额总资产周转率主营业务收入净额平均资产总额平均资产总额第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析北京高校出版社供应北京高校出版社供应20v二、对借款人的财务分析二、对借款人的财务分析v盈利实力分析。盈利实力分析。v销售毛利率销售毛利率(主营业务收入净额主营业务收入净额-主营业务成本主营业务成本)v 主营业务收入净额主营业务收入净额100%100%v销售净利率销售净利率(净利润净利润主营业务收入净额主营业务收入净额)100%)100%v资产净利率资产净利率(净利润净利润平均资产总额平均资产总额)100%)100%。v净资产收益率净资产收益率(净利润净利润平均净资产平均净资产)100%)100%第三节第三节 商业银行贷款信用分析商业银行贷款信用分析北京高校出版社供应北京高校出版社供应21第四节第四节 商业银行贷款定价商业银行贷款定价 22第四节第四节 商业银行贷款定价 v一、贷款定价的一般原理一、贷款定价的一般原理 v贷款的价格（主体是利率）在竞争的市场中是由贷款的价格（主体是利率）在竞争的市场中是由借贷资金的供求双方确定的，贷款资金的供应方借贷资金的供求双方确定的，贷款资金的供应方（商业银行）随价格的提高而增加供应，贷款资（商业银行）随价格的提高而增加供应，贷款资金的需求方（借款人）随价格的提高而削减需求。金的需求方（借款人）随价格的提高而削减需求。北京高校出版社供应北京高校出版社供应23第四节第四节 商业银行贷款定价 v二、贷款价格的影响因素与构成二、贷款价格的影响因素与构成v贷款价格的影响因素贷款价格的影响因素 v可用于贷款的资金的成本可用于贷款的资金的成本v贷款的费用贷款的费用v贷款的期限贷款的期限v贷款方式贷款方式v通货膨胀通货膨胀v中心银行基准利率中心银行基准利率 北京高校出版社供应北京高校出版社供应24第四节第四节 商业银行贷款定价 v二、贷款价格的影响因素与构成二、贷款价格的影响因素与构成贷款价格的主要组成部分 贷款利率 承诺费 补偿性余额 隐含价格 北京高校出版社供应北京高校出版社供应25第四节第四节 商业银行贷款定价 v三、贷款定价的方法三、贷款定价的方法 v成本加总法成本加总法 v贷款价格贷款价格=筹集放贷资金成本筹集放贷资金成本+贷款管理成本贷款管理成本+预预料补料补 偿风险的成本偿风险的成本+目标收益目标收益v基准利率加点法基准利率加点法v交易利率定价法交易利率定价法v成本收益法成本收益法 北京高校出版社供应北京高校出版社供应26第五节 商业银行贷款风险管理27第五节第五节 商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险管理 v一、贷款风险产生的缘由一、贷款风险产生的缘由v主观因素引起的风险。主观因素引起的风险。v由主观因素引起的贷款风险与商业银行自身的经营管理活由主观因素引起的贷款风险与商业银行自身的经营管理活动干脆相关。这些因素包括对贷款对象了解不深人，分析动干脆相关。这些因素包括对贷款对象了解不深人，分析不透彻；约束、激励机制乏力，贷款管理责、权、利相互不透彻；约束、激励机制乏力，贷款管理责、权、利相互脱节；由于信息管理手段落后、信息系统不健全、信息反脱节；由于信息管理手段落后、信息系统不健全、信息反馈不刚好、信息预料不精确造成贷款决策失误；商业银行馈不刚好、信息预料不精确造成贷款决策失误；商业银行内部管理松懈、监督检查不力，违章违纪操作；商业银行内部管理松懈、监督检查不力，违章违纪操作；商业银行业务人员素养较差、工作责任心不强等。业务人员素养较差、工作责任心不强等。v客观因素引起的风险。客观因素引起的风险。v客观因素引起的风险不是商业银行所能左右的。这些因素客观因素引起的风险不是商业银行所能左右的。这些因素包括国家的政策发生调整；市场突变；相关的法律法规不包括国家的政策发生调整；市场突变；相关的法律法规不健全、不配套；自然灾难的发生；整个社会信用秩序混乱健全、不配套；自然灾难的发生；整个社会信用秩序混乱等。等。北京高校出版社供应北京高校出版社供应28第五节第五节 商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险管理 v二、贷款风险的识别二、贷款风险的识别 v1借款人的借人资金过多，偿债负担过重，有可能大量拖欠应付货借款人的借人资金过多，偿债负担过重，有可能大量拖欠应付货款和银行贷款；款和银行贷款；v2借款人应收账款期限过长，逾期金额和笔数过多，平均期限大大借款人应收账款期限过长，逾期金额和笔数过多，平均期限大大超过贷款期限；超过贷款期限；v3企业存货大量积压或滞销，周转速度明显降低；企业存货大量积压或滞销，周转速度明显降低；v4企业成本提高，收益水平下降，效益滑坡，经营严峻亏损或企业成本提高，收益水平下降，效益滑坡，经营严峻亏损或“虚虚盈实亏盈实亏”；v5借款人不能按期支付贷款利息，或贷款用途与借款合同不符，或借款人不能按期支付贷款利息，或贷款用途与借款合同不符，或贷款被挪用；贷款被挪用；v6企业贷款的担保单位因各种缘由撤回担保，或不愿续保；企业贷款的担保单位因各种缘由撤回担保，或不愿续保；v7抵押物和质押物的价值下降；抵押物和质押物的价值下降；v8企业发生重要的人事变动，领导层不团结，职能部门冲突尖锐，企业发生重要的人事变动，领导层不团结，职能部门冲突尖锐，不能相互协作；职工心情对立，干劲不足等；不能相互协作；职工心情对立，干劲不足等；v9贷款企业在改制重组过程中即将实行兼并、承包或租赁，有可能贷款企业在改制重组过程中即将实行兼并、承包或租赁，有可能躲避银行债务，架空银行债权。躲避银行债务，架空银行债权。北京高校出版社供应北京高校出版社供应29第五节第五节 商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险管理 v三、贷款风险的管理三、贷款风险的管理风险规避 风险分散 风险转移风险补偿 北京高校出版社供应北京高校出版社供应3031