2020-2022年（高级）助理理财规划师（2级）测试题150道题(试题+答案).docx

2020-2022年（高级）助理理财规划师（2级）测试题150道题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、变额万能寿险是将万能寿险的灵活性和变额寿险的投资性相结合而产生的。下列哪一项属于变额万能寿险与万能寿险的不同点()。（单选题） A、 自行决定缴费时间和缴费金额 B、 满足最低保额要求 C、 增加死亡给付时提供可保证明 D、 现金价值的运作方式2、某位客户一直不是很明白严重的通货膨胀为什么是很危险的，就此问题咨询了某位理财师，以下是该理财师的表述，其中正确的是()。（多选题） A、 严重的通货膨胀使经济严重扭曲，人们会囤积商品、购买房屋 B、 资金会从金融市场流向商品市场，导致证券价格下降 C、 经济扭曲时期，上市公司普遍筹资困难 D、 上市公司经营困难导致股票价格下降3、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括()。（多选题） A、 关于理财规划师资质的声明 B、 关于客户许可的声明 C、 关于实施效果的声明 D、 信息真实准确没有重大遗漏4、资料：该公司的普通股每股收益是()元。（单选题） A、 0.11 B、 1.13 C、 2.69 D、 0.685、目前，我国的所得税类包括()。（多选题） A、 个人所得税 B、 企业所得税 C、 社会保险税 D、 工薪税6、在荣氏模型当中，人的心理分为以下()基本类型。（多选题） A、 客户现有投资组合细目表 B、 客户目前收入结构表 C、 目前支出结构表 D、 现金流量表7、下列关于遗嘱信托的处理，错误的是()。（多选题） A、 受托人在报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知，要求债权人在指定的期限之内出示其对死者的债权凭证，据以掌握和清偿债务 B、 受托人没有为受益人进行财产再投资的义务 C、 遗嘱信托的受托人首先要确知信托人对于财产的所有权 D、 受托人向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知8、在个人理财中，()的运用往往对会计信息产生较大影响。（单选题） A、 谨慎性原则 B、 重要性原则 C、 及时性原则 D、 实质重于形式原则9、中央银行调节基准利率会对证券价格产生影响，一般来说，下列说法错误的是（）。（单选题） A、 利率是计算股票内在价值的重要依据 B、 股价和利率呈现绝对的负相关 C、 利率降低，投资需求增加，促使股价上升 D、 以上说法都正确10、大病医疗保险保证当需要大额医疗费用支出时，由保险公司来承担相应的高额费用，这一费用的主要特征有（）。（多选题） A、 承保费用 B、 免赔条款 C、 共保条款 D、 最大给付限额条款11、田先生由于工作变动，需要将现有的一套住房予以出售，签订产权转让书据，需要按照()缴纳印花税。（单选题） A、 0.05 B、 0.5 C、 5 D、 112、资本市场线（CML）是在以横轴为标准差，纵轴为预期收益率的直角坐标系中表示的直线，它表示了风险资产的最优组合与一种无风险资产再组合的组合线。此直线的方程中包括的参数有（）。（多选题） A、 市场组合的期望收益率 B、 无风险利率 C、 市场组合的标准差 D、 系数13、单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是()（单选题） A、 暂免征营业税 B、 按建筑业征收营业税 C、 按租金收入征收营业税 D、 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税14、如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个约定通知债权人并征得其同意，则()。（单选题） A、 约定仍对债权人产生效力，但债权人无权指定夫妻任何一方承担债务 B、 约定仍对债权人产生效力，债权人有权指定夫妻任何一方承担债务 C、 约定不对债权人产生效力 D、 由法院裁决是否对债权人产生效力15、如果基础货币为10亿，活期存款的法定准备金率为10%，定期存款的法定存款准备金率为4%，定期存款比率为20%，超额准备金率为5%，通货比率为15%，那么货币存量应为()亿元。（单选题） A、 34.37 B、 37.34 C、 33.74 D、 37.4316、按照交易标的，期货可以分为（）。（单选题） A、 农产品期货和金融期货 B、 农产品期货和能源期货 C、 商品期货和金融期货 D、 商品期货和股指期货17、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营业税为()元。（单选题） A、 150 B、 160 C、 170 D、 18018、张某2006年1月1日到银行存了500元钱，单利计息，2009年1月1日的终值为()元。（单选题） A、 600 B、 650 C、 665.5 D、 50019、下列哪一项不属于退休养老基金的保存方式()。（单选题） A、 银行存款 B、 债券 C、 基金 D、 股票20、我国正在加快汇率市场化的进程,逐步开放人民币完全可兑换,关于现行人民币币汇率制度特征的叙述,不符合实际的是()。（多选题） A、 目前我国汇率由银行间外汇市场上的供求状况决定 B、 境内本外币交易均使用一种汇率,不存在与市场汇率并存的官方汇率 C、 现在我国采取有管理的浮动汇率,属于官定汇率 D、 目前我国的汇率制度已经是浮动汇率制度,人民币汇率可以自由浮动21、对于经营模式选择的说法正确的是()。（多选题） A、 在金融业发展的初期，分业经营相对于混业经营具有很大优势 B、 进入金融业发展的高级阶段，混业经营模式可以更好地发挥资产分散化和用多种投资组合进行风险管理的优势 C、 对于整个金融行业而言，混业经营模式能够鼓励竞争，限制垄断 D、 一个国家选择怎样的经营模式是由该国金融发展水平和金融监管机构的监管能力决定的22、国际短期资本流动会对世界经济产生深刻的影响，这些影响主要是（）。（多选题） A、 形成世界市场统一的均衡利率和汇率 B、 加剧了外汇投机行为 C、 促进资本在国际范围内的合理配置 D、 加剧国际信贷市场波动23、按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。（单选题） A、 服务业 B、 租赁业 C、 金融保险业 D、 邮电通信业24、损失敏感型合同规定，投保人最终支付的保费依据保单有效期内发生的损失。损失敏感型合同相对于传统固定保费保险合同而言，转移给保险公司的风险（）。（单选题） A、 变大 B、 变小 C、 不变 D、 不确定25、房地产开发企业建造的商品房，在出售前，()征收房产税。（单选题） A、 按规定 B、 不 C、 按规定差额 D、 减免部分26、利率会随着风险的不同而变化,市场利率差异的产生,首先是由信息不对称和金融市场结构导致的。但是在完全竞争的信用市场中,利率仍会有差异,造成这种现象的原因有（）。（多选题） A、 改出版1本书为多本书出版 B、 改1个人写为多人创作 C、 改出版多次为出版1次 D、 出版社尽量负担费用支出27、失踪人被宣告死亡的，其遗产继承开始的时间是（）。（单选题） A、 利害关系人向人民法院提出申请宣告失踪人死亡的时间 B、 失踪人下落不明的次日 C、 人民法院判决中确定的失踪人死亡日期 D、 人民法院判决宣告之日28、下列经济业务中，引起所有者权益的有关项目一增一减的是（）。（单选题） A、 收到投资者-新华工厂缴来的出资款10万元存入银行 B、 以银行存款偿付前欠星光工厂材料款5万元 C、 经批准，将资本公积50万元转为实收资本 D、 从银行提取现金2万元29、资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，下列关于资金成本的说法中错误的是（）。（单选题） A、 资金成本包括用资费用和筹资费用 B、 企业的实际筹资额一般等于计划筹资额 C、 企业的实际筹资额一般不等于计划筹资额 D、 企业的资金成本=每年的用资费用÷筹资数额（1-筹资费率）30、下列关于夫妻离婚子女抚养权问题的说法，正确的是()。（多选题） A、 两周岁以下的子女，一般随母方生活 B、 两周岁以上的子女，应根据有利于子女身心健康成长的原则处理 C、 子女有识别能力的，应当征求子女本人的意见 D、 如果子女与祖父母关系较密切，那么一般判决随父方生活31、私人银行的服务对象是（）。（单选题） A、 金融机构的VIP客户 B、 中低端的普通客户 C、 拥有高净增财富的个人 D、 收入比例中外汇占比高的人32、下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）（多选题） A、 股息、红利所得 B、 稿酬所得 C、 工资、薪金所得 D、 特许权使用费所得33、我国企业会计准则规定，会计期间分为()。（多选题） A、 年度 B、 半年度 C、 季度 D、 月度34、当事人对可撤销合同的撤销权行使是有期限的，自知道或者应当知道撤销事由之日起（）没有行使撤销权，或知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权的，撤销权消灭。（单选题） A、 6个月内 B、 一年内 C、 2年内 D、 具体情况具体对待35、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 64000元 B、 65000元 C、 66000元 D、 67000元36、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。下列哪一项完全包括了法定上可以得到张杰遗产的继承人()。（单选题） A、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华 B、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华、张良 C、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华、未出生的孩子 D、 张杰的父亲、张杰的母亲、王华、未出生的孩子、张良37、李先生在2000年9月写了一份遗嘱，并去做了公证。由于担心后人不按照他所写的遗嘱来进行，于是他在2001年9月又写了一份遗嘱，并指明让自己的朋友张律师来监督遗嘱的执行。2001年9月，他又去理财规划师那里就自己的财产传承规划事宜进行咨询。理财规划师制订遗产规划时的一般程序为()。（多选题） A、 在他的个人遗嘱中明确自己要设立遗嘱信托 B、 选择符合法律规定的受托人 C、 受托人进行财产登记 D、 受托人确定投资或者管理计划38、一般而言，企业资金成本最高的筹资方式是()。（单选题） A、 发行债券 B、 长期借款 C、 发行普通股 D、 发行优先股39、为了订立合同，寿险公司与投保人之间的协议必须符合法律规定的所有要求。任何合同欲有效，必须满足以下哪些要求()。（多选题） A、 合同主体各方必须在法律上具有缔约能力 B、 协议必须建立在要约承诺的基础上，即一方提出要约，另一方以相同条件接受要约 C、 必须存在有价值的对价交换 D、 合同的目的必须是合法的40、银行在国外的机构在本国之外的经营活动我们称为()。（单选题） A、 离岸银行业务 B、 分行业务 C、 子行业务 D、 代理行业务41、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。工作单位支付的工作薪水应缴纳的所得税所对应的速算扣除数为（）。（单选题） A、 315元 B、 325元 C、 355元 D、 375元42、依照民法通则的规定，不能完全辨认自己行为的精神病人中的成年人是()。（单选题） A、 无民事行为能力人 B、 限制民事行为能力人 C、 视为完全民事行为能力 D、 完全民事行为能力人43、下列关于企业年金与基本养老保险关系的描述，正确的是()。（多选题） A、 所有企业都必须建立企业年金计划 B、 效益良好的企业可以建立企业年金计划 C、 企业可以选择企业年金和基本养老保险之一建立 D、 企业年金和基本养老保险缺一不可44、按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税（单选题） A、 服务业 B、 租赁业 C、 金融保险业 D、 邮电通信业45、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，应收账款周转天数的长短主要取决于（）。（单选题） A、 生产周期 B、 流动资产周转天数 C、 应收账款周转次数 D、 存货周转天数46、终身寿险除了普通寿险还包括（）。（多选题） A、 限期缴费的终身寿险 B、 当期假定终身寿险 C、 万能寿险 D、 多生命寿险47、下列哪一项不是属于婚姻家庭信托产品（）。（单选题） A、 离婚赡养信托 B、 不可撤销人生保全信托 C、 风险隔离信托 D、 财产信托48、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。在刘先生退休后，他决定将个人账户资产全部取出。在随后的资产配置中，下列哪一项是不必要的做法（）。（单选题） A、 找理财规划师，寻求合理建议 B、 可以适当持有股票，以规避通货膨胀的风险 C、 不应再持有股票，以债券和现金为主 D、 应保持较好的流动性49、下列企业适用15%企业所得税税率的是()（单选题） A、 小型微利企业 B、 国家需要重点扶持的高新技术企业 C、 在中国境内设立场所的非居民企业 D、 在中国境内未设立场所的非居民企业50、研究我国从1953年以来的经济周期状况，从2000年开始进入了第()个经济周期，到现在还没有结束。（单选题） A、 7 B、 8 C、 9 D、 1051、人民法院根据利害关系人的申请，宣告失踪公民死亡在期限上的条件是()。（多选题） A、 下落不明满4年 B、 因意外事故下落不明，从事故发生之日起满2年 C、 战争期间下落不明，从战争开始之日起满4年 D、 因意外事故下落不明，从事故发生之日起满4年52、符合下列哪些条件的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税？（）（多选题） A、 根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家 B、 联合国组织直接派往我国工作的专家 C、 为联合国援助项目来华工作的专家 D、 援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家53、完全民事行为能力人是指()。（多选题） A、 18周岁以上的公民 B、 16周岁以上的公民 C、 10周岁以上的公民 D、 14周岁以上的公民54、关于总供给，下列说法不正确的是（）。（单选题） A、 总供给描述了经济社会的基本资源用于生产时可能有的产出量 B、 一个社会的总供给是由该社会的生产要素和技术水平所决定的 C、 生产要素是总供给的决定要素之一，它包括人力资源、自然资源、资本存量和技术水平 D、 技术水平则反映一个经济使用生产要素生产产品和提供服务的效率55、下列关于理财规划师说法正确的有（）。（多选题） A、 理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，虽然不违反法律，但与正直诚信的职业道德准则相违背 B、 勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过程 C、 作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育 D、 无论理财规划师在具体业务中提供何种服务，或以何种身份行事，理财规划师均应确保正直诚信，坚持客观性56、下列选项中，（）是属于民事法律行为的特别生效要件。（单选题） A、 签订合同 B、 接受赠与 C、 结婚登记 D、 购买行为57、对个人投资者申购和赎回开放式证券投资基金单位取得的价差收入，()印花税。（单选题） A、 免征 B、 暂不征收 C、 部分征收 D、 全部征收58、下列关于遗产管理信托的说法，正确的是()。（多选题） A、 遗产管理信托是指委托人预先以立遗嘱或者订立遗嘱信托合同的方式 B、 委托人死亡后，遗嘱或合同生效时，再将信托财产委托给受托人，由受托人依据信托的内容，也就是委托人的意愿来负责所交办的事项，管理处分信托财产 C、 这种信托的作用包括：帮助没有能力管理遗产的遗孀，遗孤、按遗嘱人生前愿望管理信托财产 D、 这种信托可以合理分配遗产59、下列哪些选项会带来所有者权益的减少？（）（多选题） A、 所有者投入资本增加 B、 留存收益增加 C、 投资收益增加 D、 直接计入所有者权益的损失减少60、以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是()。（多选题） A、 经济单位对风险进行识别、衡量和评价 B、 选择与优化组合各种风险管理技术 C、 对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果 D、 以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益61、下列关于定期寿险运用与局限的说法，错误的是（）。（单选题） A、 定期寿险要优于现金价值保险 B、 定期寿险对收入较低而保险需求较高的人群来讲是非常必要的 C、 定期寿险可以用于确保抵押贷款和其他贷款在债务人死亡后能够继续得以偿付 D、 定期寿险可以成为终身寿险的基础62、目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定,故与()一起称为市场利率。（单选题） A、 民间借贷利率 B、 银行间国债市场利率 C、 银行同业拆借利率 D、 金融机构贷款利率63、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。根据上面案例所提供的信息，我们可以推算出张先生预计自己退休后还可以再活（）年。（单选题） A、 20 B、 25 C、 30 D、 3564、（GDP）=C+I+G+（X-M），公式中的G是指()。（单选题） A、 政府支出 B、 政府购买 C、 政府转移支付 D、 A或B65、下列哪几项属于购买健康保险应遵循的原则（）。（多选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、 购买健康保险宜早不宜迟 C、 根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、 选择期缴保险费的方式66、根据税法的规定，下列哪几项属于流转税包括的范围()。（多选题） A、 房产税 B、 增值税 C、 营业税 D、 消费税67、在全面理财规划中，理财规划师可通过与客户的沟通得出合理的各阶段分期目标，其中期目标的时间是()。（单选题） A、 5年 B、 1020年 C、 20年 D、 30年68、房产税的征收方式不包括（）。（单选题） A、 自行申报 B、 定期定额 C、 代征代缴 D、 查定征收69、按照民事法律行为分类，下列合同中属于实践性民事法律行为的是（）。（单选题） A、 民间借贷合同 B、 房屋租赁合同 C、 买卖合同 D、 仓储保管合同70、下列哪一项不属于投资的约束条件（）。（单选题） A、 流动性 B、 期限 C、 税收状况 D、 特殊需求71、下面关于定价预定利率、预订费用率与保险费率的关系，正确的是()。（单选题） A、 定价预定利率越高，预订费用率越低，则保险费率越低 B、 定价预定利率越高，预订费用率越高，则保险费率越低 C、 定价预定利率越低，预订费用率越低，则保险费率越低 D、 以上说法均不正确72、假设经过计算，两只股票收益率的协方差为16，而两只股票的标准差分别为5和4。则这两只股票收益率的相关性为()。（单选题） A、 0.7 B、 0.8 C、 0.9 D、 173、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 32000 B、 31000 C、 30000 D、 2900074、商业银行的负债业务和()反应在银行的资产负债表中。（单选题） A、 租赁业务 B、 资产业务 C、 现金业务 D、 其他业务75、税法构成要素中，用以区分不同税种的是()。（单选题） A、 纳税人 B、 征税对象 C、 税目 D、 税率76、下列关于制定财产传承规划原则的说法，正确的是()。（多选题） A、 保证财产传承规划的可变通性 B、 保证财产传承规划的流动性 C、 保证财产传承规划的收益性 D、 保证财产传承规划的现金流动性77、下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强（）。（单选题） A、 受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者） B、 当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性特征，也就是说，一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行 C、 当投保人是企业经营者时 D、 当投保人是企业管理者时78、要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度，这是指理财规划师在工作中需要遵循（）。（单选题） A、 客观公正原则 B、 勤勉谨慎原则 C、 专业尽责原则 D、 正直诚信原则79、损失敏感型合同规定，投保人最终支付的保费依据保单有效期内发生的损失。损失敏感型合同相对于传统固定保费保险合同而言，转移给保险公司的风险（）。（单选题） A、 变大 B、 变小 C、 不变 D、 不确定80、()时期个人的人生目标应该是在资产组合中适当降低风险高的金融资产的比重，博取更加稳健的收益。（单选题） A、 单身期 B、 家庭与事业形成期 C、 家庭与事业成长期 D、 退休前期81、某公司2001年销售收入为500万元。未发生销售退回和折让，年初应收账款为120万元。年末应收账款为240万元。则该公司2001年应收账款周转天数为（）天。（单选题） A、 86 B、 129.6 C、 146 D、 17382、理财师在与客户电话预约时，要在电话中提醒客户需要携带的相关资料。下列哪一项不属于客户需要携带的资料（）。（单选题） A、 个人的记账记录 B、 对账单 C、 股票和债券的相关凭证 D、 个人信用记录83、企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入称为（）。（单选题） A、 资产 B、 利得 C、 收入 D、 利润84、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果按照一般原则，下列关于张杰遗产的分配的说法，正确的是（）。（单选题） A、 张杰的父母得到1/3的遗产 B、 张杰的弟弟可以适当分得遗产 C、 张杰的妻子得到1/4的遗产 D、 张杰未出生的孩子得到1/3的遗产85、家庭财产传承是指家庭财产在家庭成员之间的转移，通常是在家庭中的一员去世后，对其财产进行继承的行为。按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，下列哪一项不属于第二顺序继承人（）。（单选题） A、 兄弟姐妹 B、 祖父母 C、 外祖父母 D、 子女86、无论使用何种计划，总是要制定一些条款以保证经理人员和其他高薪员工的保险金额与整个团体的保障水平相一致。因此，尽管有些保险人愿意承保的最低保额可以达到2000元，但是大部分保险人要求的最低保额为5000元或（）元。（单选题） A、 6000 B、 10000 C、 8000 D、 900087、退休规划的工具不包括()。（单选题） A、 社会养老保险 B、 企业年金 C、 商业养老保险 D、 企业分红88、关于GDP的理解，正确的是（）。（多选题） A、 GDP是一个市场价值的概念 B、 中间产品价值也要计入GDP C、 GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值 D、 GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量89、75，则众数为（）。（单选题） A、 45 B、 41 C、 53 D、 6590、下列哪几项税率属于比例税率()。（多选题） A、 全额累进税率 B、 超额累进税率 C、 差别比例税率 D、 超率累进税率91、单身期的理财目标是（）。（多选题） A、 租赁房屋 B、 满足日常支出 C、 偿还教育贷款 D、 小额投资积累经验92、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。将房屋出租出去，刘某应纳的营业税为()。（单选题） A、 50元 B、 90元 C、 100元 D、 110元93、理财目标确定的原则有()。（多选题） A、 理财目标不需要考虑客户的现金准备 B、 以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨 C、 理财目标要具体明确 D、 理财目标必须具有现实性94、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的资产负债表中，"现金与现金等价物小计"一栏的数值应为（）元。（单选题） A、 91000 B、 90000 C、 89000 D、 8700095、将个人的资金以债务的方式投入到自己的企业，以获得利息扣除，其理由是法律对下列哪些企业的资本金没有要求(