企业内部控制流程-采购.doc

企业内部把持流程倾销1请购审批业务流程与风险把持图请购审批业务流程与风险把持不相容任务局部/任务人的职责分工与审批权限分不阶段业务风险总经理财务总监倾销部经理倾销专员相关局部开始假设请购按照不充分、不合理，会导致企业资源空费1相关局部提出倾销恳求D12填写“倾销汇总、拾掇倾销恳求恳求单34假设相关审批程序不规范、不正确，可以导致企业资产丧失落、资源空费或发作舞弊举动检查库存物资储存情况D2呈交“倾销申请单5倾销范围内假设倾销未经适当审批或跨越授权审批，可以产生严峻过失落或舞弊、敲诈举动，从而使企业遭受丧失落权限外D3审批审批考察权限内6按照预算执行进度料理请购手续终了2请购审批业务流程把持表请购审批业务流程把持把持事项详细描画及说明1花费部跟仓储部等物资需求局部按照企业相关规那么及理论需求提出倾销恳求D12请购人员应按照库存量基准、用料预算及库存情况填写“倾销恳求单，需求说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量恳求以及预算金额等外容3倾销部核查倾销物资的库存情况，检查该项请购是否在实行后又重复提出，以及是否阶段控制存在不合理的请购品种跟数量D24假设倾销专员认为倾销恳求公正，那么按照所把持的市场价钞票，在“倾销恳求单上填写倾销金额后呈交相关指点审批5假设倾销事项在恳求范围之外的，应由倾销部经理、财务总监逐级考察，最终由总经理审批；假设倾销事项在恳求范围之内但理论倾销金额逾越预算的，经倾销部经理考察后，D3财务总监跟总经理按照审批权限停顿倾销审批；在倾销预算之内的，倾销部按照预算实行进度料理请购手续6倾销专员按照审批后的“倾销恳求单停顿倾销倾销部、财务部、销售局部、仓储部任务局部及任务人总经理、财务总监、倾销部经理、倾销专员