(范本)成本分析.doc

银川佳通轮胎有限公司炼胶车间成本分析本成本分析根据银川佳通轮胎有限公司炼胶车间投标工程造价加设计变更资料整理如下， 一、 工程概况：工程名称建设地点取费类别二类工程二类企业建筑面积结构类型层 数层檐 高m平米造价元/层 高工程结构特征该工程由新建车间与接建车间组成，结构类型为框架结构，建筑面积共计23201。新建车间建筑高度为22.695 m，底层高为6.66 m，二层7.6 m，三层7.6 m，四层4.035 m。接建车间建筑高度为15.9 m，底层高为7.77 m，二层8.13 m。该工程基础为桩承台基础，内外墙采用加气块砌筑，内墙采用普通粉刷，卫生间和沐浴室为瓷砖墙面，外墙采用白色面砖，屋面保温采用憎水珍珠岩、SBS防水材料，地面为水磨石地面，窗户采用塑钢窗中空玻璃。二、 工程投标预算及实际施工图预算比较项 目 名 称现 场 预 算一 稿 预 算中 标 预 算预 算 总 价定额直接费人 工 费材 料 费机 械 费材料价差其他直接费间 接 费施工利润税 金三、银川佳通轮胎有限公司炼胶车间投标甩项明细表序号项 目 名 称单位数量单价合价1塔吊基础座2塔吊安拆费座3塔吊进出场费座4预埋镀锌钢管T5砼 垫 层10m36双排外架15米高100m27双排外架24米高100m28安 全 网100m29加气块墙10m310砼台阶模板10m211螺纹钢筋18T12螺纹钢筋20T13螺纹钢筋22T14螺纹钢筋25T15台 阶 砼10m216钢木大门100m217台阶面层100m218水磨石金属条差价100m19外墙面砖差价100m220零星项目面砖差价100m221金属面调和漆二遍T22金属面防锈漆一遍T23路面砼预制块制安100m224人工降效元25垂直运输费100m226超高加压水泵台班100m227计（直 接 费）元28取 费元29材 料价差元30合 计元四、中标预算土建部分构成比例项 目分部直接费（元）占直接费比例（%）土石方及垫层脚 手 架砌 筑 工 程钢 筋 混 凝 土构件运输及安装门窗及木结构楼地面工程屋面及防水装 饰 工 程金属结构工程垂 直 运 输五、分部工程人工费平米造价表序号名 称单 位总人工费平米人工费1土石方及垫层元2脚手架工程元3砌体工程元4钢筋及砼工程元5构件运输及安装元6门窗工程元7楼地面工程元8屋面和防水元9装饰工程元10金属构件制作元六、总成本表成本项目预算成本实际成本降低成本额降低成本率人 工 费包工包料材 料 费机 械 费其他费用税 金总成本合计七、工程实际成本明细表成 本 项 目项目部成本成本核算科实际成本人 工 费(.66)班 组分 包 包 工 包 料大型机械土方材料费（.7）地 材库 材水电库钢 材外周材料内周材料临设材料铁 件木 材 厂预制构件氧气、乙炔临时用电租赁费机械配件商 品 砼采购运费砂石运费机械费（.4）车队台班机械台班吊车台班分包机械 现场管理费（.84）现场管理维修费水电费办公费差旅费其 他检验试验费业务招待费工程前期费 合 计八、工程预算和实际经济指标对比表项 目直接费人工费包工包料材料费其中机械费其中现场管理费办公费前期费其它水电费检验费周转材料塔吊地泵中标预算加变更实 际 支 出九、土建部分主要材料消耗指标对比表项 目单位预算用量实际用量预算每平米用量实际每平米用量钢 筋T水 泥T木 材M3中 粗 砂M3石 子M3红 砖千块加 气 块M3编制说明材差价格按宁夏工程造价信息2003年二、三季度（新建、接建执行二季度，连廊及设备基础执行三季度）十、根据以上对比进行盈亏分析：根据总成本表预算成本与实际成本的对比可以看出人工费、材料费、机械费盈亏情况，下面逐一分析：（一）、人工费亏35.47%：（见下表）人工费工程量（m2）预算人工费单价（元/m2）预算合价（元）实际人工费单价（元/m2）实际合价（元）外墙面砖内墙粉刷水磨石地坪主体人工费加气块砌体合 计分析：从人工费统计分析中可以看出预算成本.79元，实际成本.66元，降低率-35.47%。主要原因是劳务市场单价超出预算，另一原因是计时工有元，这主要是项目部在定额工作内容应完成部分进行了分解造成费用增加，而工序交接部分产生的费用没有相应扣除，尤其是支模、周转材料这一块最为突出。（二）、包工包料盈23.43%：（见下表）单位工程量预算价合 价实际价合 价1耐磨地面M22防静电地板M23浮雕板吊顶M24立 邦 漆M25顶棚石膏腻子M26屋面防水SBSM27卫生间聚氨脂M28雨 水 管M29卷 帘 门M210屋面隔气层M211塑钢窗M212屋面三元乙丙防水M213连廊彩钢板及墙裙子M2合 计注：屋面隔气层在实际中已包含在屋面防水SBS中。分析：从包工包料统计分析中可以看出预算成本元，实际成本.81元，降低率23.43%。主要原因是实际发包价格低于预算价格。（三）、材料费亏1.67% ：（见下表）材料名称单位工程量预算单价合 价实际用量实际单位合 价425普通水泥T425普通水泥T425赛马水泥T425赛马水泥T525赛马水泥T525赛马水泥T小 计红 砖千块加气块M3碎石20mm M3碎石20mm M3中粗砂M3中粗砂M3青 砂M3一等板方M3二等板方M3钢筋10以内T钢筋10以内T钢筋10以外T钢筋10以外T钢 筋 小 计钢结构T苯 板M3周转材料元砂加石M3合 计分析：从材料费统计分析中可以看出预算成本.6元，实际成本.7元，降低率-1.67%。主要原因是：1、 圆钢投标平均价2795.21元/T，而圆钢实际平均价为3165元/T，导致圆钢亏.26元。2、 型钢投标平均价3757元/T，而型钢实际平均价为4586元/T，导致型钢每吨亏元。量亏27.76 T，主要因当时投标甩项。3、 周转材料预算是.53元，实际是元，亏了.47元。主要因该工程使用周转材料多，而且从主体到装饰阶段租赁费按社会价。4、 水泥节约了1220.93T，主要因：a、 车间顶棚原设计为水泥砂浆抹面，而实际没做。b、 电缆沟原设计为砼后改为砖砌。c、 车间地坪原设计为30厚，而实际改为20厚。d、 屋面原设计为水泥砂浆找平，而实际没做。（四）、机械费盈21.06%：分析：机械费预算成本是.71元，实际成本是.4元，降低率21.06%。主要原因是：1、 机械费预算机械费台班执行的是2000年定额，实际机械费台班执行的是1994年定额。（不包括人工费和电费）2、 机械费投标甩项40万元。综上所述，人工费超支，材料费超支，机械费结余。幅度有所不同，有的是定额低，有的是为了低价中标，甩项造成的亏损。其他费用预算成本是.36元。该工程为了中标，总造价对甲方让到.72元。其次是企业内部管理存在许多问题，造成材料浪费、租赁材料丢失等现象。分公司竹胶板、木方投入大而实际回收周转率不高。针对材料管理中存在的问题，我分公司今已制定出了一系列规章制度。分公司从2002年到2003年对项目部的承包中总结了经验，重新制定了材料管理细则。