初级会计电算化实操培训题.doc

初级会计电算化培训练习题总账、工资、固定资产、报表一、设置人员编号：001 会计主管自己的姓名：编号：002 会计张三编号民：003 出纳员李四二、系统建账账套号：111账套名称：万鑫培训单位名称:万鑫培训学校启用日期：2012-9-09本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222客户分类编码级次233部门编码级次：122地区分类编码级次：2收发类别编码级次12结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223启用相应的业务模板在经济处理时，需要对客户、供应商进行分类、有外币核算，小数位均为2三、设置权限权限设置： 给001设置会计主管权限；002设置公用目录设置（AS）、总账（GL）权限（除消出纳签字、审核凭证明细权限）：003设置：现金（CS）权限四、基础档案设置以001会计主管的身份进入111账套操作以下内容：1) 部门档案：编号名 称部门属性1总经办综合管理2财务部财务管理3市场部购销管理4开发部技术开发2) 职员档案：职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资101陈鹏总经办经理人员2500201张三财务部管理人员1500301白雪开发部开发人员18003) 客户分类客户编号客户分类名称01中南区02其他区4) 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码001广东立达发展有限公司立达发展01002航天航空电器航天航空025) 供应商分类供应商分类编码供应高分类名称01A类02B类6) 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001红阳信息技术有限公司红阳信息A类002百得科技电子有限公司百得科技B类7) 凭证类别：选择记账凭证8) 结算方式编码 结算方式票据管理标志1现金结算2支票9) 外币:币种:港币(HKD) 记账汇率:0.95 采用固定汇率方式五、科目及期初余额（一）总账系统初始设置1、业务控制参数：由系统默认2、会计科目及期初数据级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余11001现金借66857011002银行存款借.292工行存款借.292中行存款港币借0.0011131应收账款借客户往来.0011133其他应收款错3800.002应收个人款借个人往来3800.002备用金借部门核算0.0011141坏账备准贷788.0011151预付账款借供应商往来0.0011211原材料借0.002生产用原材料吨借0.002其它原材料借0.0011243库存商品借0.0011301待摊费借642.0011501固定资产借.0011502累计折旧货6528.2711801无形资产借58800.0012101短期借款货.0012111应付票据货供应商往来0.002商业承兑汇票贷供应商往来0002银行承兑汇票贷供应商往来00012121应付账款贷供应商往来.0012131预收账款贷客户往来0.0012153应付福利费贷10222.7712171应交税金货-13000.002未交增值税货-13000.0012181其他应付款货2100.0013101实收资本(或股本)货.0013141利润分配货-80188.052未分配利润货-80188.0514101生产成本借2基本生产成本借2辅助生产成本借2其他借15502管理费用借2工资费用借部门核算2福利费借部门核算2办公费借部门核算2差旅费借部门核算2招待费借部门核算2折旧费借部门核算2其他借15503财务费用借2汇兑损益借2利息借2其他借期初数据应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要金额2011-1-1立达发展开发部白雪AAA.002011-1-1航空航天总经办陈鹏BBB53000.00期初数据其他应收款应收个人款余额日期部门人员摘要金额2011-01-1总经办陈鹏出差借款3800.00期初数据应付账款余额开票日期供应商名称销售部门业务员摘要金额2011-01-1百得科技总经办陈鹏AAA.002011-01-1红阳信息财务部张三BBB.00六、总账业务处理以002 张三的身份进入111账套操作以下内容：总账系统经济业务（1）1日，财务部张三从工行提取现金10000元（附单据1张）（摘要：提现）借：现金 10000贷：银行/工行存款 10000（2）2日，总经办陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）（摘要：报差旅费）借：管理费用/差旅费 3600借：现金 200贷：应收其他款/应收个人款 3800（3）3日，收到立达发展还全部货款元的支票一张（票号：）（摘要：收到贷款）借：银行/工行 贷：应收账款 （4）4日，总经办支付业务招待费1200元（摘要：支付招待）借：管理费用/招待费 1200贷：现金 1200（5）5日，收到用友集团投资资金10000港币，支票号ZZW001。（摘要：收到投资资金）借：银行/中行 10000贷：实收资本 10000（6）6日，收到银行存款利息2800元（摘要：收到利息）借：银行存款/工行 2800贷：财务费用/利息 2800（7）7日现金20000元，准备发放工资（摘要：准备发放工资）借：工资费用：20000贷：应付工资：20000（8）进行审核、记账七、工资管理以001的身份进入111账套操作以下内容：1、业务参数 工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：默认系统2、人员类别及人员档案设置（1）人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。（2）设置银行名称：通过工商银行代发工资，个人账号为7位（3）人员档案（全部人员均为中方人员，计税）职员编号职员名称所属部门人员类别个人账号101陈鹏总经办经理人员201张三财务部管理人员301白雪开发部开发人员4、工资项目项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字82减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他5、工资计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金（基本工资+奖励工资）*0.05交补IFF(人员类别=“经理人员” or 人员类别=“经营人员”，100，50)工资总额基本工资+奖励工资7、8月份工资管理经济业务核发工资，资料如下：（1）员工基本工资职员编号职员名称基本工资101陈鹏2500201张三1500301白雪1800（2）考勤情况，张三请假2天，白雪请假1天（3）因8月份开发部产品业绩较好，每人增加奖励工资600元（4）计税基数为16006、工资分摊设置工资分摊部门工资总额应付福利费（14%）借方货方借方货方总经办经理人员21512153财务部经理人员21512153管理人员21512153市场部经理人员5501215155012153经营人员5501215155012153开发部经理人员4105215141052153开发人员21512153八、固定资产管理以001 张三的身份进入111账套操作以下内容：1、业务按制参数按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112：固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与总账系统进行对账。固定资产对账科目：1501，固定资产；累计折旧对账科目：1502，累计折旧在对账不平情况下不允许月末结账：业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务：固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：15022、资产类别编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提3、部门及对应折旧科目部门对应折旧科目1、总经办管理费用2、市场部营业费用55013、开发部管理费用4、原始卡片固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目丰田轿车01总经办直接购入62009.10.1215.47000笔记本电脑02总经办直接购入52010.11.128.900.00传真机02总经办直接购入52009.10.13,510.00电脑02开发部直接购入52008.11.112,980.004105注:净残值率均为:4%:使用状态均为“在用“：折旧方法均采用平均年限法（一）6、固定资产管理经济业务（1）21日，开发部购买电脑一台，价值3500元，净残值率4%，预计使用年限5年。（2）30日，计提本月折旧费用（3）31日，进行批制单九、财务报表报表格式设计1、启动报表操作日期为系统默认日期，以主管的编号注册进入001账套（自已所建立的账套）的UFO报表系统。并建立一张空白的报表。2、设计表样将报表设置尺寸为9行5列3、定义报表第一行行高为12MM，第29行的行高为8MM。4、定义第A列的列宽为42MM；第B列到第E列的列宽为30MM5、将A3:E9画上网线6、将单元A1：E1组合成一个单元。7、根据、以下表样录入文字流动负债明细表流动负债年初数期未数增长数增长率短期借款应付票据应付账款预收账款应交税金合计8、选择区域B4：E9，设置其单元属性中的单元类型为数值，数字格工为逗号。9、将“流动负债明细表”设置字体为宋体、字型为粗体、字号20、水平方向和垂直方居中。10、将A3：E3及A4:A9项目内容设置字体为宋体、字型普通、字号14、水平和垂直居中。11、在B2单元格中定义“单位名称”，在D2单元中定义“年”12、直接输入B4单元“短期借款”、“年初数”的计算公式为QC(“2101”,全年,年,)13、使用函数向导录入C4单元的计算公式14、保存报表为：“流动负债明细表”。