房地产企业财务报表的特征.docx
广州广电房地产开发集团有限公司 2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表 三、 财务报表附注 1-59立信会计师事务所有限公司2007 年7 月26 日版 审计报告 第1 页 本所函件编号: (2010) 羊查字第18678 号 穗注协报备号码: 4213 审 计 报 .广州广电房地产开发集团有限公司2008 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止审计报告及财务报表目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 财务报表1、资产负债表和合并资产负债表2、利润表和合并利润表3、现金流量表和合并现金流量表4、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表三、 财务报表附注1-59立信会计师事务所有限公司2007 年7 月26 日版审计报告 第1 页本所函件编号: (2010) 羊查字第18678 号穗注协报备号码: 4213审 计 报 告广州广电房地产开发集团有限公司全体股东:我们审计了后附的广州广电房地产开发集团有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2008 年度、2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计报告第2 页审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度、2009 年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:谢 岷中国注册会计师:王建民中国·广州 二一年三月二十三日附表一编制单位:广州广电房地产开发集团有限公司货币单位:人民币元资 产附注2009.12.31 2008.12.31 负债和所有者权益附注2009.12.31 2008.12.31流动资产: 流动负债:货币资金六(一) 396,743,803.24 280,144,586.09 短期借款六(十六) 50,000,000.00 250,000,000.00交易性金融资产六(二) 5 00,000.00 交易性金融负债应收票据 应付票据六(十七) 50,000,000.00 30,000,000.00应收账款六(三) 13,680,370.77 3 0,965,090.50 应付账款六(十八) 95,561,745.12 69,016,930.87预付款项六(四) 383,865,491.52 198,089,401.52 预收款项六(十九) 5 61,454,262.47 371,382,628.96应收利息 - - 卖出回购金融资产款应收股利 - - 应付手续费及佣金其他应收款六(五) 267,716,790.82 1 5,313,058.02 应付职工薪酬六(二十) 9,186,673.04 12,020,119.65存 货六(六) 1,491,439,801.81 1,509,336,428.42 应交税费六(二十一) 49,728,383.88 45,981,897.51一年内到期的非流动资产 应付利息六(二十二) 3,058,899.70 2,001,936.03其他流动资产六(七) 6 6,967.13 31,937.48 应付股利六(二十三) 7,488,000.00 36,000,000.00流 动 资 产 合 计 2,554,013,225.29 2,033,880,502.03 其他应付款六(二十四) 56,595,507.24 68,719,820.92非流动资产: 一年内到期的非流动负债六(二十五) 2 33,800,000.00 85,200,000.00可供出售金融资产 - - 其他流动负债六(二十六) 88,537.50 6 0,455.00持有至到期投资 - - 流动负债合计 1 ,116,962,008.95 970,383,788.94长期应收款非流动负债:长期股权投资六(八) 9,900,000.00 - 长期借款六(二十七) 8 17,625,000.00 583,250,000.00投资性房地产六(九) 6,095,934.82 6 ,268,461.22 应付债券固定资产六(十) 26,008,628.58 2 7,228,990.10 长期应付款 - -在建工程 - - 专项应付款 - -工程物资 预计负债六(二十八) 47,557,864.05 -固定资产清理 递延所得税负债 - 240,187.50生产性生物资产 其他非流动负债油气资产 非流动负债合计 8 65,182,864.05 583,490,187.50无形资产六(十一) 7 59,932.07 1 ,036,786.29 负 债 合 计 1 ,982,144,873.00 1,553,873,976.44开发支出股东权益:商誉六(十二) 14,806,949.46 1 4,806,949.46 股本六(二十九) 1 20,000,000.00 120,000,000.00长期待摊费用六(十三) - 79,134.64 资本公积六(三十) - 4 5,054.10递延所得税资产六(十四) 40,958,701.02 2 0,125,480.32 减:库存股其他非流动资产 盈余公积六(三十一) 79,537,999.64 59,558,156.51非流动资产合计 98,530,145.95 6 9,545,802.03 一般风险准备未分配利润六(三十二) 4 01,005,059.96 312,391,108.92外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计 6 00,543,059.60 491,994,319.53少数股东权益五(三) 69,855,438.64 57,558,008.09所有者权益合计 6 70,398,498.24 549,552,327.62资 产 总 计 2,652,543,371.24 2,103,426,304.06 负债和所有者权益总计 2 ,652,543,371.24 2,103,426,304.06法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:合 并 资 产 负 债 表附表二编制单位:广州广电房地产开发集团有限公司货币单位:人民币元项目附注2009年度2008年度一、营业总收入 1,398,156,923.83 9 80,831,868.65其中:营业收入六(三十三) 1,398,156,923.83 980,831,868.65二、营业总成本1,190,430,266.13 7 80,510,730.67其中:营业成本六(三十三) 998,924,138.16 623,985,181.85营业税金及附加六(三十四) 135,512,617.78 9 5,687,212.43销售费用18,381,289.93 2 5,246,422.29管理费用31,922,693.83 3 0,898,642.28财务费用六(三十五) 5,482,355.16 -1,748.21资产减值损失六(三十六) 207,171.27 4 ,695,020.03加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -投资收益(损失以“-”号填列)六(三十七) 15,671.23 1 7,043.00其中:对联营企业和合营企业的投资收益- -汇兑收益(损失以“-”填列) - -三、营业利润207,742,328.93 2 00,338,180.98加:营业外收入六(三十八) 12,978,202.61 7 ,726,450.50减:营业外支出六(三十九) 9,186,847.58 1 ,151,320.28其中:非流动资产处置损失- -四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 211,533,683.96 2 06,913,311.20减:所得税费用六(四十) 58,227,513.34 5 7,266,925.66五、净利润(净亏损以“-”号填列) 153,306,170.62 1 49,646,385.54归属于母公司所有者的净利润141,423,571.80 1 47,569,700.20少数股东损益11,882,598.82 2,076,685.34六、每股收益:(一)基本每股收益六(四十一) 1.18 1 .23(二)稀释每股收益1.18 1 .23七、其他综合收益八、综合收益总额153,306,170.62 149,646,385.54归属于母公司所有者的综合收益总额141,423,571.80 147,569,700.20归属于少数股东的综合收益总额11,882,598.82 2 ,076,685.34法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:合 并 利 润 表附表三编制单位:广州广电房地产开发集团有限公司货币单位:人民币元项 目附注2009年度2008年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,579,923,494.54 955,870,802.89收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金六(四十一) 225,335,142.33 253,699,738.04经营活动现金流入小计 1,805,258,636.87 1,209,570,540.93购买商品、接受劳务支付的现金1,031,590,395.14 869,718,666.29支付给职工以及为职工支付的现金46,131,753.62 44,433,237.98支付的各项税费172,713,485.31 156,114,146.91支付其他与经营活动有关的现金六(四十二) 416,450,796.84 259,087,204.42经营活动现金流出小计 1,666,886,430.91 1,329,353,255.60经营活动产生的现金流量净额 138,372,205.96 -119,782,714.67二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金460,000,000.00 2,022,139.81取得投资收益收到的现金15,671.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,282,213.00 13,836,437.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16,755.27收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 470,297,884.23 15,875,332.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金5,885,766.50 2,237,543.02投资支付的现金661,480,000.35 5,760,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,240,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 667,365,766.85 12,237,543.02投资活动产生的现金流量净额 -197,067,882.62 3,637,789.06三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金88,000,000.00 2,000,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金732,000,000.00 605,400,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金1,047,671.45筹资活动现金流入小计 820,000,000.00 6 08,447,671.45偿还债务支付的现金569,025,000.00 419,090,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金75,680,106.19 66,859,324.19其中:子公司支付给少数股东的股利、利润17,919.22支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 644,705,106.19 4 85,949,324.19筹资活动产生的现金流量净额 175,294,893.81 1 22,498,347.26四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额五、现金及现金等价物净增加额 116,599,217.15 6,353,421.65加:期初现金及现金等价物余额280,144,586.09 273,791,164.44六、期末现金及现金等价物余额 396,743,803.24 2 80,144,586.09公司法定代表人: 公司主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:合 并 现 金 流 量 表编制单位:广州广电房地产开发集团有限公司股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股本资本公积减:库存股盈余公积
