财务管理制度范本精选.doc

财务治理制度范本 篇一：小公司财务治理制度最新范本 公司财务治理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好本人的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳认识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取实在有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进展本钱、费用核算、考核和操纵，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务工程结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案材料的搜集、整理，确保档案材料的完好、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、可能出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、可能出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，关于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵照前帐不清后帐不借的原那么。 7、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节省节约的原那么。 2、日常支出时应尽量获得原始发票，关于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，那么应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进展联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字明晰、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格治理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系明晰； 11、负责装订、治理会计档案； 12、明晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等； 13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款； 14、按照各工程预算进展工程本钱的操纵； 15、每月末及时催促各工程部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款按照合同、财务帐、工程预算进展审核； 19、编制和执行财务收支打算，拟订资金筹措和使用方案； 20、进展本钱费用操纵、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参与业务工程、采购部与材料供应商的结算； 22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务根底工作标准是财务工作最根底的部分，它对财务部门日常详细工作进展指导和解释。 一、 票据 1、 票据的品种： (1) 外部获得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部获得的原始发票：要求填写齐全、字迹明晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、效劳工程、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不同意有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为关于确实无法获得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为关于一次报销，票据特别多的情况，使用支出证明单进展票据汇总。此票面不同意有任何涂改。 附 那么 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。篇二：公司内部财务治理制度(范本) 公司内部财务治理制度 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格按照会计法进展计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目明晰。 2、负责编制公司年度财务打算；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完好地反映财务情况，并按季度进展财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进展盘点，做到账帐相符，账实相符，觉察不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案材料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、按照会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调理表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的治理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进展一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算材料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘故，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必须有经批准的购置打算；购置时，经领导批准，可借用限额支 票在打算范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进展。 四、印章使用的治理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政治理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托别人代管 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印 1章使用必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否那么不予报销。假设需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否那么作为挪用公款处理。 六、物资采购规定 1、各部门按照每年物资的消耗率、损耗率进展预测，于每年十二月中旬编制采购打算和预算，报财务室审核。 2、打算外采购或临时增加的工程，也要制定打算或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购打算和预算进展审核，经审核的打算交行政部门监视施行。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、打算外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳按照采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。假设由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。 8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。 七、公文及合同的治理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应按照工作需要，事先拟订支出打算，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需以下审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必须支出，假设总经理不在，需经请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 双鸭山市华龙食品总公司 2篇三：某小公司财务治理制度范本 公司财务治理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务治理制度做好本人的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳认识。贯彻公司质量方针和质量目的。 一、财务部门职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取实在有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支打算，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进展本钱、费用预测、核算、考核和操纵，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务材料进展各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效按照。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与工程部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案材料的搜集、整理，确保档案材料的完好、平安、有效。 12、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 会计 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系明晰； 6、负责装订、治理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字明晰、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格治理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。