公司财务制度范本.doc

香格里拉县锦祥烟花爆竹有限责任公司财务制度二0一五年四月一日财务制度第一章 总则第一条 为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，根据国家有关法规和公司的有关制度，制度本规定。第二条 本规定适用于香格里拉县锦祥烟花爆竹有限责任公司。第二章 总经理对财务的责任第三条 公司法定代表人担任公司总经理，管理和指导、检查公司的财务工作，制度公司年度预算方案和决策方案，拟定公司的基本管理制度，按行政法规审批一切开支费用，严格执行财务制度。第三章 财务人员职责第四条 会计的公司经营核算责任人，在总经理的领导下进行工作，按公司的意图、管理好财务，严格审查每一笔开支，处理好各单位业务往来的财务关系，严格控制非生产性开支，杜绝不符合财务制度行为，使财务按照相关政策、规定、要求正常开展，及时纠正违规违纪行为。对公司认真负责，每月、每季及年度，做出相应的报表交总经理，工作要积极主动，圆满完成总经理交待的各项任务。第五条 出纳是把握公司经济的重要岗位，又兼任公司办公室主任职务，要处理好日常工作和上下关系，精干理财，每笔开支都要通过会计审核方可付款，把好财务制度关，随时将公司的资金情况向总经理汇报，严格控制非生产产生的财务开支，把权拒绝一切不合理的开支，工作要积极主动，圆满完成总经理交待的各项任务。第四章 办理支付或报销的业务要求第六条 按如下顺序履行支付或报销程序：（一） 支付或报销经手人（以下称经手人）搜集和整理原始凭证，填制相关支付或报销凭据并履行验收或证明手续要由事项管理人员签字证明，再按领导分管权限鉴批后交财务室。（二） 由财务室责任会计按照公司有关规定对事项和交易的合理合规性以及原始凭证的合法有效性进行审核无误后，经手人办理核准和签批手续。（三） 财务室根据核准无误，签批手续齐全的支付和报销凭证，按规定制作会计凭证（涉及货币资金的，出纳人员据此办理付款手续，核准人，批准人，领款人或经办人均需在会计凭证上签字。涉及先借款后报销的，责任会计及出纳人员按照规定先冲借款，多退少补，经手人要在会计凭证上签字。非现金方式支付的，由责任会计在支付或报销凭证上签字盖章确认后，出纳人员予以办理并按规定建立备查薄）第七条 经手人应按要求及时完整地取得合法有效的票据。财务室应严格进行审核，对于不符合规定的票据或原始凭据不充分的，不予付款或报销。第八条 各类支付和报销凭证应按要求使用并逐项填写，填写时金额不得涂改。同时须提交与支付或报销凭证相关的报销票据、合同或协议、内部请示和决定（包括股东会决议）以及其他能充分说明付款或支付理由、一句、标准和程序等的必要资料第九条 购置固定资产，应在预算和资金计划内，经手人须事先填制借款申请单并按权限报批后方可办理。经手人应在购置固定资产借用支票后五个工作日内予以报销。第十条 采购物品（含购买办公用品），其发票未列物品明细的，须另附加盖发售单位印章的物品明细清单。报销会议费，应附回忆举办单位的会议通知，会议通知应包括召开的时间、地点、与会人员、会议内容以及费用标准等项内容。第十一条 按规定应签订协议（合同）的经营业务和经济事项，须签订合法有效的协议（合同）。财务室应按协议（合同）约定的条件付款并将协议（合同）作为支付或报销凭证。第五章 劳保福利、出差补助、相应开支第十二条 相应开支是指处理公关事务，因工作关系需登门拜访和逢年过节需送礼，联络关系，加深往来，其费用由总经理决定。第十三条 劳保福利，公司所有在编员工，应销售劳保福利的待遇，其经费比例由公司经理办做出预算计划。第十四条 出差补助，公司人员出差必须经总经理同意批准方可出差。根据云南迪庆地区出差补助标准，财务室审核后，予以报销。1、 公司经理级别的干部出差，如自带车油料费按里程报销。县城出差，住宿费每晚报销100元，生活费每天补助100元。到省城外出差住宿费报销200元，生活费补助150元。凭发票为依据报销。2、 公司职员出差，车，船费，凭票报销，州内出差，住宿每晚报销100元，州外200元。州内生活费每天补助60元，州外生活费每天补助80元。省外补贴为100元，凭发票为依据报销。3、 按以上标准差旅费报销后，不再报任何费用。4、第六章 罚则第十五条 经手人应在规定的时间内 按要求报销或请求付款，并且对原始凭证的完整性和真实性负责。借用支票或备用金不按规定时间报销且无正当理由的，以所借金额为限从其个人工资抵扣。经手人在支付或报销时由于个人过错或失误造成经济损失的，应全额赔偿相应损失。第十六条 经手人单独或伙同审核、验收、证明人和签批人虚报、重复报销以获利的，相关人员应全额退换不正当得利并处不当得利1-3倍罚款，按公司规定给予行政处分。已构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十七条 此制度自2015年4月1日生效。香格里拉县锦祥烟花爆竹有限责任公司二0一五年四月一日