调味品公司信息系统管理分析【参考】.docx

泓域/调味品公司信息系统管理分析调味品公司信息系统管理分析目录一、 公司简介3二、 产业环境分析4三、 面临的挑战4四、 必要性分析5五、 系统6六、 信息7七、 按解决问题的结构性分类8八、 按对组织支持的主要目标分类9九、 经济效益及财务分析9营业收入、税金及附加和增值税估算表10综合总成本费用估算表11利润及利润分配表13项目投资现金流量表15借款还本付息计划表18十、 项目投资分析19建设投资估算表21建设期利息估算表21流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一览表25一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：贾xx3、注册资本：540万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-5-157、营业期限：2015-5-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。二、 产业环境分析江苏，简称”苏”，位于中国大陆东部沿海，地跨北纬30°45'35°08'，东经116°21'121°56'。公元1667年因江南布政使司东西分置而建省。省名为“江南江淮扬徐海通等处承宣布政使司”与“江南苏松常镇太等处承宣布政使司”合称之简称。江苏辖江临海，扼淮控湖，经济繁荣，教育发达，文化昌盛。地跨长江、淮河南北，拥有吴、金陵、淮扬、中原四大多元文化及地域特征。江苏地处中国东部，地理上跨越南北，气候、植被也同样同时具有南方和北方的特征。江苏省东临黄海，与上海市、浙江省、安徽省、山东省接壤。江苏与上海、浙江共同构成的长江三角洲城市群已成为6大世界级城市群之一。江苏人均GDP、地区发展与民生指数(DLI)均居全国省域第一，已步入“中上等”发达国家水平。三、 面临的挑战（一）国内外市场竞争压力进一步加大从国际来看，经济全球化不断深化，农产品加工跨国企业迅速发展，农产品加工全球化成为大势所趋。目前，我市农产品加工业仍以中小型企业为主，与国外集团化大规模生产存在较大差距，国际竞争压力巨大，加之发达国家不断抬高农产品准入门槛，使得我市农产品加工产品出口空间进一步压缩。从国内来看，农产品统一市场越来越成熟，物流手段越来越先进，农产品加工市场竞争越来越激烈。我市农产品加工业与山东、广东等发达地区相比，在企业规模、技术装备水平、市场占有率等方面均存在较大差距；与邻近的四川、贵州等省市相比，存在产品同质化竞争严重的问题，国内市场也面临很大的竞争压力。（二）农产品加工企业经营成本逐年增大农产品加工行业利润率较低，生产原料季节性强、价格波动大、企业资金周转期长，加工企业融资成本、原料成本、用工成本逐年上升，企业生存压力逐年增大。新冠肺炎疫情对世界经济格局产生冲击，全球供应链重构，国际产业分工深度演化，对原本发展困难的农产品加工企业，特别是对中小企业冲击巨大。经营成本增大将是我市农产品加工业需要长期面对的问题，对整个产业链的发展提出了严峻考验。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 系统系统这个被广泛传播的概念是指为达到特定的功能或目标而由若干相互联系、相互制约的独立成分组成的一个有机整体，同时这个系统本身又是它所属的一个更大系统的组成部分。因此，理解一个系统必须指明它的边界，边界使得这个系统与其所处的环境区别开来。一个系统的基本元素包括：输入、处理、输出、反馈和边界等。系统的首要特性是整体性，即组成一个系统的各个部分是一个有机的整体，此外，系统还具有目的性、关联性和层次性等特性。效益和效率是衡量系统的两个重要指标，与管理职能相联系。系统的效益就是选择正确的事情做，系统的效率则是将事情做好。前者是企业战略层的任务，后者是企业管理控制层和操作层的任务。针对企业不同层次的需求，应该有不同的信息系统种类来满足。系统的概念为人们描述、理解、划分、分析和设计一个组织的各个方面提供了有用的框架。六、 信息信息是经过加工处理的对人们有用的数据。信息是各类管理系统的最基本的元素，是客观事物的状态、过程的描述形式，同时这种形式对人们是有用的，它可以是文字、数字，也可以是图像、声音等。相反，数据描绘的是发生在组织或物理环境中的原始事实，这些事实并没有被整理成人们能够理解和使用的形式。当今世界普遍将物质材料、能源与信息并列为社会发展的三大资源，即信息已经成为企业发展、人类社会进步不可缺少的重要资源。信息作为一种资源，除了物质材料和能源所具有的可利用、有价值等一般特性外，还具备共享性、历史积累性、时效性、多次再生性，以及精确性、完整性、相关性、可理解性、简单性和可证实性等特性。强调信息是资源，并有其特性，这是建立管理信息系统的重要前提。七、 按解决问题的结构性分类1.支持结构化问题的IS结构化问题的处理流程、步骤与方法都是既定的，每个流程的输入、处理及输出也是固定的，因此决策方法也很清楚、明确。这类IS主要有TPS、EIS和ERP等。2.支持非结构化问题的IS在企业中，有些问题的解决与处理并无明确、固定的法则或步骤可以遵循，所使用的解决方法也因人而异，如支持开展头脑风暴和群体合作的群体决策支持系统GDSS等。3.支持半结构化问题的IS企业中大多数的问题的处理过程都同时包括结构化和非结构化的判断。例如，证券投资组合的选择决策，一方面需要了解和计算各个不同投资组合的风险及其预期回报率，这可以用结构化的模型计算出来；另一方面则需要凭借决策人员对未来社会、经济、政治、景气和利率等的变化来进行判断，这部分就属于非结构化的问题。支持半结构化问题的最典型的IS就是DSS。八、 按对组织支持的主要目标分类信息系统与支持的企业目标，主要信息系统类型分别用于支持企业的各种目标。其中，CAD/CAM是指计算机辅助设计/计算机辅助制造提高内部相对效率从不同标准所做的信息系统分类可以看出，许多信息系统的功能具有多重特性，如ERP、SCM等，这里只是列出了一些代表性的信息系统种类，不具完整性及排他性。同时值得一提的是，不同种类信息系统之间也不是截然分开的，而是相互交叉、相互整合和相互补充的，例如，ERP是TPS的整合，GDSS是DSS与群件的整合补充。九、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入44700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29055.0031290.0035760.0044700.002增值税1213.771329.121559.822021.212.1销项税3777.154067.704648.805811.002.2进项税2563.382738.583088.983789.793税金及附加145.65159.49187.18242.543.1城建税84.9693.04109.19141.483.2教育费附加36.4139.8746.7960.643.3地方教育附加24.2826.5831.2040.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2021.21万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34867.76万元，其中：可变成本28828.98万元，固定成本6038.78万元。达产年项目经营成本33591.55万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17520.1718867.8821563.2926954.112工资及福利费1874.871874.871874.871874.873修理费384.23384.23384.23384.234其他费用4378.344378.344378.344378.344.1其他制造费用270.41270.41270.41270.414.2其他管理费用369.47369.47369.47369.474.3其他营业费用3738.463738.463738.463738.465经营成本24157.6125505.3228200.7333591.556折旧费893.84893.84893.84893.847摊销费15.5715.5715.5715.578利息支出366.80366.80366.80366.809总成本费用25433.8226781.5329476.9434867.769.1其中：固定成本6038.786038.786038.786038.789.2可变成本19395.0420742.7523438.1628828.98（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加242.54万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9589.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9589.70×25.00%=2397.43（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9589.70万元，缴纳企业所得税2397.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9589.70-2397.43=7192.27（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入29055.0031290.0035760.0044700.002税金及附加145.65159.49187.18242.543总成本费用25433.8226781.5329476.9434867.764利润总额3475.534348.986095.889589.705应纳所得税额3475.534348.986095.889589.706所得税868.881087.241523.972397.437净利润2606.653261.744571.917192.278期初未分配利润0.002345.995046.958656.989可供分配的利润2606.655607.739618.8615849.2510法定盈余公积金260.67560.77961.891584.9211可供分配的利润2345.995046.958656.9814264.3212未分配利润2345.995046.958656.9814264.3213息税前利润4711.215803.027986.6512353.93（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.52%。本期项目投资财务内部收益率24.52%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12480.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12480.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.33年。本期项目全部投资回收期5.33年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0029055.0031290.0035760.0044700.001.1营业收入0.0029055.0031290.0035760.0044700.002现金流出16711.5227688.1325925.1832293.5335135.962.1建设投资16711.520.002.2流动资金3384.87260.373905.621301.872.3经营成本24157.6125505.3228200.7333591.552.4税金及附加145.65159.49187.18242.543所得税前净现金流量-16711.521366.875364.823466.479564.044累计所得税前净现金流量-16711.52-15344.65-9979.83-6513.363050.685调整所得税1177.801450.761996.663088.486所得税后净现金流量-16711.52497.994277.581942.507166.617累计所得税后净现金流量-16711.52-16213.53-11935.95-9993.45-2826.84计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.78%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.52%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：22223.90万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：12480.76万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.68年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.33年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.68。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.62。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7485.737485.737485.737485.731.2当期还本付息183.40366.80366.80366.80366.801.2.1还本1.2.2付息183.40366.80366.80366.80366.801.3期末借款余额7485.737485.737485.737485.737485.732利息备付率33.683偿债备付率29.62（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入44700.00万元，综合总成本费用34867.76万元，税金及附加242.54万元，净利润7192.27万元，财务内部收益率24.52%，财务净现值12480.76万元，全部投资回收期5.33年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资16711.52万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14727.76万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6623.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7666.79万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为437.57万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1527.78万元。（五）预备费本期项目预备费为455.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6623.407666.79437.5714727.761.1建筑工程费6623.406623.401.2设备购置费7666.797666.791.3安装工程费437.57437.572其他费用1527.781527.782.1土地出让金778.71778.713预备费455.98455.983.1基本预备费293.75293.753.2涨价预备费162.23162.234投资合计16711.52（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7485.73万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息183.40万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息183.40183.400.001.1.1期初借款余额7485.731.1.2当期借款7485.737485.730.001.1.3当期应计利息183.40183.400.001.1.4期末借款余额7485.737485.731.2其他融资费用1.3小计183.40183.400.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计183.40183.400.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5207.49万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21848.7723529.4426890.7933613.491.1应收账款9831.9510588.2512100.8615126.071.2存货7647.078235.309411.7811764.721.2.1原辅材料2294.122470.592823.543529.421.2.2燃料动力114.71123.53141.18176.471.2.3在产品3517.653788.244329.425411.771.2.4产成品1720.591852.942117.652647.061.3现金1747.901882.362151.262689.081.4预付账款2621.852823.533226.904033.622流动负债18463.9019884.2022724.8028406.002.1应付账款6647.007158.318180.9310226.162.2预收账款11816.9012725.8914543.8718179.843流动资金3384.873645.244165.995207.494流动资金增加3384.87260.37520.751041.505铺底流动资金6554.637058.838067.2410084.05（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22102.41万元，其中：建设投资16711.52万元，占项目总投资的75.61%；建设期利息183.40万元，占项目总投资的0.83%；流动资金5207.49万元，占项目总投资的23.56%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22102.41100.00%1.1建设投资16711.5275.61%1.1.1工程费用14727.7666.63%1.1.1.1建筑工程费6623.4029.97%1.1.1.2设备购置费7666.7934.69%1.1.1.3安装工程费437.571.98%1.1.2工程建设其他费用1527.786.91%1.1.2.1土地出让金778.713.52%1.1.2.2其他前期费用749.073.39%1.2.3预备费455.982.06%1.2.3.1基本预备费293.751.33%1.2.3.2涨价预备费162.230.73%1.2建设期利息183.400.83%1.3流动资金5207.4923.56%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资22102.41万元，其中申请银行长期贷款7485.73万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22102.41100.00%1.1建设投资16711.5275.61%1.2建设期利息183.400.83%1.3流动资金5207.4923.56%2资金筹措22102.41100.00%2.1项目资本金14616.6866.13%2.1.1用于建设投资9225.7941.74%2.1.2用于建设期利息183.400.83%2.1.3用于流动资金5207.4923.56%2.2债务资金7485.7333.87%2.2.1用于建设投资7485.7333.87%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金