2022年xx镇财务管理制度 .pdf

兴隆镇财务管理制度（试行）第一章总则第一条为加强我镇财务管理，规范财政收支行为，根据上级有关规定，特制定本制度。第二条本制度主要对现金、银行存款、固定资产、支出等内容进行规范管理。第三条镇政府负责人对本单位财务管理工作负领导责任，镇财政所及其相关人员依照本制度履行相关职责。第二章现金管理第四条财政所出纳人员负责机关现金的收付、保管工作。现金管理实行钱账分管；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，收入、费用、债权、债务等账目的登记工作；会计人员也不得兼任出纳工作。第五条财政所应设置专门场所和工具保存库存现金。第六条库存现金实行限额管理，一般不超过三天日常报销额，超过部分要及时送存开户银行。第七条不得坐支现金，大额现金收入应于当日送存开户银行，并连同发票及交款单送交相关会计人员记账。当日送存确有困难的，经单位负责人批准，可于第二日送存，支出再向银行领取。第八条现金开支范围：1.未纳入工资统发的职工工资、福利费，个人的劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出；2.出差人员随身携带借支的差旅费用（外出人员返回后应在3 个工作日内报账，不允许长期借款挂账）；3.小额购置费、接待费等零星开支；4.符合有关规定确需现金支付的其他支出（含食堂支出等）。第九条出纳应根据真实、合法、完整、手续齐全（要有经办人、部门负责人、单位财务负责人的签字）的原始凭证办理收付手续，并将办理后的原始凭证移交会计人员。对不真实、不合法的凭证有权不予受理，并向单位负责人报告；对不完整、手续不齐全的，应退回经办人，要求更正。第十条出纳应对现金收支逐日逐笔登记现金日记账，每日终了，要将现金实存与账存相核对，做到账款相符。第十一条财政所要不定期检查现金使用和保管情况，确保现金安全。不准私人借用公款（预借差旅费除外），不得以“白条”抵库，如有发现，要及时整改，发现盘盈、盘亏的要及时按有关规定处理。第三章银行存款、银行票据第十二条财政所要根据“乡财市管”要求统一开设财政“零余额账户”和“专户”，并报市财政部门备案。第十三条超出第八条有关现金使用范围规定的款项一律用银行结算方式办理结算。第十四条银行支票的购买、使用和保管必须由专人负责。要建立支票登记本，将购买和使用情况按支票号码逐一登记；要有专门的保管工具，发现丢失和短少，必须及时查找，并向领导汇报。第十五条空白支票和支票印鉴必须专人负责保管，且不得由同一人保管。第十六条签发支票时，支票填写要内容真实、手续齐全，金额准确，字迹清晰，不得更改。第十七条严格结算办法，必须做到“五不准”。1.不准签发空头支票和远期支票；2.不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；3.不准将支票抵押；4.不准将支票交给其他单位代为签发；5.不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。第十八条出纳应根据有关真实、合法、完整、正确的银行存款收付原始凭证办理收付业务，根据原始凭证逐日逐笔登记银行存款日记账。收付业务完成以后，要将相关凭证传送会计人员进行账务处理。会计人员每月还要与银行对账单进行对账，对账实不符的，要及时查找原因，编制银行存款余额调节表。第四章固定资产管理第十九条乡镇固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在 800 元以上，使用期限在一年以上的；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产入账；专项工程建设决算后，一次性转作固定资产。乡镇固定资产具体包括：1.房屋和建筑物。指产权属于乡镇的一切房屋、建筑物及各种附属设施；2.办公电器设备。包括电脑、打印机、扫描仪、传真机、复印机、相机、装订机及配套的其他附属设备等；3.交通工具。包括各类轿车、专用车、摩托车等；4.办公用具。包括大宗家具、会议桌、办公椅、办公桌、档案柜、文件柜、沙发等；5.音像设备。包括电视机、收录机、摄像机、照相机、投影仪、音响等；6.空调设备。包括中央空调、分体式、立式空调等；文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 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报镇财政所固定资产管理员和会计人员入账。第二十三条镇财政所固定资产管理员负责建立本镇固定资产台账、管理统一印发的固定资产卡片。固定资产台账应登记固定资产的名称、数量、规格、品牌、购置时间、价格、固定资产的保管责任部门等。部门、单位固定资产管理员应在自身固定资产台账上登记本部门、单位固定资产的名称、数量、规格、品牌、购置时间、价格、固定资产的保管责任人等。镇财政所应建立固定资产明细账和总账，按规定进行固定资产账务处理。第二十四条镇财政所、固定资产管理员每年至少对乡镇固定资产进行一次清查盘点，填制固定资产清查表，对于盘亏（盈）的固定资产，应填制固定资产处置审批单 并说明原因，使用部门领导签署意见，经财政所固定资产管理员审核，按规定权限报批后，调整镇财政所固定资产明细账、总账和固定资产台账。第二十五条干部、职工退休或工作调动、调离时，对其使用的固定资产，需向本部门固定资产管理员办理固定资产清点交接手续，相应调整固定资产台账；涉及跨部门调动的，还需向镇财政所固定资产管理员办理有关调整手续。文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 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元以上金额较大的支出由书记、镇长共同审批，重大工程、基建支出须经党委、政府集体研究后，由书记、镇长签批。对各类暂付款支付参照上款执行。财务人员还要定期编制往来款项报表，督促有关人员及时处理相关暂付款。第二十九条各项开支报销必须注明时间、地点、人物、事由及其相关附件，经会计实行合法性、完整性、正确性、合理性审核，再按规定程序报批签字后，才可给予报销。对不合法（除对小额零星支出、食堂支出外，其他必须取得合法凭证）、不真实的凭证，出纳人员应当拒绝办理并向财务主管领导报告；对不完整、不正确的凭证，出纳人员应当退回补充、更正。第三十条镇财政所要定期向党委、政府汇报经费来源和开支情况。各项经费收支情况应定期公示。第六章附则第三十一条本制度从印发之日起执行。以前规定与本制度不一致的，以本制度为准；本制度与上级有关规章制度相抵触的，以上级规章制度为准。第三十二条本制度由兴隆镇财政所负责解释。关于印发宋楼镇财务管理制度的通知宋政发 200732 号创新、廉洁、高效的政府形象，贯彻落实上级党委、政府关于加强党风廉政建设和财务管理的文件精神，推进制度创，经党委、政府研究决定，特印发宋楼镇财务管理制度，希各单位认真贯彻落实、严格执行，在我镇的三个文象，特此通知。文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 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ZR4D10O9C5P3财务管理制度宋楼镇财务管理制度则强我镇行政事业单位的财务管理，规范收支行为，开源节流，使有限的财力发挥最大的效益，促进我镇各项事业的级财政的有关规定，结合我镇实际，制订本制度。现政府职能，我镇镇直各行政事业单位（即：文化站、广播站、水利站、规划办、建设办、环保、司法、综治办、畜病防控中心）的财务收支一律纳入镇财政管理，执行收支两条线的规定。组织立财务管理领导小组，负责各单位收支预算、决算的审批，组织财务检查，听取财务汇报，决定对单位和当事人的口分管负责人、单位负责人、报帐员负责本单位收、支预算、决算的编制、报批和执行。政所会计岗位人员相对固定，不得随意撤换，需要人员换岗时，镇政府、县财政局根据具体情况统一意见后，调配形式我镇目前的财政体制管理形式，继续取消各行政事业单位的会计机构，单位只留一位报帐员，负责办理本单位的收会计业务由宋楼镇财政所负责办理。了充分利用我镇资源，实行预算内外资金统一调配使用，力求综合平衡，各单位的收入任务，全额上缴镇财政。支出凡完不成序时收入任务的，经镇财务管理领导小组审核，财政所按收入进度比例拨付经费，年终完不成收入任务的，单位帐户的管理，严格实行预算外资金财政专户储存制度，各单位不准再设立过渡户或公款私存。确需开设银行帐按有关规定办理。预算管理，单位一切财务收支都得纳入预算。不准私设小金库，不准随意扩大收支范围和标准。各单位年初按收支政所综合平衡汇总，报镇财务管理领导小组批准，人代会通过后，由财政所负责实施。实加强财务计划管理。资金使用不管是预算内资金，还是预算外资金，全部实行“一月一计划”和“申请拨款制政府成员会议汇报上月计划执行情况及存在的问题，汇报本月财务执行预算，并研究确定好本月的开支预算，下达责人、汇同分管的业务和部门排出本月用款计划，送财政所，财政所汇总后，报书记、镇长和分管财税副书记研究本月中如遇特殊突发开支需由书记、镇长和分管财税副书记共同研究核定，并下达增加月开支计划后执行。按照用款单位填写拨款申请单，经财政所所长审核签字后，由分管领导签批，最后报镇长签字，按计划核批，财政财政所和镇农经中心在外开设的所有银行帐户，都必须预留镇长及有关财务业务人员印签。财政所每月向党委、政府成员会议汇报镇财政和各单位财务收支情况及存在的困难与问题，数字要准确，内容要详镇领导指导工作和决策。有资金开支均实行先申请，后审批，再执行，不准先斩后奏，或只斩不奏。文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3文档编码:CE2N1R3K10U2 HX6K3Z1H1D2 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HX6K3Z1H1D2 ZR4D10O9C5P3权限切实加强财务开支的管理。镇财政由镇长总负责，分管财税的负责人协助管理，在实际执行中，最后审批实行镇行中首先由开支的经手人、单位负责人签字、财政所长审核盖章、分管负责人签字后，最后经镇长把关签字，财政以上），为确保工作的连续性，可暂由分管财税负责人把关签字，财政所办理，待镇长回来要进行补签，凭证方可做管财税负责人要向书记汇报，同意后执行。在执行过程中，要严格执行计划，财政所要严把计划关，如有超出及会人员要忠于职守，履行职责，严把支出关，认真审查批准手续和支出凭证，不符合规定的支出要当面提出，劝其改报。同时，财会人员要树立好服务意识，严禁利用工作之便徇私舞弊。支出方法单位的经费要统筹安排，分清主次，厉行节约，要先保人员经费，次保公务支出，然后再其它支出。公出差，按照上级规定的开支标准执行。开各种会议，其费用由主办人编制会议用款计划，经分管领导和镇长批准后执行。除党代会、人代会外，一般不安级组织的参观、学习、培训，参加人员要事先写出书面申请，讲清目的、意义、作用，依上级文件核定费用，按管加的费用一律自理。与检查党委、政府各职能部门做好执行本制度的监督检查工作，镇纪委负责全面监督，纠风整纪。镇财政所负责财经纪律训，不断提高财务管理水平和财会人员的业务素质。对上级下达的专款，财政所要全程监控，镇审计所每年进行一事求是的审计报告。发现开支不当，应及时向镇政府汇报，有权停止资金的拨付，限期纠正或返回不当开支。对认真贯彻执行财经纪律、财务制度，做出显著成绩的领导和财会人员，镇党委、政府结合评先工作给予精神上、违反本规定，给予追回违纪资金或罚款的处理，并视情节轻重，给予当事人批评、通报、下岗、降职、解职或建议调为了进一步加强机关财务管理，严肃财经纪律，经党委研究决定，特制定法库镇机关财务管理制度望机关干部严格遵照执行。一、镇政府一切支出，必须坚持严格审批制度，本着量入为出，厉行节约的原则。支出万元以上金额须经书记、镇长共同研究，特大金额须经党委会研究决定。必须坚持先汇报后办事，事后及时审批入帐，对未经请示主要领导批准的各类支出一律不予核销。二、政府来客一律在食堂就餐。食堂与办公室实行报帐制度，每月采购的物质和食堂招待等要向财政所提供明细帐，镇长审核，由财政统一核销，特殊情况需到饭店安排的必须经书记或镇长批准，当时结账，不准签字，事后立即核销。外出办事招待，必须经主要领导批准并在当月内签字核销。文档编码:CE2N1R3K10U2 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