建筑公司管理之合同预(结)算管理概述.doc

建筑公司管理之合同预（结）算管理概述方胜占编辑目 录一. 合同预算员的任职条件1二、合同预（结）算部职能1三、合同预算（结）部人员配备及岗位职责3（一）人员配备 1.人员配备3 2.部门负责3（二）项目合同预（结）算员岗位职责3四、项目合同预（结）算、成本核算员工作管理规定3五、专业分包劳务公司工程结算申报、审批制度5六、专业分包公司工程结算申报、审批制度8七、项目关键部门成本核算责任制8一、合同预(结)算员的任职条件详见本人编辑并已上传百度的专项文档。二、合同预(结)算部职能1、负责工程招、投标预算，在公司主管总经济师的领导下负责施工预、结算、成本核算工作。2、负责和劳务队、各专业分包队伍工程量的核算审核，按合同确定的单价进行结算。核算结果需要有项目经理、专职安全员、专职质检员的签字才能生效。3、为项目部、物资部门提供项目材料分析计划表。4、指导、督促并积极协助项目预算员及时掌握（收集）施工合同、设计变更、工程联系单、现场签证、与造价有关的隐蔽工程记录等有关造价方面的原始文字资料；并根据需要及时做好变更（签证）预算和施工阶段性结算，并将工程技术部收集汇总并经审查后的各项工程签证纳入阶段性的工程预、结算之中。5、深入施工现场，掌握工程进展及实际完成情况，按月统计实际收支的对比分析，以便探索成本节超的原因、纠正项目成本的偏差、提高项目成本的控制能力。6、对已经成熟单项材料的消耗及管理措施进行分析、总结、归纳，制定材料的消耗定额。7、在每一个项目的施工过程中，均需要加强对中标预算、施工合同、施工预算、预算定额、材料消耗定额和费用实际开支情况等各项指标的综合研究分析，以逐渐积累、形成、完善公司对各种类项目管理方面的成本控制原始资料、定额消耗、费用支出台账等成本控制管理资料，为公司的成本管理更上一层楼做出应有的贡献。8、做好月度成本原始资料的收集和整理，正确计算月度成本，分析月度预算成本与实际成本的原因，为企业领导提供有效的管理改进意见。9、做好工程项目的成本核算分析和公司年度成本核算分析，汇编年度成本报表。三、合同预（结）算部人员配备及岗位职责（一）人员配置：1.人员配备：根据公司规模（所辖项目部的多少和所承接工程的复杂程度和规模等状况）、结合国家住房和建设部及所在省市地方住建局的相关规定配置足量的注册造价工程师和专职合同预算员（土建和水电等专业要搭配好）；并根据公司及项目具体情况进行及时的岗位与人数调整。2.部门负责：公司合同预（结）算部、项目经理。（二）项目合同预算员岗位职责详见本人编辑并已上传百度的专项文档。四.项目合同预（结）算、成本核算员工作管理规定1.协助公司合同预（结）算部负责工程招、投标预算，在公司合同预（结）算部的领导下负责施工预、结算及成本核算工作。并负责对专业分包队伍工程量进行核算审核，按合同确定的单价进行结算。核算结果需有项目经理、专职安全员、专职质检员签字后才能生效。2.以施工组织设计、专项施工方案（管理措施）为依据，根据预算消耗定额等进行工料分析；根据市场价格信息编制施工预算（开工前应完成预算编制）。3.当某些环节或分部分项工程施工条件尚不明确时，可按照类似工程施工经验或招标文件所提供的计量依据计算暂结费用。4.成本分解（1）按工程部位进行成本分解，为分部分项工程成本核算提供依据。（2）按成本项目进行成本分解，确定项目的人工费、材料费、机械台班费、其它直接费和间接成本的构成。为项目施工生产要素的合理组织和成本核算提供依据。（3）对项目成本进行预测预控。5.施工过程中项目成本的核算：每月为一核算期，在月末进行，单位工程为核算对象，并与施工项目管理责任目标成本的界定范围相一致。项目成本核算应以施工形象进度、施工产值统计、实际成本归集 “三同步”。6.施工产值和施工成本的归集（）应按相关人员提供的当月完成工程量的价值及有关规定，不包括各项上缴税费，作为当期工程结算收入。（）人工费应按劳动管理人员提供的用工分析和受益对象进行账务处理，计入工程成本。（）材料费应根据当月项目材料消耗和实际价格，计算当期消耗，计入工程成本；周转材料应实行租赁制（调配制）按当月使用时间、数量、单价计算，计入工程成本。（）机械使用费按照项目当月使用台班和单价计入工程成本。（）其它直接费应根据有关核算资料进行账务处理，计入工程成本。（）间接成本应根据现场发生的间接成本项目的有关资料进行账务处理，计入工程成本。五专业分包劳务公司工程结算申报、审批制度1、目的规范专业分包劳务公司工程结算的申报、审批程序及过程，明确各层级的责任，加快工程结算的审批速度，为工程结算支付提供准确、合理的依据。2、范围适用于我司新建、改建、维修工程项目的结算申报、审批，其他工程亦可参照执行。3、职责项目部负责审核专业分包劳务公司（班组）报送的结算及就结算的差异部分与其进行认真核对；公司合同预结算部负责对工程结算的计算依据合理性、真实性复核，并协助项目部处理结算中的争议部分；另外，公司合同预结算部还负责工程结算的评审，就审核中发现的问题提出合理的建议并处理结算中的争议部分；主管总经济师负责工程结算的审核，总经理负责工程结算的批准。3.1项目部职责项目部负责相关专业分包劳务公司申报的工程结算原始资料核实、计算及确认，提出工程结算金额，对项目所报送的结算真实性、结算资料的完整性负责。3.1.1项目部生产经理负责组织施工员（专业工长）、质量员、安全员对专业分包劳务公司（班组）的工程完成情况、质量、安全情况进行审核，提出审核意见。3.1.2项目部预算员负责按预算及合同约定的计算规则计算工程量、审查专业分包劳务公司申报的结算工程量，与专业分包劳务公司就其申报结算工程量有差异的地方进行核对，做出工程结算书。3.1.3项目经理根据合同约定及专业分包劳务公司完成的工程实际情况审核签字上报的工程结算。3.2公司合同预（结）算部复核项目部报送的相关工程结算计价的合理性及资料合法性，并可重点对一些容易出现问题的分项工程的工程量进行随机核查；以复核工程完成情况的真实性，公司主管总经济师根据专业人员核实情况、根据工程实际情况签发工程结算。公司合同预（结）算部对本部复核的结果负责。3.3总经理批准工程结算。4.工作内容4.1专业分包劳务公司（班组）工程结算的申报专业分包劳务公司（班组）合同内工程完工并通过验收后，由专业分包劳务公司（班组）提供相关工程结算资料（零星工程附竣工图）并以书面形式提出工程结算申请。工程结算资料包括：施工合同、竣工验收报告或单位工程竣工验收记录表;由专业分包劳务公司（班组）编制的工程结算书；竣工图或施工图及设计变更通知单；相关的现场签证单、零星用工派工单、机械台班申请单、工作联系函等资料；水电费扣减单据等，或提供有同等效力资料；工程量计算式及相关文件的电子文档；图纸会审记录。4.2项目部的复核、申报4.2.1项目部生产经理对工程结算进行复核。由施工员负责核实工程完成情况，质量员核实工程质量情况，安全员落实施工过程中的安全情况。在接到专业分包劳务公司（班组）的工程结算后，核实具体内容，核实后移交项目部预算员。4.2.2现场预算员根据项目部相关人员复核的工程结算，按工程量计算规则及合同约定核实工程结算的工程量与单价，与专业分包劳务公司就其申报结算工程量和单价有差异的地方进行核对，根据合同约定计算工程结算价款。4.2.3项目经理根据合同、项目实际情况及对专业分包劳务公司的奖罚、应扣款项，签字确定申报工程结算，同时附上结算资料原件和相关计价计量电子文档，报公司合同部审核。4.3公司合同预（结）算部的审核公司合同预结算部复核项目部报送的相关工程结算计价的合理性及资料合法性并协助项目部处理结算中的争议部分；复核工程完成情况的真实性；根据审核情况确认拟上报的工程结算。4.4主管总经济师审核、总经理批准主管总经济师根据公司职能部门的审核情况对工程结算造价进行再审核并签字；总经理根据公司职能部门和主管总经济师的审核情况最终确认工程结算造价。5.审核期限的要求工程完工经项目部验收合格，专业分包劳务公司提交工程结算资料后，视结算金额不等一般两个月内项目部要完成结算审核。超过期限除合同另外有约定及审核时发现大的偏差外，项目部未及时上报的，其造成的后果由项目部负责，且责任人同样承担相关责任，并按公司有关制度处罚。6、记录表格单位工程竣工验收记录、工程结算审核表、付款审批表、（奖罚及扣款证明材料）六、专业分包公司工程结算申报、审批制度 其程序、方法、步骤、要求、时间等均参照第五项“专业分包劳务公司工程结算申报、审批制度”执行。七：项目关键部门成本核算责任制详见本人编辑并已上传百度的在项目关键部门成本核算责任制文档。