出口退税新软件问题解答.doc

新软件问题解答目录1、以前报关单号码录了12个9的，本月如何冲减？2、生产企业免税申报时哪些字段录错要冲减？3、外贸企业要不要做零申报？生产企业哪种情况要做零申报？4、请问退税率是O的，要不要做免税申报了？还是按视同内销出口货物？5、生产企业退税零申报，是生成预申报还是正式申报文件啊？如何操作？6、生产企业运保佣如何做汇总冲减？7、上海试点取得6%发票如何处理？8、生产企业成交总价录入外销发票还是报关单金额？9、生产企业同一张发票两条成交价如何录入？10、生产企业免税申报是否也要在擎天传输平台上传？11、免税申报时提示903报表第1条记录海关代码错误？12、生产企业正式申报后找不到回执，找不到反馈文件？13、正审数据上传后提示“已读入文件待审核”，都一天了怎么还不反馈？14、我想撤销正式申报，可不可以？15、生产企业免税、退税是否要一起做？16、生产企业长时间不做出口是否6月份可不升级成新系统？17、商品代码录入后不自动跳出商品名称、退税率？18、生产企业增值税纳税申报表录入时“免抵退销售额”灰色没数据，“免抵退销售额累计”怎么填？19、前期数据里的报关号只有12位,现在输入21位吗 ？20、生产企业进料加工手册登记、料件明细、核销数据上传后，无回执？21、生产企业进料加工手册和料件登记，数据上传后怎么去国税申报找不到数据？22、出口发票号如何录入？23、出口报关以人民币结算的还需像以前一样申报序号第一位改为8， 备注打KJ吗？24、外贸企业汇率哪里录入？25、外贸企业美元离岸价怎么录？26、生产企业预申报时反馈：申报的美元离岸价与海关信息中的美元离岸价之差超过规定范围 这个怎么办？差异数是CIF价报关时的运费和保费。27、预申报有疑点，是不是一定要调整后才可以在预申报然后正式申报的。有疑点不可以直接正式申报的吗？28、预申报总是提示退税机关代码和所属退税机关不符合，怎么办？29、预申报疑点反馈“监管商品”怎么处理？30、预申报疑点反馈“申报的出口报关单不在海关信息中”、“该发票在总局发票信息中不存在”怎么处理？31、预申报疑点反馈“该数据为运保佣数据，请注意人工审核”怎么处理？32、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（， ）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？33、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（，）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？34、预申报疑点反馈“出口国别为中国境内且运输方式不明不是1、W或Z”怎么处理？35、预申报疑点反馈“该商品不是基本商品”怎么处理？36、外贸企业预申报疑点反馈“进料加工贸易未开具免税证明”怎么处理？37、生产企业预申报疑点反馈“代理出口证明与核销单同时存在”怎么处理？38、生产企业新系统应该报哪些资料？打印A3或A4纸？39、外贸企业新系统应该报哪些资料？打印A3或A4纸？40、生产企业运保佣的资料要不要带？41、生产企业预申报疑点反馈“企业单证收齐申报的商品代码与原不齐申报数据不一致”怎么处理？42、生产企业擎天申报系统中免税申报出口日期我填的7月18日，网上办税平台903报表上面怎么就成了7月1日了，怎么办？43、我们预申报时没疑点，但去国税正式审核后出现很多疑点，为什么？44、培训时说预申报疑点反馈后，可以在“预申报疑点调整”中查看并通过“未调整”按钮直接对数据进行修改，我怎么点了后不让我直接修改数据？45、生产企业出口冲减怎么做？46、生产企业到国税正式申报后发现免税申报错了，要修改免税申报，一定要撤销纳税申报吗？47、生产企业预申报疑点反馈“增值税免抵退办法销售额（0）与退税申报免抵退销售额（21）不一致”怎么处理？48、生产企业预申报疑点反馈“出口销售额乘征退税差有误”怎么处理？49、外销发票开的计量单位是件，但报关单上计量单位是千克，行不行？50、生产企业月已退税申报，现在7月发现5月有单证不齐数据，但未做5月的退税零申报，能不能补报月份的退税零申报？51、现在领退税装订资料需要带哪些证件？52、外贸企业8月2日升级后，要不要在申报软件“免税数据录入”中录入当月开具的外销发票？53、预申报时无疑点，要不要打印疑点表？54、外贸企业换汇成本异常如何处理？55、免税、退税数据撤销如何操作？56、生产企业运保佣中录入了数据算不算退税零申报，要不要上门交资料？57、外贸企业如何办理转内销证明？58、样品出口能不能退税？59、退税率为零货物出口如何处理？60、外贸企业预申报疑点反馈大量出现“该发票在总局发票信息中不存在”怎么处理？61、8月1日取消核销单后，退税申报时核销单号如何填写？62、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（，）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？新软件问题解答1、以前报关单号码录了12个9的，本月如何冲减？答：要开一正一负两张发票，汇率按以前汇率，这样就不要调账了，开票日期就按本月就可以。2、生产企业免税申报时哪些字段录错要冲减？答：免税申报时除了出口日期、核销单号、数量录入错误，其余一律要冲减免税重做，如报关单三条免税时汇总录成一条也要冲减。3、外贸企业要不要做零申报？生产企业哪种情况要做零申报？答：退税零申报仅指生产企业，外贸企业无退税零申报概念。生产企业申报的变化中第7点对退税零申报明确：一是虽无退税申报数据（即无报关单申报退税），但单证不齐、单证齐全、不予免抵退税任何一个模块有数据录入，则企业必须退税零申报；二是企业若有前期审核未通过的退税数据，则后期即使单证不齐、单证齐全、不予免抵退税任何一个模块无数据录入，也必须进行退税零申报，只有这样税务机关才能进行前期退税数据的审核及计算。退税零申报，企业只需将零申报的退税数据通过“擎天传输平台软件”上传成功即可，不需上报任何零申报的纸质资料。 如生产企业有疑点但忘做了退税零申报，没关系：哪个月做退税申报哪个月审核以前疑点。4、请问退税率是O的，要不要做免税申报了？还是按视同内销出口货物？答：退税率为零视同内销，现在不建议在擎天申报软件中录入数据，和原来一样只录448表，否则企业工作量太大要录两次。5、生产企业退税零申报，是生成预申报还是正式申报文件啊？如何操作？答：如果有单证不齐最好做一下预申报（预申报可以审核单证不齐数据是否准确），退税零申报数据在传输平台上传就行，不要上门申报。操作方法：新系统中录入增值税纳税申报表，在“数据处理生成申报数据免抵退明细数据”模块中生成零申报正式申报压缩文件，并通过“擎天传输平台软件”上传该压缩文件，结合上面第3点理解。6、生产企业运保佣如何做汇总冲减？答：对生产企业运保佣集中支付，对应的出口报关单明细过多，分配确有困难，特别是分配后需要在运保佣调整中逐笔录入工作量过大的企业，可以按不同的退税率分配后，按商品代码汇总录入运保佣费用，出口发票号码录入“Y+年月（6位，例：）+顺序号（3位，例：001）”，报关单号录入“（11个9）+该条记录对应录入的发票号码（10位，即“Y+年月（6位）+顺序号（3位）”）。企业如退税率一致只要找一个常用商品代码录入就可以。运保佣集中录入时：数量录入-1；成交总价录入运保佣对应金额，应录入负数。7、上海试点取得6%发票如何处理？答：如接受到6%发票，哪怕他开成了运费或海运费或代理运费，实质上上海都认为代理费，只能认证抵扣做费用，不可冲减外销收入；如品名开成运费或海运费，则要协调上海退回重开；如拿到的是零税率的增值税普通发票，一般运输公司直接开具的，品名为海运费，可冲减外销收入，作为运保佣录入。 8、生产企业成交总价录入外销发票还是报关单金额？答：这点也要大家注意：新系统取消了老系统免税、退税界面“外币金额、美元金额、发票金额、发票总金额”的录入，统一改为“成交总价”的录入，新系统中成交总价应录入外销发票上对应的金额（FOB、CIF价等）。注意：原老系统中已做免税申报但未做退税申报，在新系统做退税申报时，成交总价会将老系统免税申报时的外币金额（报关单的FOB价）自动带入，企业应核对修改成外销发票上对应的金额（FOB、CIF价等），否则企业申报的免抵退税额会重复冲减运保佣部分，造成免抵退税额计算错误。 新系统不再存在报关单的FOB价的概念，也就是说报关单上预估的运、保费在新系统中无任何字段需要扣减。9、生产企业同一张发票两条成交价如何录入？答：同一张发票如对应两张报关单号，应将发票拆分金额后对应录入成交总价中；如一张发票开具多行，但对应一张报关单号，则成交总价汇总录入。10、生产企业免税申报是否也要在擎天传输平台上传？答：免税零申报和以前一样，生成XML文件后直接上传到网上办税平台902、903、904报表中，不用在擎天传输平台上操作，你们可看一下上传的生产企业申报规则。11、免税申报时提示903报表第1条记录海关代码错误？答：原因是征税分局在CTAIS软件中维护企业信息时，录入了错误的海关代码。这种情况找征税分局大厅（综合业务股）在征管软件中修改一下就好了。  12、生产企业正式申报后找不到回执，找不到反馈文件？答：申报退税前企业在擎天传输平台软件做两步操作：第一步预申报，接受反馈数据读入软件中查看并打印疑点；第二步正式申报数据上传，只要有回执文件就说明数据已上传成功了，这样就可以拿纸质资料上门申报了，无需等正审数据反馈。注意：一定要点击相关上传压缩文件，然后左下角出来PDF文档，可打印。13、正审数据上传后提示“已读入文件待审核”，都一天了怎么还不反馈？答：不要等正审反馈，正式审核反馈要等你们交纸质资料后，每月月底国税审批后才反馈当月审核通过数据和未通过数据。具体操作也要下载压缩文件后再导入申报系统系统中查看。我们保留出口企业全程提醒服务，操作说明已挂共享文件。 14、我想撤销正式申报，可不可以？答：新系统中如正式申报数据通过擎天传输平台上传后，无法在平台中撤销数据，也无法再次上传正式申报数据，也不能再做预申报。如企业正式申报数据录错了，只能修改后把正式申报压缩文件传到一楼接收资料窗口人员信箱，国税人工读入数据后再审核，企业也可把正式申报压缩文件拷到U盘中到二楼自助办税区上传信箱。15、生产企业免税、退税是否要一起做？答：建议大家免税、退税数据全部录入后，先做退税预申报，然后再把免税数据报到网上办税平台，申报顺序：退税预申报免税申报-退税正式申报。这几天已出现几户企业先报了免税，后退税预申报提示免税录入错误，最后只好去分局撤销征税申报，比较麻烦。当然也可以先做免税，然后做退税预申报和正式申报，只要保证免税申报准确就行。16、生产企业长时间不做出口是否6月份可不升级成新系统？答：软件可不升级，但需要到征税分局办理取消出口免税申报手续。原拟过一个文件，如企业长时间不出口，可保留出口资格，仅取消网上办税平台902、903、904报表申报，企业可到征税分局管理员处填写生产企业取消出口免税申报书面申请，就可不做免税零申报。 17、商品代码录入后不自动跳出商品名称、退税率？答：标准商品代码必须录入10位或11位，企业报关如为8位，应在后面加00，这样就可自动跳出商品名称、退税率。18、生产企业增值税纳税申报表录入时“免抵退销售额”灰色没数据，“免抵退销售额累计”怎么填？ 答：目前企业免税申报后，增值税纳税申报表“免抵退销售额”为空且为灰色，企业无法自己填列，没关系，最后打印汇总表时数据会根据免税申报显示；“免抵退销售额累计”填本年累计数据。19、前期数据里的报关号只有12位,现在输入21位吗 ？答：如前期报关单为准确的12位号码，则本月不要冲减重做免税，退税申报录入时补足前9位，系统不会出现疑点。20、生产企业进料加工手册登记、料件明细、核销数据上传后，无回执？答：企业所有的单证（包括进料加工）录入后产生的压缩文件也是通过擎天传输平台上报，单证上传后没有回执打印，企业只要把纸质资料带到国税局申报，所有单证暂不做预申报。21、生产企业进料加工手册和料件登记，数据上传后怎么去国税申报找不到数据？答：一般都是企业传输数据错误造成的。新系统进料加工手册、料件明细、手册核销都作为单证一起生成压缩文件，在“数据处理 生成申报数据单证证明数据正式申报”生成，在擎天传输平台也作为单证上传。22、出口发票号如何录入？答：和老系统一样，录入外销发票代码第7位+第12位+8位发票号码。23、出口报关以人民币结算的还需像以前一样申报序号第一位改为8， 备注打KJ吗？ 答：是的。注意：新系统中生产企业可以修改“申报序号”第一位为8；外贸企业“申报序号”是灰掉，无法修改的，只能在进项和出口明细备注中录入“KJ”。24、外贸企业汇率哪里录入？答：新系统中外贸企业无汇率录入。25、外贸企业美元离岸价怎么录？答：和原来一样录报关单上FOB价。26、生产企业预申报时反馈：申报的美元离岸价与海关信息中的美元离岸价之差超过规定范围 这个怎么办？差异数是CIF价报关时的运费和保费。答：该疑点为发票金额与报关单FOB价比对时超过2%差异出现的疑点，属正常疑点。企业只要确保成交总价录入准确就行，成交总价录入外销发票上对应的金额（FOB、CIF价等）27、预申报有疑点，是不是一定要调整后才可以在预申报然后正式申报的。有疑点不可以直接正式申报的吗？答：只要确定录入无错误，有疑点也可正常申报。但注意如疑点中对象为“单证不齐”，说明免税申报有错误，那一定要找出原因来，否则退税申报后国税根本无法审核。28、预申报总是提示退税机关代码和所属退税机关不符合，怎么办？答：只要确保征税机关代码，退税机关代码就可以，没关系，只管申报。29、预申报疑点反馈“监管商品”怎么处理？答：该疑点为提示性疑点，企业排除录入错误后可正式申报。30、预申报疑点反馈“申报的出口报关单不在海关信息中”、“该发票在总局发票信息中不存在”怎么处理？答：这都是比对不到电子信息出现的疑点，企业排除发票未认证、报关单未提交和录入错误后可正式申报。31、预申报疑点反馈“该数据为运保佣数据，请注意人工审核”怎么处理？答：该疑点为提示性疑点，企业排除录入错误后可正式申报。32、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（， ）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？答：该疑点为在老系统中申报了免税造成的，老系统中免税申报序号查看时显示共6位，但系统迁移数据时将“原申报序号”设置成了10位。企业核对原申报年月、原申报序号与老系统免税申报时一致，就可正式申报，国税审核时会人工处理该疑点。以后如在新系统中做了免税再做退税，则“原申报序号”都会自动跳出6位，就不会有此疑点了。如企业有大量这个错误，企业可以在原申报序号补全10位，规则：如报关单上只有一条数据则加0001，如报关单上有三条数据则按项号加0001、0002、0003。33、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（，）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？答：该疑点一般是企业当月同时做免税、退税出现，原因为免税数据未导入审核系统故比对不到，企业排除录入错误后可正式申报。34、预申报疑点反馈“出口国别为中国境内且运输方式不明不是1、W或Z”怎么处理？答：该疑点为提示性疑点，产生原因为出口到特殊监管区域，企业排除录入错误后可正式申报。35、预申报疑点反馈“该商品不是基本商品”怎么处理？答：该疑点是标准商品代码录入应为10位或11位（有扩展位1或2），修改商品代码后再做预申报就无此疑点了。36、外贸企业预申报疑点反馈“进料加工贸易未开具免税证明”怎么处理？答：该疑点为提示性疑点。外贸企业如开展作价加工，则需办理免税证明；一般企业都是委托加工，和老系统一样取得加工费发票办理退税，企业排除录入错误后可正式申报。37、生产企业预申报疑点反馈“代理出口证明与核销单同时存在”怎么处理？答：代理出口企业只要录代理证明号，报关单号与核销单号一律不录。38、生产企业新系统应该报哪些资料？打印A3或A4纸？答：生产企业申报时需提供纸质资料（除特殊退税申报）：（1）生产企业网上预申报反馈的审核疑点表（最后一次预申报）（A4）； （2）生产企业出口货物免抵退税申报受理回执（A4）；（3）生产企业出口货物免抵退申报汇总表（A4）；（4）生产企业出口货物免抵退申报汇总表附表（A4）（5）生产企业出口货物免、抵、退申报明细表（单证齐全）（A3）；（6）出口货物退（免）税延期申报核准表（已办理延期申报的提供）（A4）；（7）苏州市出口商品专用发票；（8）出口货物报关单（出口退税专用）；（9）代理出口货物证明（委托出口货物的提供）（A4）；（10）生产企业进料加工登记申报表（A4）；（11）生产企业进料加工进口料件申报明细表（A4）；（12）出口货物备案单证目录（A4）；（13）主管退税机关要求提供的其他资料。以上资料除装订成册的资料外，生产企业出口货物免抵退申报汇总表提供两份，其余提供一份。系统默认所有报表打印成A4格式，要求上报A3格式的，请企业导出后自己设置打印或复印成A3。39、外贸企业新系统应该报哪些资料？打印A3或A4纸？答：外贸企业申报时需提供纸质资料（除特殊退税）：（1）外贸企业网上预申报反馈的审核疑点表（最后一次预申报）（A4）； （2）外贸企业出口退税受理回执（A4）；（3）外贸企业出口退税汇总申报表（A4）；（4）出口退税进货明细申报表（A3）；（5）出口退税出口明细申报表（A3）；（6）出口货物退（免）税延期申报核准表（已办理延期申报的提供）（A4）；（7）增值税专用发票（抵扣联）；（8）苏州市出口商品专用发票；（9）出口货物报关单（出口退税专用）；（10）代理出口货物证明（委托出口货物的提供）（A4）；（11）出口货物备案单证目录（A4）；（12）主管退税机关要求提供的其他资料。以上资料除装订成册的资料外，外贸企业出口退税汇总申报表提供两份，其余提供一份。系统默认所有报表打印成A4格式，要求上报A3格式的，请企业导出后自己设置打印或复印成A3。40、生产企业运保佣的资料要不要带？答：不要带，运保佣还是和原来一样，每年年初由征税分局清算处理。41、生产企业预申报疑点反馈“企业单证收齐申报的商品代码与原不齐申报数据不一致”怎么处理？答：这是退税申报和免税申报的商品代码不一致造成的疑点，找出错误的原因进行修改。如免税时录入错误，如老系统中商品代码录入8位，则需开具一正一负发票，负数发票做出口冲减，正数发票录入准确商品代码申报；如退税时录入错误，则直接修改退税数据。42、生产企业擎天申报系统中免税申报出口日期我填的7月18日，网上办税平台903报表上面怎么就成了7月1日了，怎么办？ 答：不要紧的，是导转程序的问题，网上办税平台都自动默认为1号。退税申报压缩文件上传后，我们退税审核系统接收的是7月份8日的单证不齐数据，故不影响退税审核。43、我们预申报时没疑点，但去国税正式审核后出现很多疑点，为什么？答：一般都是预申报反馈数据未准确读入，请注意下面界面，点击“浏览”找到预申报反馈压缩文件，“解压”后“导入”预申报反馈数据，提示“已接收反馈文件”才说明导入成功了。44、培训时说预申报疑点反馈后，可以在“预申报疑点调整”中查看并通过“未调整”按钮直接对数据进行修改，我怎么点了后不让我直接修改数据？答：如不能在该模块修改，就“数据处理申报数据撤销免抵退税申报”将退税申报数据撤销，然后直接在“基础数据采集”界面修改。45、生产企业出口冲减怎么做？答：在“基础数据采集免抵退数据录入免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减”模块中录入。选择免税申报错误的发票号码，点击“冲减”，自动跳出“请填写红冲发票号”，将对应的负数发票号码录入就可以。46、生产企业到国税正式申报后发现免税申报错了，要修改免税申报，一定要撤销纳税申报吗？答：如发现免税申报错误，必须到征税分局撤销纳税申报，但如果当月有应纳税额则无法撤销纳税申报。如无法撤销纳税申报，则在下月调整免税申报，退税申报也在下月录入，如退税申报下月申报会过期则办理延期申报。注意：一定要保证纳税申报时的免税数据与退税申报时的免税数据一致。47、生产企业预申报疑点反馈“增值税免抵退办法销售额（0）与退税申报免抵退销售额（21）不一致”怎么处理？答：这种情况是免税申报时免抵退销售额为0（纳税申报表主表第7栏），但退税申报的压缩文件中包含免税申报免抵退销售额为21元，一定要查明企业报到网上办税平台与报到退税机关的当月做账的免抵退销售额不一致的原因。目前看来最多两种情况：一是当时免税无数据录入，退税申报时误在“单证不齐出口货物明细数据录入”模块中录入当月申报退税数据；二是当时免税申报时未录入运保佣，退税申报时在“单证齐全运保佣调整录入”模块中录入运保佣数据。解决第一种情况方法：纳税申报准确，只要在申报软件中撤销免抵退申报及免税申报，将对应“单证不齐出口货物明细数据录入”模块中的数据全部删除，申报退税数据应在“单证齐全收集前期数据录入”模块中录入，重新生成、打印正式申报数据后申报退税。解决第二种情况方法：纳税申报不准确，如当月无应纳税额，则应先到征税分局撤销纳税申报。然后在申报软件中先撤销免抵退申报及免税申报，分别生成免税XML文档和正式申报退税压缩文件，并分别进行网上办税平台免税申报和退税正式申报。另外有种特殊情况，如当月有应纳税额无法撤销纳税申报，则运保佣只能从账面上调整，放到下月冲减，只要在申报软件中撤销免抵退申报及免税申报，将对应的“单证齐全运保佣调整录入”模块中的数据全部删除，重新生成、打印正式申报数据后申报退税。48、生产企业预申报疑点反馈“出口销售额乘征退税差有误”怎么处理？答：这个疑点是因为审核端与申报端不予抵扣税额尾数四舍五入方法不同造成的。企业只管申报，到时国税人工处理，该问题已向省局反映，到时程序会改进。49、外销发票开的计量单位是件，但报关单上计量单位是千克，行不行？答：这是主、次计量单位不一致造成的，以这个问题为例，一般报价时用的是件，故外销发票或进项发票开的是件，但海关归类的商品代码标准计量单位为千克。如出现以上情况，建议企业在报关时注明主、次计量单位，企业可以参照装箱单（一般装箱单会标明，如100件=80千克）。生产企业免税申报与外贸企业进项录入时，退税申报系统自动跳出是主计量单位千克，一定不能修改，录入数量时要换算成千克项下的数量（80千克），我们审核时会核对主次计量单位下的数量，只要数量准确就可以。50、生产企业月已退税申报，现在7月发现5月有单证不齐数据，但未做5月的退税零申报，能不能补报月份的退税零申报？答：如6月已退税申报，则系统不能再接收5月的退税申报，退税申报包括退税零申报。解决方法：7月开具一负一正两张发票，负数发票冲减5月的正数发票，7月的正数发票重录入做免税，退税申报时原申报序号及年月关联到7月的正数发票；生成7月退税申报数据上传后，就把7月的一正一负发票上传到我局退税审核系统中，5月份的正数发票没办法上传了，但不影响退税。另外，如未做6月退税申报，则只需要先把5月退税零申报数据上传，再上传7月退税申报数据。51、外贸企业8月2日升级后，要不要在申报软件“免税数据录入”中录入当月开具的外销发票？答：不要的。申报软件中“免税数据录入”指的是来料加工、深加工结转、软件、含金产品、资源综合利用、自产自销农产品、逾期未申报退税等免税出口货物，外贸一般会遇到来料加工、出口资源综合利用产品（进项发票为免税的普通发票）及逾期未申报退税等情况。如正常申报退税的出口货物仍在网上办税平台013表中录入，导入申报表第八栏及第九栏，正常申报退税的出口货物通常应理解为零税率货物，与免税货物有区别的。52、预申报时无疑点，要不要打印疑点表？答：需要打印空白的疑点表，这是管理上的要求。53、外贸企业换汇成本异常如何处理？答：换汇成本异常说明出口业务亏损或盈利范围不正常，这就需要企业把该笔业务情况做说明，解释业务的真实性。提供资料：该笔业务的购、销情况书面说明、购货和外销合同、账务处理等。如果审核人员认为企业说明理由不充分还会进一步的核查，如提供业务自查表、对进项发票发函、要求会计或税务事务所出具换汇成本低的审核报告等。54、免税、退税数据撤销如何操作？答：生产企业有免税和退税两个数据的撤销，在“数据处理申报数据核销免税明细申报或免抵退税申报”操作；外贸企业只有退税数据撤销，在“数据处理退税申请申报撤销”。撤销后返回录入界面修改数据。55、生产企业运保佣中录入了数据算不算退税零申报，要不要上门交资料？答：如当月有运保佣数据但没有退税出口报关单数据，也属于退税零申报，但注意单证齐全中会出现记录条数，直接生成退税数据就行，上传后不要过来交纸质资料。56、外贸企业如何办理转内销证明？答：政策规定：外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的，以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申报方法：在擎天申报软件“基础数据采集单证证明采集其他单证业务出口转内销证明申请表”中填列相关数据，生成单证正式申报数据通过擎天传输平台上传，数据上传成功后带以下资料到国税局出口退税岗位申报办理出口货物转内销证明：1增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件；2已内销货物发票（记账联）原件及复印件3出口货物转内销证明申请表。外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时，申报时将证明中允许抵扣税额填列在申报表附表二的11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”。57、样品出口能不能退税？答：目前核销制度改革后，样品出口如有报关单退税联、进项发票抵扣联等凭证，且账面做收入的则可以申报退税；如不同时符合上述条件，则应在出口当月视同销售征税。58、退税率为零货物出口如何处理？答：退税率为零货物出口应在出口当月视同内销征税，新政策出台后这块业务没有变化。企业应在出口当月在网上办税平台增值税申报表中做征税就可，补征税的出口货物不再在申报系统中录入免税、退税，也暂时不在 “视同内销征税数据录入”中录入。59、外贸企业预申报疑点反馈大量出现“该发票在总局发票信息中不存在”怎么处理？答：目前预申报环节发票库为空，无法比对发票信息，故每张发票都会出现该疑点，企业排除发票未认证、报关单未提交和录入错误后可正式申报。60、8月1日取消核销单后，退税申报时核销单号如何填写？答：生产企业免税申报时核销单号为空可保存，但生产、外贸企业退税申报时核销单号为空无法保存。在软件未更新之前，退税申报时核销单号可随意填写，可录入9个9；千万不要核销单录入空，备注栏打“KJ”，“KJ”是跨境贸易人民币结算特殊业务才需录入的；免税申报录入9个9也没关系。61、预申报疑点反馈：对象“自身审核”、疑点描述“原申报序号、年月（，）在原单证不齐申报数据中不存在” 怎么处理？答：该疑点是7月份未做退税零申报造成的，请对照第50点解答处理。