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任建平巡视员：在听取审计晋商银行工作情况汇报时的讲话 任建平巡察员在听取审计晋商银行工作状况汇报时的讲话 （2014年8月5日） 对晋商银行的审计，是今年审计厅支配的一个重要审计项目，是一个资产负债加经济责任二合一审计项目。对晋商银行的审计，审计厅高度重视，从时间安排还是人力组织都做了仔细的探讨和支配，特殊是审计厅领导明确由我们党群处牵头来完成这一任务，是对党群审计处的信任和鞭策。为弥补我们对金融企业审计人员的不足，我们还从几大国有银行借调了一些同志，加上市县审计机关的一些同志，总共26名同志组成晋商银行审计组，来共同完成这次审计任务，足见审计厅的重视程度。我们肯定要充分相识对晋商银行审计的重要性和必要性，切实以对审计厅高度负责的看法，根据我们的实施方案，根据我们的工作分工，尽心尽责完成好各自担当的审计工作，确保圆满完成本次审计任务。 从七月中旬我们进驻晋商银行以来，大家的精神状态都不错，无论是工作热忱还是合作意识都很好，每一名同志都以对审计厅高度负责的看法，主动努力，辛勤工作，快速进入工作状态，全面铺开各自所担当的审计工作，有些工作已经理出了清楚的思路，取得了一些实际成效，这是须要充分确定和值得表扬的。借此机会我讲几点看法。 一、坚持把学习摆在首位 对晋商银行的审计，具有业务庞杂、数据海量、资金链长、专业性强的特点，加上我们自身缺乏金融审计的学问和阅历等不足，我们遇到的困难和挑战是非常明显的。但是挑战和机遇、压力和动力往往是并存的，不懂我们可以学，边审边学。每个人都要擅长把压力变为动力，把挑战变为机遇，坚持把学习贯穿于审计工作的全过程，努力驾驭过硬的审计本事，成为金融审计工作的行家里手，更好地服务于我们这次审计工作。我信任，只要我们每一个人坚固地树立敢于负责、勇于吃苦、擅长学习的思想，我们就不仅能够很好地完成这次审计任务而且肯定能够出精品，大家肯定要树立这种高标准和出精品的意识和自信。学什么?我看主要是仔细学习党和国家关于金融工作的方针政策和法律法规，学习金融业务和审计业务。依法审计是审计工作的根本要求，国家法律法规是我们审计工作的基本依据，晋商银行是经营货币的企业，盈利是其天性，但君子爱财取之有道，这个“道”就是国家法律法规，你触犯了就不行，所以，我们首先要学习国家法律法规，驾驭武器。其次要学习金融和银行业务。据介绍，晋商银行共有96项业务，我们在短时间都要学好也不大可能，但是对重点业务、对每个人分工担当的业务必需学通学深学好，这是可能也必需做到的。第三要学习审计业务。在这方面，我们为大家特地购买了商业银行审计指南一书，这本书既具有肯定的理论指导性又具有可供操作的实务性，学好这本书对于我们这次审计具有非常重要的作用，大家肯定要结合自己担当的审计任务，仔细学习相关的篇章，抓住要害学深学透，取得实效。大家还可以通过一起探讨沟通探讨问题，相互碰撞，相互学习，相互取长补短，共同提高，还要虚心向晋商银行的同志学，要不耻下问。 二、高度重视审计质量 审计质量是审计工作的生命，全体审计人员必需凝神聚精，把功夫用在提升审计质量方面来。首先要实事求是制定实施方案。这次审计我们没有支配审前调查，而是实行先进来边调查边审计边制定实施方案这样一种组织形式，在摸清基本状况、重点审计内容，理清工作思路、明确工作分工的基础上，拿出一个既符合晋商银行实际又符合我们力气实际的实施方案。摸清基本状况，就要摸清晋商银行的股本结构、信贷结构、理财资金结构、资产负债和财务收支等方面的基本状况;企业执行党和国家方针政策法律法规状况、支持地方经济、实体经济和中小企业发展状况;企业自身发展状况以及重大决策制定和执行状况、企业内部管理和风险管控状况;领导干部履行经济责任以及遵守廉洁自律规定状况。重点审计内容，至少包括存款储蓄、信贷、票据、理财业务，财务收支，重大决策，内部限制状况，领导干部遵守廉洁自律规定状况等。这些重点，有的要一项一项审计，有的要抽样审计，特殊是对资金存贷业务、规模较大的理财业务、财务收支业务要在全面驾驭状况、仔细分析排查测试的基础上，抽取肯定的样本量，围绕真实性合法性效益性进行深化细致的审计，从中得出应有的结论。一切按实际状况和我们的实力来支配。实施方案是我们这次审计的总依据，一旦探讨制定就要严格执行。围绕实施方案，我们要做好工作分工，分头推动。 抓审计质量，关键是要明确我们的工作思路，思路确定出路。我们讲审计质量，必需明确我们的审计目标，必需全面驾驭状况，必需抓住审计重点，必需揭示存在问题，必需依法依规进行处理，必需从推动体制机制制度建设、促进改革发展上提出好的建议。在审计过程中，主要把握好这样两点：一是要始终明确我们的审计目标。主要包括依法依规经营状况、投资经营效益状况、风险管理防控状况和本人履行经济责任和遵守廉洁从政规定状况。二是要坚持问题导向。审计工作必需坚持实事求是，坚持两分法，既讲成果又讲问题。但是作为审计机关、审计工作和审计人员来讲，更主要的还是要揭示、反映和查处问题。问题既包括宏观方面的也包括微观方面的，既包括大一点的也包括小一点的，我们都要高度关注，统筹考虑，恰当处理。我们每一个人都要保持高度的职业敏感性，始终把揭示、反映和查处问题作为我们支配工作和开展审计工作的动身点。在这里我要重申我们王亚厅长的要求：有问题查不出就是失职，查出问题不报、不处理就是渎职，凡有此类问题都要严格问责。 三、切实加强组织协调 这次审计，我们审计组的成员来自11个工作单位，不少同志大家原来都不熟识，为了一个共同的目标大家走到一起，加强相互间的沟通和协调以形成工作合力至关重要。为此，我们要建立健全一套统一管理和有效协调的工作机制和制度。重点抓好这样几个环节的工作：一是要进行合理的分工，依据审计任务的须要把大家分成若干个小组，实行组员对组长、组长对马翠珍和我负责制度，根据审计安排层层下达任务、层层抓好落实，各司其职，各负其责。二是建立每周工作会商制度，围绕阶段性审计目标，每周召开各小组沟通会商会，届时，各审计小组都要进行本周工作小结，提出下周工作安排以及须要审计组统一协调解决的事项，综合组要刚好驾驭各小组工作动态，对须要统一解决的问题要刚好汇总整理，刚好协调解决。日常工作中，大家都要围绕总体目标和分工任务，加强工作沟通与沟通，总行审计组和分支机构审计组之间、总行综合组和各详细业务审计组之间都要形成良好的工作互动，拧成一股绳，切实将各自分工的优势转化为团队的整体优势。此外，我们审计组的同志还要学会和加强与晋商银行相关同志的协调与沟通，努力取得他们的理解、支持和帮助。 四、严格遵守审计纪律 严格审计纪律是完成好本次审计任务的重要保证。在这里我主要强调三条纪律:一是严格现场工作纪律。建立考勤制度，按时上班，做到不迟到、不早退，有事请假，确保有效工作时间。要敬业尽责，做到人到心到、专注审计，做到不扎堆闲聊、不上网嬉戏等。二是严格遵守廉政纪律。仔细执行审计工作八不准纪律，在审计期间，任何人都不得接受礼品礼金和超标准接待，不得以任何名义谋取个人私利，不得向晋商银行提出与审计工作无关的要求。三是严格遵守保密纪律。既要保守国家隐私，也要保守银行商业隐私。既要做好纸质审计数据、资料、信息的保密工作，也要做好电子数据、资料、信息的保密工作，严防各种泄密问题发生，对整个审计过程涉及和形成的数据、资料、信息都要保密，不得私自对外扩散，做到审计数据、资料、信息不往外带，审计数据、资料、信息不往外讲。以上三条纪律是三条高压线，谁也不能触碰，否则就要担当相应的责任。 五、努力提高工作效率 目前，对晋商银行的审计我们支配的现场时间大体是三个月，我们要力争按期完成审计任务，每个组、每个同志都要根据自身所担当的任务，根据这样的时间进度要求，细分工作任务，倒排审计进度，形成审计组长、项目主审、各小组长和每个审计人员层层负责、分工明确、合作有序、高效运作的工作格局，主动推动审计工作，确保按时间安排完成本次审计任务，交上一份圆满的答卷。要创新审计方法，针对银行审计业务多、数据大的特点，我们要充分运用计算机审计方法，在梳理分析银行多发、易发问题、常用舞弊手法等普遍性、规律性做法的基础上，以业务数据为基础，加大集中分析力度，从中筛选和发觉问题线索，组织专业人员进一步核查。对有些业务，我们还可以充分发挥和借助晋商银行的同志，实行我们点题、晋商银行有关人员作答、我们依据实际状况抽查的作法，来完成一些工作。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页