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第五章 国际结算业务 学习目的：l了解国际结算中往来银行间的关系；l熟悉各种支付方式；l驾驭托收的概念及其业务程序；l驾驭信用证的概念及其业务程序；l了解银行间电子清算系统。第一节第一节 国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行国际结算业务中的往来银行的两种类型：一、联行（SisterBank)1代表处(RepresentativeOffice)商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简洁形式。2代理处(AgencyOffice)不能在东道国当地吸取存款,也不具备法人资格，是母行的一个组成部分。3分行（Branch)商业银行设立的营业性机构，不是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责任。4附属银行附属银行(Subsidiary)商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构，对自身的债务仅以其注册资本负有限责银行机构，对自身的债务仅以其注册资本负有限责任。任。5联营银行联营银行(Affiliate)具有独立的法人地位。具有独立的法人地位。6 银团银行银团银行(Consortium Bank)业务是对超过母银行实力或情愿发放的大额、长业务是对超过母银行实力或情愿发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加支配，承销公司证券，经期贷款作出全球性辛迪加支配，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，支配国际间的企业合并和兼营欧洲货币市场业务，支配国际间的企业合并和兼并，供应项目融资和公司财务询问等。并，供应项目融资和公司财务询问等。可以分为国内联行可以分为国内联行(Domestic Sister Bank)和国外和国外联行联行(Foreign Sister Bank)。二、国外代理行二、国外代理行(Foreign Correspondent Bank)指指与与国国内内外外汇汇银银行行建建立立代代理理关关系系,在在国国外外代代为为收收款款、传递吩咐、联系国外存户的银行。传递吩咐、联系国外存户的银行。1账户银行账户银行(Depository Bank)代理行之间或双方相互在对方银行开立账户的银行。代理行之间或双方相互在对方银行开立账户的银行。2非账户银行非账户银行(Nondepositary Correspondent)没没有有建建立立账账户户关关系系的的代代理理行行。货货币币收收付付需需通通过过第第三三家家银行来办理。银行来办理。其次节其次节 支付方式支付方式一、汇付一、汇付(一一)汇付的概念汇付的概念 汇汇付付(Remittance)是是指指付付款款人人主主动动通通过过银银行行或或其其他他途径将款项汇给收款人。涉及四个主要当事人：途径将款项汇给收款人。涉及四个主要当事人：1汇款人汇款人(Remitter)。2收收款款人人(Payee)。又又称称“受受益益人人”(Beneficiary)，通常为出口商。通常为出口商。3汇汇出出行行(Remitting Bank)。指指受受汇汇款款人人的的托托付付，汇汇出款的银行。通常是进口商所在地的银行。出款的银行。通常是进口商所在地的银行。4汇汇入入行行(Paying Bank)。指指受受汇汇出出行行的的托托付付，解解付付款款项给收款人的银行。通常为出口商所在地的银行。项给收款人的银行。通常为出口商所在地的银行。(二二)汇汇付的种付的种类类 分分为为三三种种：信信汇汇(Mail Transfer，M/T)、电电汇汇(Telegraphic Transfer，T/T)以以 及及 票票 汇汇(Remittiance by Bankers Demand Draft，D/D)。二、托收二、托收(一一)托收的概念托收的概念托托收收(Collection)指指出出口口人人出出具具汇汇票票托托付付银银行行向向进进口人收款。口人收款。(二二)托收的种托收的种类类托托收收按按运运用用的的汇汇票票不不同同，可可分分为为光光票票托托收收和和跟跟单单托收。托收。1光票托收光票托收汇汇票不附票不附带货带货运运单单据的托收。据的托收。2跟单托收指汇票附带货运单据的托收。(1)付款交单(DocumentsagainstPayment，D/P)指出口人的交单以进口人的付款为条件。分为即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight，D/Psight)和远期付款交单(DocumentsagainstPaymentaftersight，D/Paftersight)。(2)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，D/A)指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。三、信用证(一)信用证的含义信用证(LetterofCredit，L/C)指银行依据申请人的要求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。(二二)信用证的种类信用证的种类 l.按信用证项下的汇票是否附有货运单据：跟单信用证按信用证项下的汇票是否附有货运单据：跟单信用证(Documentary Credit)和光票信用证和光票信用证(Clean Credit)。2.按开证行所负的责任：不行撤销信用证（按开证行所负的责任：不行撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit)和可撤销信用证和可撤销信用证(Revocable Letter of Credit)。3.按有没有另一银行加以保证兑付：保兑信用证按有没有另一银行加以保证兑付：保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)和不保兑信用证和不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)。4.按付款时间的不同：期信用证按付款时间的不同：期信用证(Sight Credit)和远期信用和远期信用证证(Usauce Leter of Credit)5按受益人对信用证的权利可否转让：可转让信用证按受益人对信用证的权利可否转让：可转让信用证(Transferable Credit)和不行转让信用证和不行转让信用证(Non-transferable Credit)。6循环信用证(RevolvingCredit)指信用证被全部或部分运用后可再次运用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。7对开信用证(ReciprocalCredit)指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。8对背信用证(BacktoBackCredit)指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相像的新信用证。9预支信用证(AnticipatoryL/C)指开证行授权代付行向受益人预付信用证的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息。10按付款方式的不同：付款信用证(PaymentCredit)、承 兑 信 用 证(Acceptance Credit)与 议 付 信 用 证(NegotiationCredit)。11备用信用证(StandbyLetterofCredit)指开证行依据开证申请人的恳求对受益人开立的承诺担当某项义务的凭证。四、银行保证书(一)概念又称保函，指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的恳求，向第三方(受益人)开立的书面信用担保凭证。按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函。(二)特点1银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责任是其次性的。2保函担保的是托付人的履约实力、信用，并非为了支付。3担保人只有在托付人不履行合同义务时才发生支付。五、支付协定下的双边结算方式五、支付协定下的双边结算方式 (一一)定义定义 支付协定支付协定(Payment Agreement)指两国政府通过签指两国政府通过签订支付协定，开立清算账户清算两国间债权债务的制订支付协定，开立清算账户清算两国间债权债务的制度。度。(二二)协定的主要内容协定的主要内容 主要内容有：清算机构、开立账户、清算货币、保主要内容有：清算机构、开立账户、清算货币、保值停靠、支付范围、支付方式、指定银行、信用摇摆值停靠、支付范围、支付方式、指定银行、信用摇摆额、对账、冲账和结束时的账务处理等。额、对账、冲账和结束时的账务处理等。六、福费廷六、福费廷(Forfaiting)：特地为出口商从事对进口商：特地为出口商从事对进口商的特殊融资的特殊融资七、国际保理业务七、国际保理业务(International Factoring)（一）定义（一）定义 保付代理业务保付代理业务(Factoring)是一项借助现代信息技术，是一项借助现代信息技术，集国际性的企业资信调查、账目管理、贸易融资及信集国际性的企业资信调查、账目管理、贸易融资及信用风险保障于一体的综合性服务。用风险保障于一体的综合性服务。(二二)业务业务流程与操作流程与操作1出口商与出口保理公司出口商与出口保理公司签订签订保理保理业务协议业务协议：2出出口口商商通通过过出出口口保保理理公公司司向向进进口口保保理理公公司司申申请请信信用用额额度度。3出口商与出口商与进进口商口商签签署署贸贸易合同。易合同。4货货物物发发运运后后，出出口口商商向向出出口口保保理理公公司司递递交交转转让让应应收收账账款全部款全部权权的通知的通知书书及其全套及其全套单单据。据。5进进口口保保理理公公司司接接受受转转让让的的应应收收账账款款，并并进进行行管管理理，到到期向期向进进口商催款。口商催款。6进进口口商商向向进进口口保保理理公公司司付付款款，由由其其转转付付给给出出口口保保理理公公司。司。7出出口口保保理理公公司司收收到到进进口口保保理理公公司司付付款款后后，为为出出口口商商结结汇汇。第三节第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨代理行关系与国际银行间资金划拨银行间电子清算系统1环球银行间金融电讯协会(SocietyofWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，SWIFT)。2纽约银行同业电子清算系统(ClearingHouseInter-bankPaymentSystem，CHIPS)。3伦敦银行同业自动清算系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，CHAPS)。关于非贸易结算目前我国的非贸易结算仅限于国际收支常常账户下无形贸易结算。复习题 一、主要概念：a)汇付；b)托收（付款叫单，承兑交单）；c)信用证（不行撤销信用证）；d)福费廷；e)国际保理。二、探讨题：a)托收业务中当事人之间的法律关系；b)信用证方式在国际结算中的性质和作用；c)国际结算中信用证方式的特点；d)银行保证书和信用证的异同；e)备用信用证、一般信用证和银行保证书之间的重要区分。案例：关于信用证的形式与通知案例：关于信用证的形式与通知一、案例简介一、案例简介 开开证证行行：I行行开开立立一一不不行行撤撤销销信信用用证证，通通过过A行行通通知知受益人，并要求受益人，并要求A行对信用证加具保兑。行对信用证加具保兑。保保兑兑行行：A行行在在信信用用证证上上加加具具保保兑兑后后将将已已保保兑兑信信用用证证通知给受益人。通知给受益人。受受益益人人：受受益益人人发发货货后后在在信信用用证证到到期期日日前前两两天天提提交交了价值为了价值为US$111 000的相关单据。的相关单据。保保兑兑行行：A行行收收到到单单据据后后，审审单单后后认认为为单单据据与与信信用用证条款不符，理由如下：证条款不符，理由如下：1提提单单不不是是开开成成“致致买买方方的的指指定定人人”，而而是是开开成成“致致发货人的指定人发货人的指定人”和和“空白背书空白背书”。2信用证超支信用证超支US$10 000。鉴于信用证即将到期，A行电话告知受益人不符点。受益人：在信用证到期前，受益人收到拒受通知后，要求A行电传开证行，恳求开证行准许凭不符单据付款。保兑行：A行收到该电话指示后，马上电传I行要求准许对提交的不符单据付款。开证行：当I行电传授权A行对不符单据付款时，I行所在国的政治和经济形势已经恶化，该国发生了一场军事和政治上的大变动，几乎要推翻政府。由于局势不稳定，I行国内的贸易已正式停止。因此，A行通知受益人虽然他已收到开证行准许对所交不符单据予以付款的指示，但由于I行在A行所在国的资产已被冻结，I行账户上没有资金可供运用，所以A行不能履行指示。假如A行付款给受益人，A行将无法从I行获得偿付。受益人：受益人认为保兑行制止付款是毫无理由的。并提示A行：A行已对信用证加具了保兑。鉴于此，在UCP500项下未经受益人同意，信用证的保兑行不能撤销其对信用证的保兑。保兑行：A行提出反对，声明只有当信用证条款被完全遵循时，他们的保兑才有效。由于提交的单据与信用证条款不符，所以A行保兑是无效的。请问A行的见解对吗?二、案例分析本案中保兑行(A行)已经同意要求开证行允许对不符单据付款，且开证行已授权保兑行对不符单据付款。这就意味着保兑行同意将其保兑自动延展至开证行准许凭不符单据付款之时。为爱护保兑行(A行)的利益，A行可以通知受益人，尽管有明显不符点，作为一种通融方法，他们情愿发送电传恳求开证行准许付款。但是，这种行为并不意味着他们的保兑自动延展至开证行考虑和准许付款之时。换句话说，当受益人交来不符单据时，保兑行必需通知受益人：保兑行的保兑已视为无效。或者，本案中的A行可以建议受益人干脆联系申请人，恳求申请人授权开证行接受提交的不符单据，并通知A行代为付款，从而免除A行作为保兑行的责任。资料来源：石玉川、徐进亮、李贞，国际结算惯例及案例，1998年3月，第1版。人有了学问，就会具备各种分析实力，明辨是非的实力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富学问，培育逻辑思维实力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培育文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的学问面。有很多书籍还能培育我们的道德情操，给我们巨大的精神力气，鼓舞我们前进。