金融学课件讲义 复习资料 第六章 金融机构体系.ppt

金融学金融学课件件讲义 复复习资料料 第六章第六章 金融金融机构体系机构体系第六章第六章金融机构体系金融机构体系l第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成l第二节第二节中央银行中央银行l第三节第三节商业银行商业银行l第四节第四节非银行金融机构非银行金融机构第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成l一、金融中介体系概述一、金融中介体系概述l二、西方国家的金融中介体系二、西方国家的金融中介体系l三、中国的金融中介体系三、中国的金融中介体系第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成一、金融中介体系概述一、金融中介体系概述l（一）金融中介（机构）的界定（一）金融中介（机构）的界定：狭义：即通过参与金融市场或提供金融市场服务狭义：即通过参与金融市场或提供金融市场服务而获取收益的而获取收益的金融企业金融企业。广义上包括金融市场上的广义上包括金融市场上的监管者监管者和和不以营利为目不以营利为目的的的其他的其他金融服务提供商金融服务提供商第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成一、金融中介体系概述一、金融中介体系概述l（二）金融业与一般产业的异同（二）金融业与一般产业的异同l共性：共性：其经济活动的目标，与其他产业同样其经济活动的目标，与其他产业同样追求追求利润利润l区别：区别：资产负债表中，资产负债表中，金融资产比率金融资产比率极高；极高；营运资本规模对各自的权益资本的比率极高营运资本规模对各自的权益资本的比率极高；均属均属高风险高风险产业；产业；通常处于政府的通常处于政府的严格监管严格监管之下之下第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成一、金融中介体系概述一、金融中介体系概述l（三）金融中介机构的功能（三）金融中介机构的功能1.1.资源配置资源配置2.2.信息聚集信息聚集（改善信息不对称）改善信息不对称）3.3.支付清算支付清算4.4.风险管理风险管理（转移）（转移）5.5.价格发现价格发现改善信息不对称（以银行为例）改善信息不对称（以银行为例）l储蓄者、投资者没有时间、能力和方法去获取、处理关于储蓄者、投资者没有时间、能力和方法去获取、处理关于企业家能力及市场形势等相关信息；信息搜寻成本使其在企业家能力及市场形势等相关信息；信息搜寻成本使其在投资机会面前望而却步，阻止了资本流向高价值的项目。投资机会面前望而却步，阻止了资本流向高价值的项目。l相对单个储蓄者来说，银行在收集、处理信息方面的规模相对单个储蓄者来说，银行在收集、处理信息方面的规模及专业优势能帮助投资者获得相关信息，资本配置因而得及专业优势能帮助投资者获得相关信息，资本配置因而得以改善。以改善。l银行的贷款审查和监督功能可有效甄别劣质与优质项目。银行的贷款审查和监督功能可有效甄别劣质与优质项目。l银行在监督和审计借款人并防止机会主义行为方面有比较银行在监督和审计借款人并防止机会主义行为方面有比较优势，这种功能迫使经理人将信贷资本投向预期利润率较优势，这种功能迫使经理人将信贷资本投向预期利润率较高的优质项目。高的优质项目。l一定程度解决信息不对称导致的逆向选择和道德风险问题一定程度解决信息不对称导致的逆向选择和道德风险问题 风险管理功能（银行、基金、保险为风险管理功能（银行、基金、保险为例）例）l银行通过业务创新将风险打包或拆分，以最低成银行通过业务创新将风险打包或拆分，以最低成本分散风险本分散风险l银行能促进信贷资金流向信用风险较低的企业，银行能促进信贷资金流向信用风险较低的企业，资本配置效率因而提高资本配置效率因而提高l基金通过专家理财、分散投资实现分散风险基金通过专家理财、分散投资实现分散风险l保险和社会保障机制对各种风险的补偿、防范、保险和社会保障机制对各种风险的补偿、防范、管理功能管理功能 第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成一、金融中介体系概述一、金融中介体系概述l（四）金融中介体系的发展趋势（四）金融中介体系的发展趋势1.金融业界线模糊化金融业界线模糊化2.以养老基金和投资基金为代表的契约型储蓄机以养老基金和投资基金为代表的契约型储蓄机构和投资型中介机构的重要性日益加强构和投资型中介机构的重要性日益加强第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成二、西方金融中介体系二、西方金融中介体系l世界各国的现代金融机构体系，普遍存在世界各国的现代金融机构体系，普遍存在着一种着一种以中央银行为核心、商业银行为主以中央银行为核心、商业银行为主导、各种专业银行与非银行金融机构并存导、各种专业银行与非银行金融机构并存的多元化格局的多元化格局现代金融机构体系银行金融机构银行金融机构Bank Financial Institutions(BFI)非银行金融非银行金融机构机构Non-Bank Financial Institutions(NBFI)中央银行中央银行centralbank（核心）（核心）商业银行商业银行commercial bank（主体）（主体）专业银行专业银行specialized bank政策性银行政策性银行policy bank保险公司保险公司投资银行投资银行养老基金会养老基金会投资信托类金融机构投资信托类金融机构合作金融机构合作金融机构金融租赁公司金融租赁公司金融公司金融公司l专业银行专业银行specialized bankspecialized bankl 不吸收活期存款，具有特定业务范不吸收活期存款，具有特定业务范围，从事专门性金融服务，一般有特定的客户围，从事专门性金融服务，一般有特定的客户如：如：储蓄银行、抵押银行、进出口银行储蓄银行、抵押银行、进出口银行l补充材料补充材料：l金融机构的主要资产和负债金融机构的主要资产和负债ll金融机构金融机构主要负债主要负债主要资产主要资产l的类型的类型（资金来源）（资金来源）（资金运用（资金运用）l存款型机构存款型机构l商业银行商业银行存款存款工商信贷和消费者信贷、工商信贷和消费者信贷、l抵押贷款、政府证券抵押贷款、政府证券l储蓄贷款协会储蓄贷款协会存款存款抵押贷款抵押贷款l互助储蓄银行互助储蓄银行存款存款抵押贷款抵押贷款l信用社信用社存款存款消费者信贷消费者信贷l契约性储蓄机构契约性储蓄机构l契约性储蓄机构契约性储蓄机构l人寿保险公司人寿保险公司保费保费公司债券和抵押债券公司债券和抵押债券ll火灾和事故保险火灾和事故保险保费保费政府债券、公司债券政府债券、公司债券l公司公司和股票和股票ll养老基金和政府养老基金和政府雇员和雇主雇员和雇主公司债券和股票公司债券和股票l退休基金退休基金缴款缴款l投资金融投资金融l机构机构l金融公司金融公司商业票据、商业票据、消费者信贷和消费者信贷和l股票、债券股票、债券工商信贷工商信贷l互助基金互助基金股份股份股票、债券股票、债券l货币市场互助货币市场互助股份股份货币市场工具货币市场工具l基金基金第六章第六章第一节第一节金融机构体系的构成金融机构体系的构成三、我国的金融机构体系三、我国的金融机构体系中国人民银行（中央银行）中国人民银行（中央银行）商业银行商业银行政策性银行政策性银行非银行金融非银行金融机构机构在华外资金融机构在华外资金融机构国有商业银行国有商业银行新兴股份制商业银行新兴股份制商业银行国家开发银行、中国进出口银国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行行、中国农业发展银行保险公司、信托投资公司、融资保险公司、信托投资公司、融资租赁公司、财务公司、证券公司租赁公司、财务公司、证券公司典当行典当行pawnbrokerpawnbroker、投资基金、投资基金、金融资产管理公司金融资产管理公司交通、中国光大、中信实业、华夏等银行？第六章第六章金融机构体系金融机构体系第二节第二节中央银行中央银行第二节第二节中央银行中央银行l一一、中央银行的产生与发展、中央银行的产生与发展l二、中央银行的性质与职能二、中央银行的性质与职能l三、中央银行的业务三、中央银行的业务第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行一、中央银行的产生与发展一、中央银行的产生与发展l中央银行是一国金融体系中居于中心地位的金融中央银行是一国金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是统领一国金融机构体系、控制全机构或组织，是统领一国金融机构体系、控制全国货币供应、实施国家货币政策的最高金融机构国货币供应、实施国家货币政策的最高金融机构第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行一、中央银行的产生与发展一、中央银行的产生与发展l（一）中央银行产生的客观基础（一）中央银行产生的客观基础统一发行银行券的需要统一发行银行券的需要统一全国票据清算的需要统一全国票据清算的需要稳定信用体系的需要稳定信用体系的需要最后贷款人，作为最后贷款人，作为金融体系的最后保护屏障金融体系的最后保护屏障金融业监管的需要金融业监管的需要第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行一、中央银行的产生与发展一、中央银行的产生与发展（二二）中中央央银银行行的的产产生生基基本本上上有有两两条条渠渠道道1.是是由由信信誉誉好好、实实力力强强的的大大银银行行逐逐步步发发展展演演变变而而成成。政政府府根根据据客客观观需需要要，不不断断赋赋予予这这家家银银行行某某些些特特权权，从从而而使使这这家家银银行行逐逐步步具具有有了了中中央央银银行行的的某某些些性性质质并并最最终终发发展展成成为为中中央央银银行行；Eg:Eg:英英格格兰银行（兰银行（Bank of EnglandBank of England)2.是由政府出面直接组建中央银行是由政府出面直接组建中央银行 Eg:Eg:美国联邦储备体系美国联邦储备体系第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行一、中央银行的产生与发展一、中央银行的产生与发展l（三）中央银行制度的历史演进（三）中央银行制度的历史演进19世纪到一战爆发前的一百多年里，出现了成立世纪到一战爆发前的一百多年里，出现了成立中央银行的第一次高潮。中央银行的第一次高潮。一战结束后，面对世界性的金融恐慌和严重的通一战结束后，面对世界性的金融恐慌和严重的通货膨胀，货膨胀，1920年的国际经济会议上，要求各国尽年的国际经济会议上，要求各国尽快建立中央银行，以共同维持国际货币体制和经快建立中央银行，以共同维持国际货币体制和经济稳定，从而推动了中央银行成立的第二次高潮。济稳定，从而推动了中央银行成立的第二次高潮。二战后，一批经济落后国家独立后，都把建立中二战后，一批经济落后国家独立后，都把建立中央银行视为巩固民族独立和国家主权的重要标志。央银行视为巩固民族独立和国家主权的重要标志。第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行二、中央银行的性质与职能二、中央银行的性质与职能l（一）中央银行的性质（一）中央银行的性质1.中央银行是特殊的金融机构中央银行是特殊的金融机构2.中央银行是保障金融稳健运行，调控宏观经济中央银行是保障金融稳健运行，调控宏观经济的机构的机构3.是国家最高的金融决策机构和金融管理机构，是国家最高的金融决策机构和金融管理机构，具有国家机关的性质。具有国家机关的性质。l以参与通过特定的金融业务履行职责以参与通过特定的金融业务履行职责l对宏观经济的调控是分层次实现的，其作用比较平对宏观经济的调控是分层次实现的，其作用比较平缓缓l政策制定上具有一定的独立性政策制定上具有一定的独立性第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行二、中央银行的性质与职能二、中央银行的性质与职能l（二）中央银行的职能（二）中央银行的职能1.“发行的银行发行的银行”2.2.银行的银行银行的银行3.3.政府的银行政府的银行国家赋予中央银行集中与国家赋予中央银行集中与国家赋予中央银行集中与国家赋予中央银行集中与垄断货币发行的特权，成垄断货币发行的特权，成垄断货币发行的特权，成垄断货币发行的特权，成为国家唯一的货币发行机为国家唯一的货币发行机为国家唯一的货币发行机为国家唯一的货币发行机构（有些国家硬辅币的铸构（有些国家硬辅币的铸构（有些国家硬辅币的铸构（有些国家硬辅币的铸造与发行由财政部负责）造与发行由财政部负责）造与发行由财政部负责）造与发行由财政部负责）（1）集中存款准备金。）集中存款准备金。（2）充当商业银行等金融机）充当商业银行等金融机构的构的“最后贷款人最后贷款人”。（3）组织、参与和管理全国）组织、参与和管理全国的清算（最后清算人）的清算（最后清算人）（1 1）代理国库。）代理国库。）代理国库。）代理国库。（2 2）代理政府债券发行。）代理政府债券发行。）代理政府债券发行。）代理政府债券发行。（3 3）为政府融资、提供特定信贷支持。）为政府融资、提供特定信贷支持。）为政府融资、提供特定信贷支持。）为政府融资、提供特定信贷支持。（4 4）持有）持有）持有）持有/管理国际储备。管理国际储备。管理国际储备。管理国际储备。（5 5）代表国家政府参加国际金融组织和）代表国家政府参加国际金融组织和）代表国家政府参加国际金融组织和）代表国家政府参加国际金融组织和各项国际金融活动。各项国际金融活动。各项国际金融活动。各项国际金融活动。l第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行三、中央银行的业务三、中央银行的业务l央行资产负债表央行资产负债表l资产项目（资金运用）资产项目（资金运用）负债项目（资金来源）负债项目（资金来源）l证券：政府证券及银行承兑票据证券：政府证券及银行承兑票据货币发行：流通中的通货货币发行：流通中的通货l贴现贷款：向商业银行的贷款贴现贷款：向商业银行的贷款银行存款：存款准备金银行存款：存款准备金l现金资产现金资产国库存款国库存款l待收现金项目待收现金项目外国存款及其他存款外国存款及其他存款l黄金与特别提款权凭证帐户黄金与特别提款权凭证帐户待付现金项目待付现金项目l其他储备资产其他储备资产其他负债与资本项目其他负债与资本项目l合计合计合计合计第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行三、中央银行的业务三、中央银行的业务l（一）负债业务（一）负债业务l中央银行的负债业务主要包括资本业务、货中央银行的负债业务主要包括资本业务、货币发行业务、存款业务币发行业务、存款业务资本业务中央银行筹集、维持和补充自有资本业务中央银行筹集、维持和补充自有资金的业务资金的业务l中央银行自有资金（资本）形成途径有三条：政府出中央银行自有资金（资本）形成途径有三条：政府出资；地方政府或国有机构出资；私人银行或部门出资资；地方政府或国有机构出资；私人银行或部门出资货币发行业务货币发行业务是指中央银行货币发行业务货币发行业务是指中央银行向流通领域投放货币的活动向流通领域投放货币的活动第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行三、中央银行的业务三、中央银行的业务l（一）负债业务（一）负债业务存款业务存款业务l金融机构存款（法定存款准备金和清算资金存款）金融机构存款（法定存款准备金和清算资金存款）l政府部门（财政）存款和财政性存款政府部门（财政）存款和财政性存款第六章第六章第二节第二节中央银行中央银行三、中央银行的业务三、中央银行的业务l（二）资产业务（二）资产业务资产业务是中央银行的主动性业务，是中央银行资产业务是中央银行的主动性业务，是中央银行发挥其重要职能的重要手段，包括政府借款、再发挥其重要职能的重要手段，包括政府借款、再贷款、再贴现、证券业务和黄金外汇占款贷款、再贴现、证券业务和黄金外汇占款l（三）中间业务（三）中间业务票据清算票据清算经理国库经理国库第六章第六章金融机构体系金融机构体系第三节第三节商业银行商业银行第三节第三节 商业银行商业银行l一、商业银行概述一、商业银行概述l二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务l三、商业银行的表外业务三、商业银行的表外业务l四、现代商业银行的经营与管理四、现代商业银行的经营与管理l五、金融创新五、金融创新l六、中国的国有商业银行六、中国的国有商业银行第六章第六章第三节第三节商业银行商业银行一、商业银行概述一、商业银行概述l（一）商业银行的定义（一）商业银行的定义l商业银行商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹资资金，以多种金融资产为经营对象，融负债筹资资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。综合性服务的金融企业。l性质：性质：以以追求最大利润为经营目标，追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能，综合性服务的为经营对象，为客户提供多功能，综合性服务的金融企业金融企业第六章第六章第三节第三节商业银行商业银行一、商业银行概述一、商业银行概述（二）商业银行的职能（二）商业银行的职能传统功能传统功能l信用中介功能信用中介功能（核心功能）（核心功能）l支付中介功能支付中介功能l信用创造功能信用创造功能l金融服务金融服务功能功能新的功能新的功能l风险管理功能风险管理功能（核心功能）（核心功能）l支付中介功能支付中介功能l货币创造功能货币创造功能l代理服务功能代理服务功能l政策传导功能政策传导功能（一）风险管理功能（一）风险管理功能金融风险的种类金融风险的种类l信用风险信用风险企企业业到到期期不不能能足足额额偿偿付付本本金金和和利利息息而而使使储储蓄蓄者者遭遭受受损损失失的可能性。的可能性。l流动性风险流动性风险储储蓄蓄者者或或企企业业现现金金流流入入与与现现金金流流出出的的不不平平衡衡使使其其遭遭受受损损失的可能性失的可能性 l市场风险市场风险由由于于利利率率、汇汇率率、证证券券价价格格等等的的波波动动，而而使使储储蓄蓄者者或或企企业遭受损失的可能性业遭受损失的可能性企企 业业储储 蓄蓄 者者分配分配内部化内部化分散分散 分散分散 分配分配分配分配银行银行 基金基金 直接购买证券直接购买证券银行管理风险的特殊性银行管理风险的特殊性（二）支付中介功能（二）支付中介功能l概念概念商商业业银银行行利利用用活活期期存存款款帐帐户户，为为客客户户办办理理各各种种货货币币结结算算、货货币币收收付付、货货币币兑兑换换和和转转移移存存款等业务活动的功能款等业务活动的功能l对商业银行的重要性对商业银行的重要性银行收入中与支付相关的占银行收入中与支付相关的占42%42%l对宏观经济的重要性对宏观经济的重要性M1M1中存款占中存款占80%80%以上，支付金额中存款占以上，支付金额中存款占95%95%（三）货币创造功能（三）货币创造功能l概念概念商商业业银银行行利利用用其其可可以以吸吸收收活活期期存存款款的的有有利利条条件件，通通过过发发放放贷贷款款（及及从从事事投投资资业业务务）而而派派生生出出更更多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能 l非非银银行行金金融融机机构构不不能能“创创造造”货货币币，只只能能“媒介媒介”货币货币（四）政策传导功能（四）政策传导功能l概念概念：商商业业银银行行通通过过其其业业务务传传导导 行行所所实实施施的的货币政策的功能。货币政策的功能。l中中央央银银行行不不直直接接与与社社会会公公众众（居居民民、企企业业）发发生生业业务务关关系系，它它只只能能通通过过改改变变商商业业银银行行的的行行为为，进进而而改改变变居居民民、企企业业的的行行为为，以以实实现现其其货币政策目标。货币政策目标。政策传导功能政策传导功能金金融融宏宏观观调调控控机机制制货币供应量、货币供应量、利率等利率等政策传导功能政策传导功能中央银行提高中央银行提高再贴现再贴现利率利率商业银行压缩向商业银行压缩向中央银行的借款中央银行的借款商业银行提商业银行提高贷款利率高贷款利率企业借企业借款减少款减少商业银行资商业银行资金需求下降金需求下降基础货币收缩基础货币收缩借入资金成本上升借入资金成本上升实现货币政策目标实现货币政策目标以中央银行提高再贴现率为例以中央银行提高再贴现率为例（五）代理服务功能（五）代理服务功能l概概念念：商商业业银银行行接接受受客客户户的的委委托托，代为办理各种服务业务的功能。代为办理各种服务业务的功能。代理服务功能代理服务功能用用 户户电力公司电力公司 用户用户1 1电话公司电话公司 用户用户2 2天然气公司天然气公司 用户用户3 3有限电视台有限电视台 用户用户4 4自来水公司自来水公司 用户用户5 5污水处理公司污水处理公司 用户用户6 6 服务公司服务公司开户银行开户银行开户银行开户银行代理服务功能代理服务功能用用 户户电力公司电力公司 用户用户1 1电话公司电话公司 用户用户2 2天然气公司天然气公司 用户用户3 3有限电视台有限电视台 用户用户4 4自来水公司自来水公司 用户用户5 5污水处理公司污水处理公司 用户用户6 6 服务公司服务公司开户银行开户银行开户银行开户银行中中国国工工商商银银行行第六章第六章第三节第三节商业银行商业银行二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务l商业银行资产负债表商业银行资产负债表l资产项目（资金运用）资产项目（资金运用）%负债项目（资金来源）负债项目（资金来源）%l现金资产现金资产准备金准备金2支票存款支票存款23l应收现金应收现金2l同业存款同业存款2非交易存款非交易存款储蓄存款储蓄存款20l小额定期存款小额定期存款16l证券证券中央政府债券中央政府债券19大额定期存款大额定期存款9l其他债券其他债券5l借款借款24l贷款贷款工商业贷款工商业贷款16l不动产贷款不动产贷款25银行资本银行资本8l消费者贷款消费者贷款10l银行间贷款银行间贷款4l其他贷款其他贷款8l其他资产其他资产7l合计合计100合计合计100第六章第六章第三节第三节商业银行商业银行二、商业银行的资产负债业务二、商业银行的资产负债业务l（一）负债业务（资金来源业务）（一）负债业务（资金来源业务）ll商业银行的负债业务是指形成银行资商业银行的负债业务是指形成银行资金来源的业务，包括自有资本、存款负金来源的业务，包括自有资本、存款负债、长短期借款等。债、长短期借款等。1.1.银行资本银行资本(资本金资本金)l资本金的作用资本金的作用为购置自用物品为购置自用物品对存款人提供保护对存款人提供保护;对银行本身提供保护；对银行本身提供保护；满足银行对其他机构的投资要求；满足银行对其他机构的投资要求；影响商业银行资产负债业务的拓展。影响商业银行资产负债业务的拓展。银行资本金构成银行资本金构成l银行资本金银行资本金：股本、未分配利润、储备资本股本、未分配利润、储备资本l-巴塞尔协议巴塞尔协议中中，资本充足率要求：资本充足率要求：l （资本（资本/风险资产）达到风险资产）达到8%8%；l （核心资本（核心资本/风险资产）达到风险资产）达到4%4%。l -资本构成资本构成核心资本：股本金、公积金、未分配利润等，不得少于核心资本：股本金、公积金、未分配利润等，不得少于总资本金的总资本金的50%50%。主要用于添置固定资产或补偿资产坏。主要用于添置固定资产或补偿资产坏帐损失。帐损失。附属资产：资本性债券、补偿准备金、未公开储备、附属资产：资本性债券、补偿准备金、未公开储备、重估储备等。重估储备等。经营中用做应付提存或贷款资金经营中用做应付提存或贷款资金对银行注册资本的要求（了解）对银行注册资本的要求（了解）l要设立一家商业银行，必须有最底资本金要求。要设立一家商业银行，必须有最底资本金要求。中国设立商业银行的注册资本最低额度为中国设立商业银行的注册资本最低额度为1010亿人民币，亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低为城市合作商业银行的注册资本最低为1 1亿人民币，亿人民币，农村合作商业银行的注册资本最低为农村合作商业银行的注册资本最低为50005000万人民币。万人民币。2.存款负债存款负债l是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。存款和储蓄存款。l、活期存款：又称支票账户，客户在银行开立、活期存款：又称支票账户，客户在银行开立此账户时，不需事先通知银行即可凭支票随时提此账户时，不需事先通知银行即可凭支票随时提现。现。l、定期存款：是存款户与银行事先商定期限，、定期存款：是存款户与银行事先商定期限，并以此获取一定利息的存款。并以此获取一定利息的存款。l、储蓄存款：是指社会公众的货币收入为积蓄、储蓄存款：是指社会公众的货币收入为积蓄成货币资产并以此获取利息的存款成货币资产并以此获取利息的存款。3.各种借入款各种借入款l是指商业银行的各种借入款。是指商业银行的各种借入款。短期借款短期借款l同业借款、向中央银行借款、欧洲货币市同业借款、向中央银行借款、欧洲货币市场借款、其他借款场借款、其他借款长期借款长期借款l金融债券金融债券结算中的占用款结算中的占用款（二）资产业务（二）资产业务l资产业务是运用资金的业务。表明银行资金资产业务是运用资金的业务。表明银行资金的存在形态以及银行所拥有的对外债权的存在形态以及银行所拥有的对外债权l1.现金资产现金资产目的：目的：l为了应付存款人的提款要求；日常业务的为了应付存款人的提款要求；日常业务的的需要；法规的要求的需要；法规的要求具体形式：具体形式：l库存现金；存放在中央银行的存款；存放库存现金；存放在中央银行的存款；存放在同业的存款；托收中现金在同业的存款；托收中现金（二）资产业务（二）资产业务l2.信贷资产信贷资产l银行的信贷资产就是指银行所发放的各种贷款。银行的信贷资产就是指银行所发放的各种贷款。（）按贷款主体的不同可分为：单独贷款和联（）按贷款主体的不同可分为：单独贷款和联合贷款。合贷款。（）按贷款的客体，即借款人所提供的申请贷（）按贷款的客体，即借款人所提供的申请贷款的保证，可分为：抵押贷款、担保贷款、信用放款款的保证，可分为：抵押贷款、担保贷款、信用放款和票据贴现放款。和票据贴现放款。（）按贷款的期限，可以分为一年以下的短期（）按贷款的期限，可以分为一年以下的短期贷款和一年以上的中长期贷款贷款和一年以上的中长期贷款（）按贷款的用途，可以分为：投资贷款、商（）按贷款的用途，可以分为：投资贷款、商业贷款、消费贷款和农业贷款。业贷款、消费贷款和农业贷款。（5）按照贷款风险度划分：正常贷款、关注按照贷款风险度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款l票据贴现票据贴现l 商业票据的持有人将未到期的票据转让给银行，银商业票据的持有人将未到期的票据转让给银行，银行扣除贴现息后将余款支付给持票人的票据行为。行扣除贴现息后将余款支付给持票人的票据行为。l贴现利息票据到期额贴现利息票据到期额 未到期天数未到期天数l 贴现付款额票据到期额贴现付款额票据到期额 贴现利息贴现利息l 贴现付款额贴现付款额票据到期金额票据到期金额（1 1 未到期天数）未到期天数）年贴现率年贴现率360年贴现率年贴现率360l某人于某人于1010月月1717日将一张面额为日将一张面额为100100万、票面利万、票面利率为率为8%8%、到期日为、到期日为1212月月1919日的三个月期带息商业日的三个月期带息商业票据到银行要求贴现，银行贴现利率为票据到银行要求贴现，银行贴现利率为10%10%，试求，试求此人能获得多少贴现金额？此人能获得多少贴现金额？l票据到期金额：票据到期金额：l 100 100（1+8%3/121+8%3/12）=102=102万元万元l 贴现利息额：贴现利息额：10210%63/360=1.785010210%63/360=1.7850万元万元l 贴现付款额：贴现付款额：102-1.7850=100.2150102-1.7850=100.2150万元万元 3.3.证券投资证券投资l含义：含义：商业银行的投资是指银行购买有价证券的活商业银行的投资是指银行购买有价证券的活动。动。l目的：目的：协调资产的性与收益性的矛盾；实现资产多协调资产的性与收益性的矛盾；实现资产多样化，降低非系统风险。样化，降低非系统风险。l投资证券的种类：投资证券的种类：中央政府发行的证券中央政府发行的证券地方政府发行的证券地方政府发行的证券公司企业发行的证券，包括股票、债券。公司企业发行的证券，包括股票、债券。l从法律上讲，对商业银行的投资限制是很从法律上讲，对商业银行的投资限制是很严格的严格的l根据我国根据我国银行法银行法第四十三条的规定第四十三条的规定商业银行在中华人民共和国境内商业银行在中华人民共和国境内不得从上事信不得从上事信托投资和股票业务托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产不得投资于非自用不动产商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。金融机构和企业投资。（三）表外业务（三）表外业务表外业务表外业务是指商业银行所从事的按通行的是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。资产负债总额的经营活动。狭义狭义表外业务表外业务：l未列入资产负债表，但是与资产负债表内的资产未列入资产负债表，但是与资产负债表内的资产/负债业务关系密切，在负债业务关系密切，在一定条件下会转化为表一定条件下会转化为表内业务内业务。需要在资产负债表的脚注记载、予以揭示。需要在资产负债表的脚注记载、予以揭示。广义广义表外业务表外业务：l所有不在资产负债表内反映的所有业务。包括或所有不在资产负债表内反映的所有业务。包括或有债权有债权/债务（狭义中间业务）；金融服务类业债务（狭义中间业务）；金融服务类业务。务。担保或类似的或有负债担保或类似的或有负债贷款承诺贷款承诺金融衍生工具与投资银金融衍生工具与投资银行业务行业务广义广义表外表外业务业务狭义狭义表外表外业务业务金融服务金融服务业务业务结算业务结算业务承兑业务承兑业务代理业务代理业务信托业务信托业务租赁业务租赁业务（三）表外业务（三）表外业务第六章第六章第三节第三节商业银行商业银行四、现代商业银行的经营与管理四、现代商业银行的经营与管理l（一）商业银行的经营原则（一）商业银行的经营原则商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度的流动性，以实现营的前提下，保持适度的流动性，以实现银行利银行利润最大化和银行市场价值的最大化润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经是商业银行经营管理的最终目标。营管理的最终目标。1.安全性原则安全性原则2.流动性原则流动性原则3.盈利性原则盈利性原则1.安全性原则安全性原则定义：定义：安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。证银行稳健经营的能力。衡量银行安全性的指标：衡量银行安全性的指标：贷款与存款比率贷款与存款比率资产对资本比率资产对资本比率负债对流动资产比率负债对流动资产比率有问题贷款占全部贷款比率有问题贷款占全部贷款比率l对策：对策：主动寻求低风险贷款者主动寻求低风险贷款者购买高收益、低风险的证券，平衡收益与风险购买高收益、低风险的证券，平衡收益与风险资产多样化，降低风险资产多样化，降低风险增加资本充足率增加资本充足率2.流动性原则流动性原则l流动性原则流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力客户合理的贷款需求的能力l衡量银行流动性的指标衡量银行流动性的指标现金资产率、贷款与存款比率、流动性资产与全部负债现金资产率、贷款与存款比率、流动性资产与全部负债/贷款比率、超额准备金、流动资产减易变负债、资产贷款比率、超额准备金、流动资产减易变负债、资产结构比例、存款增产率减贷款增产率结构比例、存款增产率减贷款增产率l措施：措施：增加存款准备金增加存款准备金 增加高流动性资产（短期贷款、政府证券）增加高流动性资产（短期贷款、政府证券）3.盈利性原则盈利性原则盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。利润，以实现银行的价值最大化。l衡量银行盈利性的指标衡量银行盈利性的指标银行利润银行利润=利息收入利息收入+其他收入其他收入-利息支出利息支出-其他支出其他支出-税收税收n利差收益率利差收益率n银行利润率银行利润率n资产收益率资产收益率n资本盈利率资本盈利率（二）商业银行经营管理理论（二）商业银行经营管理理论1.1.资产管理理论资产管理理论（The Asset Management Theory)The Asset Management Theory)ll 第一阶段：商业贷款理论。其理论的核心就是商业银第一阶段：商业贷款理论。其理论的核心就是商业银行大多数贷款只能建立在短期商业库存商品的基础上，禁行大多数贷款只能建立在短期商业库存商品的基础上，禁止对不具有自偿性的对象放款，如长期设备贷款、农业贷止对不具有自偿性的对象放款，如长期设备贷款、农业贷款等。款等。（The Commercial Loan TheoryThe Commercial Loan Theory）l第二阶段：可转换理论。这一理论认为：要保持银行第二阶段：可转换理论。这一理论认为：要保持银行资产的流动性，除了原有的短期流动资金贷款的方式外，资产的流动性，除了原有的短期流动资金贷款的方式外，还可持有转换性强的资产，即那些在需要时就可以在市场还可持有转换性强的资产，即那些在需要时就可以在市场上随时转换成现金的资产。上随时转换成现金的资产。（The Shiftablity TheoryThe Shiftablity Theory）l第三阶段：预期收入理论。这一理论认为银行回收贷第三阶段：预期收入理论。这一理论认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。（The The Anticipated Income TheoryAnticipated Income Theory）2.2.负债管理理论负债管理理论（The Liability Management Theory)The Liability Management Theory)l这一理论的核心，是把对商业银行资产流动这一理论的核心，是把对商业银行资产流动性管理的重点由原来的资产方面转向负债方面。性管理的重点由原来的资产方面转向负债方面。l存款理论存款理论存款是银行最主要的资金来源，资产业务的发展应取决存款是银行最主要的资金来源，资产业务的发展应取决于存款沉淀的余额于存款沉淀的余额l购买理论（购买理论（20 20世纪世纪6060年代）年代）银行可以主动负债，购买外界资金以增强银行资产的流银行可以主动负债，购买外界资金以增强银行资产的流动性；通货膨胀时应扩大吸收资金动性；通货膨胀时应扩大吸收资金l销售理论（销售理论（2020世纪世纪8080年代，金融创新）年代，金融创新）银行负债管理的中心任务是迎合顾客的需要，努力推销银行负债管理的中心任务是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大资金来源和收益水平金融产品，扩大资金来源和收益水平3.3.资产负债管理理论资产负债管理理论（Asset-Liability ManagementAsset-Liability Management）l资产负债管理理论认为：银行单从资产负债管理理论认为：银行单从资产管理或单从负债管理都难以在经营资产管理或单从负债管理都难以在经营上达到安全性、流动性、收益性三者之上达到安全性、流动性、收益性三者之间的均衡，只有对资产和负债同时进行间的均衡，只有对资产和负债同时进行协调管理，才能达到银行经营的总目标协调管理，才能达到银行经营的总目标3.3.资产负债管理理论资产负债管理理论（Asset-Liability ManagementAsset-Liability Management）l（1）资产负债联合管理理论）资产负债联合管理理论“资金缺资