最新存货核算流程 (2)PPT课件.ppt

存货核算流程存货核算流程(2)(2)K3存货核算的概念存货核算的概念l存货核算的含义：指K3系统中物流（进销存）过程的财务处理。具体包括：入库成本核算、出库成本核算、和凭证处理。l使用对象：财务部成本会计l在K/3系统中的作用：是财务与业务的接口，连接总账与供应链使之成为一个有机的信息系统。11/7/2022入库核算入库核算3.自制入库l案例：核算企业自制产品的入库成本，经过核算确定，C001成本是1500元，C002（批号001）1600元l注意要点：手工录入产品成本实际成本可取自成本系统！11/7/2022入库核算入库核算4.委外加工入库核算l案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库，成本400元。l操作：核销材料费分配加工费核算入库成本l注意要点：l核销材料费前，必须先进行出库核算11/7/2022入库核算入库核算:l其他出、入库核算:1、盘盈入库、借入物料、开发样机入库;2、先做“拆卸、组装出库”，再做“拆卸、组装入库”;3、其他出库单中跟制造费用有关的出库核算（含自制件，制造工程部、质量管理部、采购物流部的领用，并生成凭证。11/7/2022出库成本核算出库成本核算功能计算本期发出存货的成本注意要点：l进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算;l先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货成本;l先结转原材料后结转产品销售成本;11/7/2022不确定单价单据不确定单价单据不确定单价的单据在出库核算过程中产生,主要包括以下几种类型:l本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单l出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不出单价的蓝字出库单l核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单l分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算11/7/2022记帐凭证管理记帐凭证管理l功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证l流程：制作凭证模板凭证生成 凭证修改凭证审核l注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)11/7/2022期末结账期末结账功能确认并结束本期所有操作将存货的结存数量及金额转入下期注意要点：l不可逆操作，需慎重对待11/7/2022其他功能其他功能l其他功能：1.计划价调价2.期初余额调整l注意：只调整金额，建议不要使用！11/7/2022