部门审计管理工作方案怎么写.docx

部门审计管理工作方案怎么写 审计工作做好财政资金安排和使用管理、权力运行，完成相关任务。下面是我为大家整理部门审计管理工作方案的文章，盼望对您有所关心，欢迎大家阅读参考学习! 部门审计管理工作方案1 一、提高思想熟悉，增加责任感和紧迫感 基层党支部作为党的基层组织，处在改革进展经济建设的第一线，直接担负着团结带领党员和职工群众完成改革创新进展和经济建设任务的重要责任和使命。连续深化贯彻落实.，坚持“进展为上、民生为先、稳定为重，少说多做、真抓实干”，在新的形势下，进一步加强和改进基层党支部建设是巩固党的执政基础，保持党的先进性的要求，是全面落实.，构建和谐.、和谐市局的需要。 目前，市审计局共有基层党小组四个，分布在市局办公室、经责局、法规科等八个科室。从总体上看，各个党小组在改革进展稳定和审计业务的各项任务中，较好地发挥了战斗堡垒作用。但也存在着与新的形势任务要求不相适应的问题，主要表现是：一些同志在思想熟悉上存在着重业务、轻支部工作的现象;一些党小组工作缺乏活力和吸引力，党建工作处在一般化状态;党员队伍素养有待提高。 _年，市审计局机关党支部要加强和改进基层党支部建设，落实以人为本的.，根据基层党建工作的要求，着眼于服务工作大局，着眼于推动创新进展，从明确工作职责、改进工作方式、加强自身建设、改善工作条件等方面推动基层党支部工作创新，为推动改革进展供应有力的政治和组织保证。 二、明确当前市局党支部的职责任务，转变思想观念 市局机关党支部要紧紧围绕落实市委二届七次会委扩大会议精神，充分发挥战斗堡垒作用和保证监督作用，切实履行好以下职责： 1、坚决执行党的路线、方针、政策，保证市局党组各项决议指示的贯彻落实，把职工、党员思想统一到改革进展战略上来。 2、紧密结合局党组中心工作开展活动，保障本单位各项任务的完成，加快进展，争先进位。 3、充分维护好、实现好、进展好职工群众的根本利益，调动职工参加党的建设和市局重大活动的乐观性。 4、全面加强本单位思想政治工作，创建学习型支部，创新思想政治工作。 5、乐观为市局各类人员供应、创新培训途径，努力为党员、职工成才制造条件。 6、加强党支部自身建设，维护和保障党员权利，强化党员训练管理和服务，增加凝聚力，扩大影响力，提高战斗力。 三、加强市局党支部建设，进一步转变观念，着重处理好以下几方面关系： 一是在党员权利义务的处理上，确立党员权利与义务并重的观念，切实维护和保障党员权利，努力完成各项任务和各类审计业务，充分发扬党内民主，努力实现党员对党内事务的广泛参加、有效管理和切实监督，增加党组织的凝聚力。 二是在党员管理与服务上，要克服对党员要求多、监督多、检查多，关怀少、服务少的问题，重视党员的合理愿望和要求，确立上级党组织为下级党组织服务，党组织为党员服务，党组织和党员为群众服务的观念，切实解决党员的实际困难，调动党员的乐观性。 三是在党员训练上，要处理好日常训练与集中训练的关系，克服和解决日常训练多、集中训练少的问题。使党员坚固树立正确的世界观、人生观、价值观，永葆党的先进性。 四是在党支部开展活动质和量上，要克服重形式，轻效果、重数量，轻质量、重开会传达文件，轻党员参加互动，党内生活不活跃的问题，使党的活动紧贴实际，与时俱进，寓教于乐，保证党支部的活动敏捷多样，效果明显。 五是在党建工作与业务工作上，克服单打一两张皮，就党建抓党建或用业务工作代替党建工作的问题，坚持做到围绕业务抓党建，抓好党建促工作，保证党支部各项工作与市局各项工作紧密结合，相互促进。 部门审计管理工作方案2 一、指导思想： 仔细贯彻落实_大精神，以.为统领，连续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推动训练进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (一)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)连续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。乐观开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续训练工作。 (四)仔细抓好跟踪审计。以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计看法和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以.来正确对待改革进展中出现的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 部门审计管理工作方案3 一、加强内审人员业务培训，提高内审业务技能提高内部审计人员业务水平，是仔细做好内部审计工作的重要基础。为了进一步提高内审人员的业务水平，促使内审人员适应形势进展的需要，在乐观鼓舞内审人员加强学习，自我提高业务水平的前提下，将通过以下三方面的工作来提高服务水平。 (一)连续组织支配内审人员参与省、市、区举办的审计业务培训，让每个内审人员能准时获得最新的内审信息、法律法规学问、专业学问和实务技能，进一步提高内部审计的工作质量，提高服务水平。 (二)连续鼓舞内审人员进行业务讨论，要求内审人员当年完成一篇论文、撰写一个案例或主审一个项目。 (三)内审人员严格执行浙江省训练审计工作廉政规定的内容，保持严谨细政的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁审计。 二、民办学校(幼儿园)财务专项审计工作(三月) 为促进民办学校(幼儿园)财务管理更规范，保障同学利益，依据萧山区民办学校财务管理方法(试行)(萧教计201_31号)，201_年，将连续对民办学校(幼儿园)的财务管理制度、会计制度和资产管理制度建立状况及财务管理体制、财务预算管理、资产和负债管理、收入和费用管理、结余及安排、财务清算等方面进行审计，其中审计的重点为两个，一是201_年审计结果的整改状况，二是民办学校的食堂收支状况。通过对民办学校(幼儿园)的财务专项审计，进一步完善内掌握度，加强经费管理。 三、“三公经费”专项审计工作(三月) 依据省审计厅关于印发201_年省本级公务支出公款消费专项审计工作方案的通知(浙审行201_2号)精神及萧山区审计局的要求，区训练局内部审计部将对所属中学校和幼儿园进行专项抽查审计，重点审查学校201_年度公务用车、公务款待、公务出国出境考察使用管理状况。 四、实施常态化训练系统三年轮审工作(四月和五月) 依据省训练厅要求，依据萧山区训练系统内部审计轮审制度规定，201_年萧山区训练系统将对各公办学校(单位、幼儿园)的校(园)长绽开第三轮“三年一轮审”，主要审计内容为学校(单位)内部管理状况、收支管理状况、“三公经费”使用状况、单位固定资产管理状况、专项资金使用状况、学校食堂财务管理状况等。通过常态化的轮审，进一步增加单位领导和后勤管理人员的财经意识，提高风险防范力量，确保训练经费和财产安全。 五、开展萧山区训练工会经费使用状况的专项审计调查(七月) 为加强对区训练工会在财务收支方面的管理，了解区训练工会资金的使用状况，201_年，我们将开展对萧山区训练工会经费使用状况的专项审计调查，审计重点是201_-20_年财务收支状况，并将此项内容作为201_年的重点内审项目。 六、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作(九月和十月)。 依据暑期训练局下属单位负责人的人事变动状况，准时组织完成校长(园长)和直属单位负责人离任经济责任审计的任务。通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债状况，扣清家底。全面把握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内掌握度的执行状况。并依据审计状况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理，增加遵纪守法的意识，对校长(园长)和直属事业单位负责人在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为人事部门考核使用干部供应依据 。七、仔细执行内部审计工作联席会议制度(一季度一次)。 依据萧山区训练内部审计工作联席会议制度(萧教计201_88号)文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互协作”的审计工作联动协作机制，发挥各有关科室监管合力，进一步提升训练内部审计工作成效。我们将定期组织召开审计工作联席会议，协调解决在审计中发觉的重大问题，沟通、通报各项审计状况，讨论打算审计整改看法建议等，确保审计看法落到实处，充分发挥“免疫”功能，提升审计成效。 八、乐观完成上级有关部门或领导交办的各项审计任务。 协作省、市、区有关部门的审计工作支配，仔细完成上级部门布置的任务，完成好领导交办的各项任务。 (一)协作省训练厅“五年一轮”的训练经费专项审计。 (二)协作区财政局对支配用于学校的基本建设、大型设施改造和大宗设备添置的经费，进行专项资金使用的绩效评价。 (三)协作区审计局的职业训练经费专项审计。 201_年，我们要连续狠抓工作落实，通过加强培训训练，优化服务，抓好问题的整改，规范管理，突出重点。要充分发挥内审人员的工作乐观性，明确职责，落实方案，争取取得更大的成果，以进一步提升内审服务价值。 部门审计管理工作方案4 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、20_年审计工作重点是：以内掌握度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、20_年度集团公司内部审计工作方案如下： 1、完善审计内掌握度,促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，20_年内审工作应当建立在公司内部掌握的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公司的进展等，以便准时发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经商活动正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了方案性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业20_年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对20_年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开管理、监督、考核脱节。 四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20_年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20_年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。 3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 部门审计管理工作方案5 一、财政收支审计 依据省审计厅要求，我县今年支配12个财政收支审计项目，包括： 1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和方案生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。 2、地税系统审计1个，并延长审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。 3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。 二、经济责任审计 经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共支配任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、其次试验学校、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计依据县委组织部支配随时进行。 三、财务收支审计 全年共支配7个行政、事业单位财务收支审计项目。 1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。 3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、试验中学、中心卫生医院的_年度财务收支状况进行审计。 四、资产、负债、损益审计 全年支配资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。 五、投资审计 市局全年支配投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳状况审计、镇中学校标准化建设项目决算审计、农村大路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。 部门审计管理工作方案怎么写