利润管理及财务综合管理知识分析表(36页PPT).pptx

华谊兄弟传媒股份有限公司是中国大华谊兄弟传媒股份有限公司是中国大陆一家知名综合性民营娱乐集团，由王中陆一家知名综合性民营娱乐集团，由王中军、王中磊兄弟在军、王中磊兄弟在19941994年创立年创立.华谊兄弟华谊兄弟主要从事主要从事电影的制作、发行及电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服务及相关服务业务艺人经纪服务及相关服务业务 。华谊兄弟华谊兄弟经过资本市场的培育发展经过资本市场的培育发展,已经成为我国影已经成为我国影视业内的龙头企业。视业内的龙头企业。公司简介公司简介利润表表分析1.利润表综合分析利润表综合分析2.利润表利润表分部分析分部分析3.利润表分项分析利润表分项分析1.1.净利润或税后利润分析净利润或税后利润分析净利润或税后利润分析净利润或税后利润分析 华谊兄弟的净利润华谊兄弟的净利润华谊兄弟的净利润华谊兄弟的净利润 从从从从2011-20132011-2013年都处于增长状态，年都处于增长状态，年都处于增长状态，年都处于增长状态，20112011年到年到年到年到20122012年增长了年增长了年增长了年增长了17.18%17.18%。而。而。而。而2012-20132012-2013年增长了年增长了年增长了年增长了179.65%179.65%，20132013年由于年由于年由于年由于利润总额利润总额利润总额利润总额的增长和所得税的增长的增长和所得税的增长的增长和所得税的增长的增长和所得税的增长，二者相抵，二者相抵，二者相抵，二者相抵，20132013年总体净利润增长年总体净利润增长年总体净利润增长年总体净利润增长43.2443.24千万。千万。千万。千万。2.利润总额分析利润总额分析利润总额分析利润总额分析华谊华谊2011-2013年利润总额连续增长，年利润总额连续增长，2012-2013增增长长57.68千万，增长了千万，增长了179.69%179.69%。利润总额反应营业利润和营业外收支。利润总额反应营业利润和营业外收支。利润总额反应营业利润和营业外收支。利润总额反应营业利润和营业外收支。20132013年利润总额增长主要年利润总额增长主要年利润总额增长主要年利润总额增长主要原因是营业利润的增加，原因是营业利润的增加，原因是营业利润的增加，原因是营业利润的增加，20132013年增加了年增加了年增加了年增加了56.8656.86千万，增长幅度为千万，增长幅度为千万，增长幅度为千万，增长幅度为223.75%223.75%。也有营业外支出的减少。也有营业外支出的减少。也有营业外支出的减少。也有营业外支出的减少0.570.57千万，减少幅度千万，减少幅度千万，减少幅度千万，减少幅度458.2%458.2%，和营，和营，和营，和营业外收入的增加业外收入的增加业外收入的增加业外收入的增加1.391.39千万的共同作用。千万的共同作用。千万的共同作用。千万的共同作用。3.3.营业利润分析营业利润分析营业利润分析营业利润分析 20132013华谊兄弟营业利润的增加主要是由于华谊兄弟营业利润的增加主要是由于华谊兄弟营业利润的增加主要是由于华谊兄弟营业利润的增加主要是由于营业收入和营业收入和营业收入和营业收入和投资净收益的增加。投资净收益的增加。投资净收益的增加。投资净收益的增加。20132013年影响营业利润的项目年影响营业利润的项目年影响营业利润的项目年影响营业利润的项目 营业收入营业收入营业收入营业收入2011-2012增长了增长了49.4千万，增长率千万，增长率为为55.36%。原因是。原因是。原因是。原因是1.本公司发行的电影片单片数量增加，而相应票房本公司发行的电影片单片数量增加，而相应票房分成收入增加。分成收入增加。2.2.内容为王的趋势更加明显，由于供不应求内容为王的趋势更加明显，由于供不应求,影影视版权价格上涨趋势视版权价格上涨趋势,影视制作企业盈利继续上升。影视制作企业盈利继续上升。2012-2013年年营业收入营业收入增长了增长了62.76千万，千万，千万，千万，增长率增长率增长率增长率45.27%。其主要原因是。其主要原因是 1.本公司在本年发行的电影片本公司在本年发行的电影片本公司在本年发行的电影片本公司在本年发行的电影片西游降魔西游降魔 篇篇狄仁杰之神都龙王狄仁杰之神都龙王私人订制私人订制等取得良等取得良等取得良等取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。好票房而相应票房分成收入增加所致。好票房而相应票房分成收入增加所致。好票房而相应票房分成收入增加所致。2.华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长60.62%60.62%，主要是因为报告期末，主要是因为报告期末20132013年内，投入运年内，投入运营的影院为营的影院为15家，较上年同期增加家，较上年同期增加2家，影院发家，影院发展态势良好，收入稳定增长。展态势良好，收入稳定增长。2012-2013年年投资收益投资收益的增加导致利润增的增加导致利润增加加31.78千万，幅度千万，幅度565.64%，原因是出售持有北，原因是出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相应确认投资收京掌趣科技股份有限公司股份而相应确认投资收益。华谊出售掌趣科技益。华谊出售掌趣科技4.9%的股份补充现金流的股份补充现金流量。量。由于其他营业成本，营业税金及附加，销售费由于其他营业成本，营业税金及附加，销售费由于其他营业成本，营业税金及附加，销售费由于其他营业成本，营业税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用的增加，使相抵后的营业用，管理费用，财务费用的增加，使相抵后的营业用，管理费用，财务费用的增加，使相抵后的营业用，管理费用，财务费用的增加，使相抵后的营业利润增加利润增加利润增加利润增加56.8656.86千万。千万。利润结构变动分析利润结构变动分析利润结构变动分析利润结构变动分析 2012 2012年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的18.33%18.33%，比上年增长，比上年增长，比上年增长，比上年增长0.67%0.67%。本。本。本。本年净利润年净利润年净利润年净利润24.07%24.07%。增长了。增长了。增长了。增长了2.54%2.54%。20132013年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的年营业利润占营业收入的40.85%40.85%，比上年增长，比上年增长，比上年增长，比上年增长22.52%22.52%。净利润占。净利润占。净利润占。净利润占33.42%33.42%，增长了，增长了，增长了，增长了16.06%16.06%。2013年的营业能力比上年有很大提高，从营业利润结构看主要是营年的营业能力比上年有很大提高，从营业利润结构看主要是营业成本，和销售费用，营业税金及附加，财务费用构成所导致，主业成本，和销售费用，营业税金及附加，财务费用构成所导致，主要是由于营业成本和财务费用的上升是降低营业利润的根本原因。要是由于营业成本和财务费用的上升是降低营业利润的根本原因。但是利润总额增长的主要原因在于营业收入和投资净收益的增加。但是利润总额增长的主要原因在于营业收入和投资净收益的增加。投资净收益主要是由于投资净收益主要是由于出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相出售持有北京掌趣科技股份有限公司股份而相应确认投资收益。华谊出售掌趣科技应确认投资收益。华谊出售掌趣科技应确认投资收益。华谊出售掌趣科技应确认投资收益。华谊出售掌趣科技4.9%4.9%的股份补充现金流量。的股份补充现金流量。的股份补充现金流量。的股份补充现金流量。2011年业务结构年业务结构20112011年的电影比年的电影比年的电影比年的电影比例占到很大，有例占到很大，有例占到很大，有例占到很大，有75.87%,75.87%,艺人经纪服务和企艺人经纪服务和企艺人经纪服务和企艺人经纪服务和企业客户艺人服务占业客户艺人服务占业客户艺人服务占业客户艺人服务占比为比为比为比为23.99%23.99%。电视剧的比例很小电视剧的比例很小电视剧的比例很小电视剧的比例很小只有只有只有只有0.13%0.13%。2012年业务结构年业务结构20122012年华谊又年华谊又年华谊又年华谊又加大对电影业务加大对电影业务加大对电影业务加大对电影业务的投入，比例达的投入，比例达的投入，比例达的投入，比例达到到到到96.98%,96.98%,比比比比20112011年的电影比年的电影比年的电影比年的电影比例增加例增加例增加例增加21.11%,21.11%,在这一年多部电在这一年多部电在这一年多部电在这一年多部电影获得较好的票影获得较好的票影获得较好的票影获得较好的票房，使营业收入房，使营业收入房，使营业收入房，使营业收入有很大的增长。有很大的增长。有很大的增长。有很大的增长。2013年业务结构年业务结构2013201320132013年的业务有年的业务有年的业务有年的业务有一些变动，增加一些变动，增加一些变动，增加一些变动，增加了电影院的的收了电影院的的收了电影院的的收了电影院的的收入，是因为建立入，是因为建立入，是因为建立入，是因为建立各地区的影院取各地区的影院取各地区的影院取各地区的影院取得的电影收入。得的电影收入。得的电影收入。得的电影收入。还增加了华谊品还增加了华谊品还增加了华谊品还增加了华谊品牌授权服务的收牌授权服务的收牌授权服务的收牌授权服务的收入，平衡了华谊入，平衡了华谊入，平衡了华谊入，平衡了华谊的业务状态，是的业务状态，是的业务状态，是的业务状态，是业务结构更加多业务结构更加多业务结构更加多业务结构更加多元化，更加有利元化，更加有利元化，更加有利元化，更加有利于企业的发展。于企业的发展。于企业的发展。于企业的发展。2011年分地区的业务结构年分地区的业务结构2011-2013年，欧洲，港澳，中东，全年，欧洲，港澳，中东，全球地区的海外的营业结构从有到无，可以看出，球地区的海外的营业结构从有到无，可以看出，华谊从华谊从2013年开始增大华东地区业务，华北年开始增大华东地区业务，华北地区的影视业务有所下降，不仅进行海外地区地区的影视业务有所下降，不仅进行海外地区北美和亚太的经营业务，还逐渐转向欧洲，港北美和亚太的经营业务，还逐渐转向欧洲，港澳，全球地区，等的影视业务。华东地区从澳，全球地区，等的影视业务。华东地区从11.74%增加幅度增加幅度11.74%11.74%。华北地区从。华北地区从37.97%减少到减少到26.05%。减少幅度为。减少幅度为。减少幅度为。减少幅度为11.93%。主要是影院建立的变动引起的。说明。主要是影院建立的变动引起的。说明。主要是影院建立的变动引起的。说明。主要是影院建立的变动引起的。说明了华谊对业务结构少做了调整。了华谊对业务结构少做了调整。了华谊对业务结构少做了调整。了华谊对业务结构少做了调整。1.1.收入分析收入分析收入分析收入分析 华谊的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生华谊的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生华谊的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生华谊的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放映收入等。电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法 电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得过取得过取得过取得电影片公映许可证电影片公映许可证电影片公映许可证电影片公映许可证，电影片于院线、影院上映后按双方确，电影片于院线、影院上映后按双方确，电影片于院线、影院上映后按双方确，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；（1 1）电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付）电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付）电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付）电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账款确认为成本。给影片发行方的票房分账款确认为成本。给影片发行方的票房分账款确认为成本。给影片发行方的票房分账款确认为成本。（2 2）电影版权收入：在影片取得）电影版权收入：在影片取得）电影版权收入：在影片取得）电影版权收入：在影片取得电影片公映许可证电影片公映许可证电影片公映许可证电影片公映许可证、母带已、母带已、母带已、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。（3 3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得审查通过取得审查通过取得审查通过取得电视剧发行许可证电视剧发行许可证电视剧发行许可证电视剧发行许可证，电视剧拷贝、播映带和其他载体转，电视剧拷贝、播映带和其他载体转，电视剧拷贝、播映带和其他载体转，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款首映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款首映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款首映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。认销售收入实现。认销售收入实现。认销售收入实现。艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。艺人服务收入两类。艺人服务收入两类。艺人服务收入两类。艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；经纪合约中约定的方式确认收入；经纪合约中约定的方式确认收入；经纪合约中约定的方式确认收入；企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。经济利益很可能流入本公司时确认。经济利益很可能流入本公司时确认。经济利益很可能流入本公司时确认。1.营业收入营业收入营业收入营业收入20132013年度发生数为年度发生数为年度发生数为年度发生数为201.4201.4千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加45.27%45.27%，其主要原因是，其主要原因是，其主要原因是，其主要原因是 1.1.公司在本年发行的电影片公司在本年发行的电影片公司在本年发行的电影片公司在本年发行的电影片西游降魔篇西游降魔篇西游降魔篇西游降魔篇、狄仁杰之神都龙王狄仁杰之神都龙王狄仁杰之神都龙王狄仁杰之神都龙王、私人订制私人订制私人订制私人订制等取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。另一方面，等取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。另一方面，等取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。另一方面，等取得良好票房而相应票房分成收入增加所致。另一方面，华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长华谊公司影院业务收入较上年同期相比增长60.62%60.62%，主要是因为报告期，主要是因为报告期，主要是因为报告期，主要是因为报告期末末末末20132013年内，投入运营的影院为年内，投入运营的影院为年内，投入运营的影院为年内，投入运营的影院为1515家，较上年同期增加家，较上年同期增加家，较上年同期增加家，较上年同期增加2 2家，影院发展态势家，影院发展态势家，影院发展态势家，影院发展态势良好，收入稳定增长。在电视剧业务这块，从报表可以看出其与电影业务良好，收入稳定增长。在电视剧业务这块，从报表可以看出其与电影业务良好，收入稳定增长。在电视剧业务这块，从报表可以看出其与电影业务良好，收入稳定增长。在电视剧业务这块，从报表可以看出其与电影业务收入相差很大，毛利率也较低，属公司短板，收购张国立的常升影视制作收入相差很大，毛利率也较低，属公司短板，收购张国立的常升影视制作收入相差很大，毛利率也较低，属公司短板，收购张国立的常升影视制作收入相差很大，毛利率也较低，属公司短板，收购张国立的常升影视制作公司也是出于这方面考虑。公司也是出于这方面考虑。公司也是出于这方面考虑。公司也是出于这方面考虑。2.2.公司艺人经纪及相关服务收入较上年同期相比下降公司艺人经纪及相关服务收入较上年同期相比下降公司艺人经纪及相关服务收入较上年同期相比下降公司艺人经纪及相关服务收入较上年同期相比下降30.11%30.11%，其中，其中，其中，其中，艺人代理服务收入较上年同期相比下降艺人代理服务收入较上年同期相比下降艺人代理服务收入较上年同期相比下降艺人代理服务收入较上年同期相比下降26.33%26.33%；企业客户艺人服务收入较上；企业客户艺人服务收入较上；企业客户艺人服务收入较上；企业客户艺人服务收入较上年同期相比下降年同期相比下降年同期相比下降年同期相比下降78.97%78.97%。华策、光线营业收入稳步增长，华谊在华策、光线营业收入稳步增长，华谊在2013年增长年增长较高。较高。2.营业成本营业成本 影视业销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结影视业销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：转销售成本：A以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。业会计准则的规定执行。B采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。实际成本逐笔（期）结转销售成本。C公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品库存商品”中象征性保留中象征性保留1元元余额。余额。营业成本营业成本2013年度发生数为年度发生数为91.0291.02千万元，比千万元，比千万元，比千万元，比上年数增加上年数增加上年数增加上年数增加32.95%，其主要原因是本公司收入增，其主要原因是本公司收入增加，营业成本相应增加。其中，电视剧及衍生主加，营业成本相应增加。其中，电视剧及衍生主营业务成本较上年同期相比增长营业务成本较上年同期相比增长 70.58%，主要，主要是因为报告期内形成收入的电视剧制作成本较是因为报告期内形成收入的电视剧制作成本较上年同期相比增长所致。同时投入运营的影院上年同期相比增长所致。同时投入运营的影院较上年同期增加较上年同期增加2家，电影院主营业务成本较上家，电影院主营业务成本较上年同期增长年同期增长57.42%57.42%。1、营业税金及附加、营业税金及附加 营业税金及附加营业税金及附加2013年度发生数年度发生数1.98千万元，比上年数千万元，比上年数减少减少50.10%，其主要原因系本公司部分收入实行营业税改，其主要原因系本公司部分收入实行营业税改征增值税所致。征增值税所致。实行营业税改征增值税试点税率实行营业税改征增值税试点税率:影片销售收入、电视剧销售收入、广告收入、电影影片销售收入、电视剧销售收入、广告收入、电影放映收入按应税收入放映收入按应税收入6%的税率计缴销项税，商品销售收入的税率计缴销项税，商品销售收入按应税收入按应税收入17%的税率计缴销项税，唱片发行收入按的税率计缴销项税，唱片发行收入按13%的的税率计缴销项税。电视片销售收入、艺人经纪及服务业税率计缴销项税。电视片销售收入、艺人经纪及服务业务收入、广告收入及其他业务收入适用营业税，税率为务收入、广告收入及其他业务收入适用营业税，税率为5%；影片放映的收入按文化体育业缴纳营业税，税率为；影片放映的收入按文化体育业缴纳营业税，税率为3%。利润表项目变动分析利润表项目变动分析 2.投资收益项目明细投资收益项目明细投资收益项目明细投资收益项目明细投资收益项目明细投资收益项目明细项项项项 目目目目本年发生数本年发生数本年发生数本年发生数上年发上年发上年发上年发生数生数生数生数变动额变动额变动额变动额权权权权益益益益法法法法核核核核算算算算的的的的长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资收益资收益资收益资收益2.622.62-0.66-0.663.28 3.28 3.28 3.28 处处处处置置置置长长长长期期期期股股股股权权权权投投投投资资资资产产产产生生生生的的的的投资收益投资收益投资收益投资收益1.311.315.305.30-3.99-3.99-3.99-3.99 处处处处置置置置可可可可供供供供出出出出售售售售金金金金融融融融资资资资产产产产等等等等取得的投资收益取得的投资收益取得的投资收益取得的投资收益32.2932.290 032.29 32.29 32.29 32.29 持持持持有有有有可可可可供供供供出出出出售售售售金金金金融融融融资资资资产产产产期期期期间取得的投资收益间取得的投资收益间取得的投资收益间取得的投资收益0.210.210.390.39-0.18-0.18-0.18-0.18 其他其他其他其他0.100.100 00.10 0.10 0.10 0.10 合合合合 计计计计36.5336.535.035.0331.50 31.50 31.50 31.50 公司整体经营业绩情况较上年同期相公司整体经营业绩情况较上年同期相比提升，主要是因为公司处置可供出售金比提升，主要是因为公司处置可供出售金融资产等取得的投资收益。报告期内，出融资产等取得的投资收益。报告期内，出售所持北京掌趣科技股份售所持北京掌趣科技股份有限公司部分股有限公司部分股份所取得的投资收益提高了公司的整体效份所取得的投资收益提高了公司的整体效益。益。销售费用销售费用项项 目目本年发生数本年发生数上年发生上年发生数数变动额变动额变动率变动率 员工成本员工成本 6.526.525.615.610.91 0.91 16.29%16.29%广告费广告费 4.734.731.621.623.11 3.11 191.63%191.63%租赁费租赁费 3.673.672.452.451.23 1.23 50.13%50.13%折旧折旧 3.903.902.682.681.22 1.22 45.67%45.67%差旅费差旅费 0.220.222.192.19-1.97-1.97-90.02%-90.02%审监费审监费 1.271.271.111.110.16 0.16 14.37%14.37%业务宣传费业务宣传费 2.132.130.510.511.62 1.62 320.63%320.63%技术服务费技术服务费 1.221.221.881.88-0.66-0.66-35.25%-35.25%水水、电电、取取暖费暖费 1.181.180.700.700.48 0.48 68.77%68.77%开业费开业费 0.270.271.181.18-0.91-0.91-77.29%-77.29%预提发行费预提发行费 2.782.782.282.280.50 0.50 21.85%21.85%其他其他7.207.205.095.092.11 2.11 41.48%41.48%销售费用销售费用销售费用销售费用2013201320132013年度发生数为年度发生数为年度发生数为年度发生数为47.2447.2447.2447.24千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加36.16%36.16%36.16%36.16%，主，主，主，主要原因是广告费和业务宣传费要原因是广告费和业务宣传费要原因是广告费和业务宣传费要原因是广告费和业务宣传费其其其其本公司在本年发行的电影片销售收入增本公司在本年发行的电影片销售收入增本公司在本年发行的电影片销售收入增本公司在本年发行的电影片销售收入增加而相应增加的发行费、广告费等；加而相应增加的发行费、广告费等；加而相应增加的发行费、广告费等；加而相应增加的发行费、广告费等；本公司新影院陆续在本年开业本公司新影院陆续在本年开业本公司新影院陆续在本年开业本公司新影院陆续在本年开业相应增加开办费，业务宣传费。相应增加开办费，业务宣传费。相应增加开办费，业务宣传费。相应增加开办费，业务宣传费。大量投入广告宣传费例子：大量投入广告宣传费例子：大量投入广告宣传费例子：大量投入广告宣传费例子：20132013年为了配合国庆期间年为了配合国庆期间年为了配合国庆期间年为了配合国庆期间狄仁杰之神都狄仁杰之神都狄仁杰之神都狄仁杰之神都龙王龙王龙王龙王新片的推广，华谊不惜重金把广告投放到新片的推广，华谊不惜重金把广告投放到新片的推广，华谊不惜重金把广告投放到新片的推广，华谊不惜重金把广告投放到中国好声音中国好声音中国好声音中国好声音、快乐快乐快乐快乐男声男声男声男声等当红电视节目当中，其中投放到等当红电视节目当中，其中投放到等当红电视节目当中，其中投放到等当红电视节目当中，其中投放到快乐男声快乐男声快乐男声快乐男声总决赛最后时刻的总决赛最后时刻的总决赛最后时刻的总决赛最后时刻的预告片就长达预告片就长达预告片就长达预告片就长达1 1分钟之久。分钟之久。分钟之久。分钟之久。经济参考报经济参考报经济参考报经济参考报报道收视率极高的节目，非总报道收视率极高的节目，非总报道收视率极高的节目，非总报道收视率极高的节目，非总决赛场次每条广告决赛场次每条广告决赛场次每条广告决赛场次每条广告1515秒钟大概秒钟大概秒钟大概秒钟大概7070到到到到8080万，总决赛均价万，总决赛均价万，总决赛均价万，总决赛均价300300多万。据初多万。据初多万。据初多万。据初步计算，仅步计算，仅步计算，仅步计算，仅中国好声音中国好声音中国好声音中国好声音栏目投的广告费用已近千万。栏目投的广告费用已近千万。栏目投的广告费用已近千万。栏目投的广告费用已近千万。销售费用率同行业比较销售费用率同行业比较：由此可以看出华谊的的销售费用比较平稳，变化不是很大。而华策和由此可以看出华谊的的销售费用比较平稳，变化不是很大。而华策和由此可以看出华谊的的销售费用比较平稳，变化不是很大。而华策和由此可以看出华谊的的销售费用比较平稳，变化不是很大。而华策和光线的销售费用都比较平稳。但华谊的销售费用在同行业中比较高。光线的销售费用都比较平稳。但华谊的销售费用在同行业中比较高。光线的销售费用都比较平稳。但华谊的销售费用在同行业中比较高。光线的销售费用都比较平稳。但华谊的销售费用在同行业中比较高。4.4.4.4.资资资资 产产产产减减减减值值值值损损损损失失失失项项项项 目目目目本年发生本年发生本年发生本年发生数数数数上年上年上年上年发生发生发生发生数数数数坏坏坏坏账账账账损损损损失失失失8.078.078.078.074.174.174.174.17存存存存货货货货跌跌跌跌价损失价损失价损失价损失0.360.360.360.360.900.900.900.90合合合合 计计计计8.448.448.448.445.075.075.075.07华谊的坏账损失比较大，主要是资产减值损失华谊的坏账损失比较大，主要是资产减值损失2013年年年年度发生数为度发生数为度发生数为度发生数为8.078.07千万元，比上年数增加千万元，比上年数增加3.9千万元，千万元，千万元，千万元，幅度为幅度为幅度为幅度为93%93%，其主要原因系本年应收款项计提资产减，其主要原因系本年应收款项计提资产减值准备增加所致。值准备增加所致。5.5.营业营业营业营业外支出（万元）外支出（万元）外支出（万元）外支出（万元）项项项项 目目目目本年发生数本年发生数本年发生数本年发生数上年发生数上年发生数上年发生数上年发生数非流动资产处置损失合计非流动资产处置损失合计非流动资产处置损失合计非流动资产处置损失合计225.96225.9633.1833.18违约金违约金违约金违约金230.00230.000 0对外捐赠支出对外捐赠支出对外捐赠支出对外捐赠支出20.1020.1010.1910.19非常损失非常损失非常损失非常损失0.490.490 0赔偿款赔偿款赔偿款赔偿款58.2358.230 0滞纳金滞纳金滞纳金滞纳金73.6973.690 0其他其他其他其他88.7088.7081.4581.45合合合合 计计计计697.16697.16124.82124.82营业外支出营业外支出营业外支出营业外支出20132013年度发生数为年度发生数为年度发生数为年度发生数为697.16697.16万元，比上年数增万元，比上年数增万元，比上年数增万元，比上年数增加加加加458.20%458.20%，其主要原因是处置固定资产净损失及支付的违约，其主要原因是处置固定资产净损失及支付的违约，其主要原因是处置固定资产净损失及支付的违约，其主要原因是处置固定资产净损失及支付的违约金增加所致。金增加所致。金增加所致。金增加所致。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。10:46:1310:46:1310:4611/7/2022 10:46:13 AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2210:46:1310:46Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:46:1310:46:1310:46Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2210:46:1310:46:13November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 十一月 202210:46:13 上午10:46:1311月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月 2210:46 上午11月-2210:46November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/7 10:46:1310:46:1307 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。10:46:13 上午10:46 上午10:46:1311月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 10:46:13 AM10:46:1307-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 10:46 AM11/7/2022 10:46 AM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2210:46:1307 November 202210:46谢谢大家谢谢大家