量子科技设备项目工程咨询规划【参考】.docx

泓域/量子科技设备项目工程咨询规划量子科技设备项目工程咨询规划xxx集团有限公司目录一、 项目基本情况3二、 产业环境分析9三、 发展基础10四、 必要性分析16五、 项目费用效果分析16六、 项目费用效益分析21七、 经济影响分析模型简介27八、 重大项目的经济安全影响分析31九、 间接效益与间接费用的识别与计算36十、 经济效益与费用的估算原则40十一、 资源环境承载力分析框架41十二、 资源环境承载力的内涵44十三、 综合平衡方法46十四、 宏观分析方法48十五、 现代工程咨询方法框架51十六、 现代工程咨询方法的特点52十七、 SWOT分析法模型54十八、 PEST分析56十九、 进度计划58项目实施进度计划一览表58二十、 经济效益60营业收入、税金及附加和增值税估算表61综合总成本费用估算表62利润及利润分配表64项目投资现金流量表66借款还本付息计划表68二十一、 项目投资分析69建设投资估算表71建设期利息估算表72流动资金估算表74总投资及构成一览表75项目投资计划与资金筹措一览表76一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人尹xx（三）项目建设单位概况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 （四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。数字经济规模占比呈现双“三九”态势。2020年我国数字经济依然保持蓬勃发展态势，规模达到39.2万亿元，较2019年增加3.4万亿元，占GDP比重为38.6%，比2019年提升2.5个百分点，有效支撑疫情防控和经济社会发展。数字经济增速是GDP增速的3倍多。2020年，在疫情冲击和全球经济下行叠加影响下，我国数字经济依然保持9.7%的高位增长，是同期GDP名义增速的3.2倍多，成为稳定经济增长的关键动力。2020年，我国数字经济核心产业增加值占GDP比重达7.8%。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx，占地面积约56.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积72569.60，其中：主体工程42548.86，仓储工程16916.34，行政办公及生活服务设施7979.33，公共工程5125.07。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26991.17万元，其中：建设投资21007.12万元，占项目总投资的77.83%；建设期利息207.96万元，占项目总投资的0.77%；流动资金5776.09万元，占项目总投资的21.40%。2、建设投资构成本期项目建设投资21007.12万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用17852.47万元，工程建设其他费用2637.87万元，预备费516.78万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资26991.17万元，其中申请银行长期贷款8488.01万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：58200.00万元。2、综合总成本费用（TC）：45469.13万元。3、净利润（NP）：9320.22万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.15年。5、财务内部收益率：26.18%。6、财务净现值：21609.76万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积37333.00约56.00亩1.1总建筑面积72569.60容积率1.941.2基底面积23893.12建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩352.992总投资万元26991.172.1建设投资万元21007.122.1.1工程费用万元17852.472.1.2工程建设其他费用万元2637.872.1.3预备费万元516.782.2建设期利息万元207.962.3流动资金万元5776.093资金筹措万元26991.173.1自筹资金万元18503.163.2银行贷款万元8488.014营业收入万元58200.00正常运营年份5总成本费用万元45469.13""6利润总额万元12426.96""7净利润万元9320.22""8所得税万元3106.74""9增值税万元2532.52""10税金及附加万元303.91""11纳税总额万元5943.17""12工业增加值万元19657.65""13盈亏平衡点万元20536.96产值14回收期年5.15含建设期12个月15财务内部收益率26.18%所得税后16财务净现值万元21609.76所得税后二、 产业环境分析南通，位于中国东部海岸线与长江交汇处，长江入海口北翼，与上海市隔江相望，是江苏唯一同时拥有沿江沿海深水岸线城市。陆域面积8001平方千米，属长江三角洲冲积平原，处亚热带季风气候。是山水旅游城市，以“中国近代第一城”著称的历史文化名城。下辖如东1县，如皋、启东、海门、海安4市，崇川、港闸、通州3区及富民港办事处（南通经济技术开发区）。为全国14个进一步对外开放沿海城市之一，为全国有影响力“纺织之乡”“建筑之乡”“教育之乡”“体育之乡”“文博之乡”“长寿之乡”“平安之乡”“新侨之乡”，先后获全国文明城市、国家环保模范城市、国家卫生城市、国家园林城市、国家生态市、全国社会治安综合治理优秀城市、全国科技进步先进市、中国服务外包风采城市等荣誉。2018年，南通市常住人口731万人。其中城镇人口490.5万人。实现地区生产总值8427亿元，按可比价格计算，比上年增长7.2%。其中：第一产业增加值397.77亿元，比上年增长2.2%；第二产业增加值3947.88亿元，比上年增长6.5%；第三产业增加值4081.35亿元，比上年增长8.4%。人均GDP115320元，比上年增长7.1%。按2018年平均汇率计算，人均GDP17427美元。建筑业总产值8259.18亿元。社会消费品零售总额3088.77亿元。三、 发展基础“十三五”期间，全市认真贯彻落实国家、省数字经济发展战略，制定出台推进数字经济发展的一系列政策措施，推进苏州数字经济和数字化转型高质量发展。2020年苏州市数字经济规模超过8000亿元1。其中，数字产业规模不断壮大，产业数字化加速推进，两者作为数字经济增长主引擎的作用日益显著。1数字产业规模不断壮大信息通信产业稳中有进。深入落实“宽带中国”示范城市建设工作，积极推进信息基础设施重点项目建设。2020年，苏州新增5G基站12039个，累计建成17500个，均位列全省第一。签约启动5G融合应用639个，涉及四大通用领域和九大重点行业，其中38个项目获评省级典型应用场景和优秀案例。互联网产业深度发展。抢抓“互联网+”机遇，催生新的生产方式、产业形态、商业模式和经济增长点。引入云计算、大数据、电子商务等服务，实现产业提质增效。互联网普及率为78.7%，互联网用户达到2200万户，网民规模不断扩大。电子信息产业形成万亿级产业集群。苏州具有全球最完备、响应速度最快的电子信息产业链，是长三角地区最具活力的万亿级产业集群，2020年产值近1.07万亿元，占全国规模的9%。2020年苏州市集成电路产业整体销售收入达625.7亿元，同比增长21.3%。基本形成以“IC设计-晶圆制造-IC封装测试”为核心，设备、材料及服务产业为支撑的集成电路产业链。软件和信息服务业稳步发展。抢抓基础软件、工业软件、应用软件等产业链布局。2020年苏州市软件和信息技术服务业销售收入达1727.3亿元，同比增长8.8%，拥有国泰新点、同程艺龙等7家上市企业。其中工业软件销售收入达1324亿元，居全省第一、占全国7%。新一代信息技术蓬勃发展。以发展大数据产业为切入点，率先出台大数据产业发展规划，布局十大人工智能和大数据特色产业园，推动产业纵深发展。截至2020年底，全市累计入库人工智能和大数据企业906家。积极推进新技术新应用创新改革试点，苏州市成为央行数字人民币首批试点城市和重要试点地区之一，相城区成为江苏省首个区块链产业发展集聚区。2产业数字转型加速推进（1）工业数字化基础雄厚2020年，苏州拥有35个工业大类，涉及167个工业中类、491个工业小类。2020年，实现规模以上工业总产值34823.9亿元，比上年增长4.0%，制造业新兴产业产值占规模以上工业总产值比重达55.7%，比上年提高2.1个百分点。在此基础上工业数字化转型持续推进：已累计完成两化融合贯标企业466家。紫光云引擎工业互联网平台被评为国家首批特定领域工业互联网平台。国家十五大双跨平台中已有12家落户苏州。累计创建江苏省五星级上云企业49家、四星级上云企业517家、三星级上云企业1154家。更广范围、更深程度、更高水平推动工业互联网建设，持续打响“工业互联网看苏州”品牌。累计获得国家级智能制造综合新模式应用项目7个，智能制造试点示范项目6个。（2）农业数字化转型加速一是农业大数据和信息化应用水平大幅提升。构建“1+2+N”的电子政务架构体系，形成208项、3070个数据字段的农业大数据资源库。二是智慧农业应用示范不断推进。农业生产设施装备与信息技术加速融合，农业生产提质增效明显，全市农业信息化覆盖率达70.12%。累计创建省级数字农业新技术应用类（智能农业）基地16个，认定市级农业物联网技术应用型“智慧农业”示范基地34个。三是农村电商发展日益蓬勃。培育“阳澄湖”“浅水湾”“水八仙”等知名本土电商品牌，东山电商园、相城区渭塘珍珠电商产业园、阳澄湖电商产业园、吴江区横扇羊毛衫电子商务交易中心均成为区域性农村电商服务中心。累计建设1个国家级电子商务进农村综合示范县、3个省级农村电子商务示范县、7个省级农村电子商务示范镇、27个省级农村电子商务示范村。（3）服务业数字化动能释放一是跨越发展现代服务业。培育一批平台经济、共享经济和体验经济企业，新增服务业创新型示范企业30家。二是电子商务普及工程加速推进。“十三五”期间，已形成1个电商销售超10亿元的大闸蟹产业和丝绸、珍珠、茶叶、休闲食品等4个超1亿元的特色产业。依托钢铁、化工、纺织等产业和商品交易市场优势，推动各类行业B2B平台快速发展。三是生活服务业水平不断提升。在国内率先打造数字化惠民服务平台“文化苏州云”，培育苏州网络文化“窗口品牌”，革新打造苏州网络文化“季季红”活动，创新推出“网链苏州”城市网络赋能计划。3数字治理体系逐步完善（1）政务大数据基础支撑保障有效强化政务外网互联网IPv6改造有效推进。政务信息资源目录动态更新机制不断健全。在省内率先建成运行苏州市政务信息资源共享服务平台，形成政务信息资源共享枢纽。截至目前，平台共计开放资源438个，包括232个数据资源和206个接口资源，涉及18个社会公共服务主题领域。（2）社会数字化治理能力建设高效推进完成应急指挥信息网等9项重点信息化工程建设，构建“两级平台、多级用户”的“1+10”苏州市应急管理综合应用平台体系。社会信用体系已建成“一网两库一平台、二大应用做支撑”的信用信息化应用体系，形成“架构、基础、数据、服务、应用”多元一体的信用信息化建设格局。互联网+监管数据中心已实现基础库、数据大盘、数据汇集相关功能。警务大数据工程创新构建“六星科技纵横警务”顶层设计架构，全方位覆盖市、县、基层所三级应用体系。人力资源社会保障体系保障大数据工程“一网可查”和数据及时共享。智慧交通建设体系持续夯实，实施“苏州市交通运输指挥中心（TOCC）指挥平台”等一批重大信息化工程，构建苏州市智能化交通运输体系。4数字要素供给持续提升（1）信息基础设施建设成效显著深入落实“宽带中国”示范城市建设工作，积极推进信息基础设施重点项目建设，通信基础设施建设加速升级。全市数字传输骨干网带宽达78800（Gbps），城域网出口带宽达15520（Gbps），光纤到户FTTP覆盖率达100%，优先网络双向改造覆盖率达99.4%。5G网络覆盖率达60%，其中中心城区、重点产业园区、交通枢纽等重点热点区域已实现全覆盖。启动实施5G应用项目639个，积极探索5G与智能制造、教育、医疗、交通、城管等重点领域进一步融合发展。（2）数字人才队伍建设再上台阶“十三五”期间，苏州围绕“人才新政40条”，出台苏州市人才乐居工程实施意见（试行）苏州市优秀人才贡献奖励若干意见（试行），重点向信息化人才倾斜，集聚了大量创业创新人才。成功引进西北工业大学网络空间安全学院、河海大学苏州研究院和苏州研究生院落户苏州。全市拥有7个省级（含以上）软件产业人才培训基地；软件和信息服务业从业人员超25万人，从业人员中本科以上学历的比重为71.3%；软件方向获评省双创人才17人、省创新团队3个。（3）数字创业创新能力显著增强“十三五”期间，苏州全社会研究与试验发展经费支出占GDP比重达3.78%，科技进步贡献率达66.6%，科技进步综合实力连续12年位居全省第一，拥有国家高新技术企业9772家、省民营科技企业1.6万家，累计与230多家国内外高校、科研院所建立了2000多个产学研联合体。截至2020年，全省电子信息领域高新技术企业累计超4000家。全市在传感网、移动通信、集成电路、计算机软件等相关领域布局建设创新服务平台超百家。培育数字化设计与制造、大数据、5G中高频器件、集成电路设计服务等省级制造业创新中心。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 项目费用效果分析（）费用效果分析概述费用效果分析是通过对项目预期效果和所支付费用的比较，判断项目费用的有效性和项目经济合理性的分析方法。效果是指项目引起的效应或效能，表示项目目标的实现程度，往往不能或难于货币量化。费用是指社会经济为项目所付出的代价，是可以货币量化计算的。费用效果分析是项目决策分析与评价的基本方法之一。当项目效果不能或难于货币量化时，或货币量化的效果不是项目目标的主体时，在经济分析中可采用费用效果分析方法，并将其结论作为项目投资决策的依据。例如医疗卫生保健、政府资助的普及教育、气象、地震预报、交通信号设施、军事设施等项目。作为一种方法，费用效果分析既可以应用于财务分析，采用财务现金流量计算；也可以应用于经济分析，采用经济费用效益流量计算。用于前者，主要用于项目各个环节的方案比选、项目总体方案的初步筛选；用于后者，除了可以用于上述方案比选、筛选以外，对于项目主体效益难以货币量化的，则取代经济费用效益分析，作为经济分析的最终结论。（二）费用效果分析的要求与应用条件1费用效果分析的要求费用效果分析是将费用与效果采取不同的度量方法和度量单位，在以货币度量费用的同时，采用某种非货币单位度量效果费用效果分析遵循多方案比选原则，通过对各种方案的费用和效果进行比较，选择最优或较好的方案。对单一方案的项目，通常不易直接评价其合理性。2备选方亲应具备的条件进行费用效果分析，项目的备选方案应具备以下条件：（1）备选方案是互斥方案或可转化为互斥方案；（2）备选方案目标相同，且均能满足最低效果标准的要求，否则不可进行比较；（3）备选方案的费用可以货币量化，且资金用量不突破预算限额；（4）备选方案的效果应采用同一非货币单位度量。如果有多个效果，可通过加权的方法处理成用单一度量单位表示的综合效果；（5）备选方案应具有可比的寿命周期（三）费用效果分析的基本程序1确立项目目标，并将其转化为可量化的效果；2拟定各种可以完成任务（达到效果）的方案；3识别和计算各方案的费用与效果；4计算指标，综合比较，分析各方案的优缺点；5推荐最佳方案或提出优先采用的次序。（四）费用估算要点1费用应包括整个计算期内发生的全部费用；2费用可采用现值或年值表示，备选方案计算期不一致时应采用年值。（五）效果计量单位的选择效果可以采用有助于说明项目效能的任何度量单位。选择的度量单位应能切实变量项目目标实现的程度，且便于计算。例如供水工程可以选择供水量（吨）、教育项目选择受教育人数等。若项目的目标不只一个，或项目的效果难于直接度量，需要建立次级分解目标加以度量时，需要用科学的方法确定权重，借助层次分析法对项目的效果进行加权计算，处理成单一度量单位表示的综合效果。（六）费用效果分析基本方法1最小费用法当项目目标是明确固定的，也即效果相同的条件下，选择能够达到效果的各种可能方案中费用最小的方案。这种满足固定效果寻求费用最小方案的方法称为最小费用法，也称固定效果法。例如优化一个满足特定标准的教育设施项目，比如一所学校，其设施要达到的标准和可以容纳的学生人数事先确定下来，可以采用最小费用法。2最大效果法将费用固定，追求效果最大化的方法称为最大效果法，也称固定费用法。例如用于某一贫困地区扶贫的资金通常是事先固定的，扶贫效用最大化是通常要追求的目标，也就是采用最大效果法。3增量分析法当备选方案效果和费用均不固定，且分别具有较大幅度的差别时，应比较两个备选方案之间的费用差额和效果差额，分析获得增量效果所花费的增量费用是否值得，不可盲目选择效果费用比大的方案或者费用效果比小的方案。采用增量分析法时，需事先确定基准指标。如果项目有两个以上的备选方案进行增量分析，应按下列步骤选优：（1）将方案费用由小到大排队；（2）从费用最小的两个方案开始比较，通过增量分析选择优胜方案；（3）将优胜方案与紧邻的下一个方案进行增量分析，并选出新的优胜方案；（4）重复第三步，直至最后一个方案，最终被选定的优势方案为最优方案。六、 项目费用效益分析在经济费用效益分析中，当费用和效益流量识别和估算完毕之后，应编制经济费用效益分析报表，并根据报表计算评价指标，进行经济效率分析，判断项目的经济合理性。经济费用效益分析指标1经济净现值经济净现值（ENPV）是指用社会折现率将项目计算期内各年的经济净效益流量折算到项目建设期初的现值之和，是经济费用效益分析的主要指标。经济净现值是反映项目对社会经济净贡献的绝对量指标。项目的经济净现值等于或大于零表示社会经济为拟建项目付出代价后，可以得到符合或超过社会折现率所要求的以现值表示的社会盈余，说明项目的经济盈利性达到或超过了社会折现率的基本要求，从经济效率看，该项目可以被接受。经济净现值越大，表明项目所带来的以现值表示的经济效益越大。2经济内部收益率经济内部收益率（EIRR）是指能使项目在计算期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率，是经济费用效益分析的辅助指标。经济内部收益率可由上式采用数值解法求解，手算可用人工试算法，利用计算机可使用现成的软件程序或函数求解。经济内部收益率是从资源配置角度反映项目经济效益的相对量指标，表示项目占用的资金所能获得的动态收益率，反映资源配置的经济效率。项目的经济内部收益率等于或大于社会折现率时，表明项目对社会经济的净贡献达到或者超过了社会折现率的要求。（二）经济费用效益分析报表经济费用效益分析主要报表是“项目投资经济费用效益流量表”，辅助报表一般包括建设投资调整估算表、流动资金调整估算表、营业收入调整估算表和经营费用调整估算表。如有要求，也可以编制国内投资经济费用效益流量表。按照建设项目经济评价方法与参数（第三版），本章只介绍项目投资经济费用效益流量表。项目投资经济费用效益流量表用以综合反映项目计算期内各年的按项目投资口径计算的各项经济效益与费用流量及净效益流量，用来计算项目投资经济净现值和经济内部收益率指标。该表的编制与项目的融资方案无关。（三）编制项目投资经济费用效益流量表的两种方式经济费用效益流量表可以按照前述效益和费用流量识别和计算的原则和方法直接进行编制，也可以在财务现金流量的基础上进行调整编制。1直接计算法直接进行效益和费用流量的识别和计算，并编制经济费用效益流量表。（1）识别（包括量化）经济效益和经济费用，包括直接效益、直接费用和间接效益、间接费用。（2）分析确定各项投入和产出的影子价格，对各项产出效益和投入费用进行估算，同时可以编制必要的辅助表格。（3）根据估算的效益流量和费用流量，编制项目投资经济费用效益流量表。（4）对能够货币量化的外部效果，尽可能货币量化，并纳入经济效益费用流量表的间接费用和间接效益；对难以进行货币量化的产出效果，应尽可能地采用其它量纲进行量化；难以量化的，进行定性描述。（5）采用直接编制经济费用效益流量表方式的项目，其直接效益一般比较复杂，而且与财务效益完全不同，可结合项目目标，视具体情况采用不同方式分别估算。交通运输项目的直接效益体现为时间节约的效果，可按本章第三节所述的时间节约价值的估算方法并结合项目的具体情况计算。教育项目、医疗卫生和卫生保健项目等的产出效果表现为对人力资本、生命延续或疾病预防等方面的影响，可按本章第三节所述的人力资本增值的价值、可能减少死亡的价值，以及减少疾病增进健康等的价值估算方法并结合项目的具体情况计算。水利枢纽项目的直接效益体现为防洪效益、减淤效益和发电效益等，可按照行业和项目具体情况分别估算。2调整计算法在财务分析项目投资现金流量表基础上调整编制经济费用效益流量表。（1）调整内容在财务分析基础上编制经济费用效益流量表，主要包括效益和费用范围调整和数值调整两方面内容：1）效益和费用范围调整识别财务现金流量中属于转移支付的内容，并逐项从财务效益和费用流量中剔除。作为财务现金流入的国家对项目的各种补贴，应看作转移支付，不计为经济效益流量；作为财务现金流出的，项目向国家支付的大部分税金也应看作转移支付，不计为经济费用流量。前已述及，国内借款利息（包括建设投资借款建设期利息和生产期利息，流动资金借款利息）被看作转移支付，不计为经济费用流量。但实际上，因财务分析项目投资现金流量表中本不包括借款利息，该项调整并不存在。对流动资金估算中涉及的不属于社会资源消耗的应收、应付、预收、预付款项和现金部分予以别除。遵循实际价值原则，不考虑通货膨胀因素，剔除建设投资中包含的涨价预备费。识别项目的外部效果，分别纳入间接效益和间接费用流量。2）效益和费用数值调整鉴别投入和产出的财务价格是否能正确反映其经济价值。如果项目的全部或部分投入和产出没有正常的市场交易价格，或者财务价格不能正确反映其经济价值，那么应该采用适当的方法测算其影子价格，并重新计算相应的费用或效益流量。投入和产出中涉及外汇的，需要用影子汇率代替财务分析中采用的国家外汇牌价。对项目的外部效果尽可能货币量化计算。例如，一个大型林业项目的财务效益主要是林木出售获得的收入，但由于种树引起的气候改善，使该流域农田增产，农民可由此受益。在经济分析中农田增产的效益应作为该林业项目的间接效益，合理估计后纳入经济费用效益流量表。再如，一个对环境产生负面影响的项目，尽管项目并未因此付费，但社会经济为此付出了代价，应尽可能将该影响货币量化后作为间接费用，纳入经济费用效益流量表。（2）具体调整方法1）调整直接效益流量项目的直接效益大多为营业收入。产出需要采用影子价格的，用影子价格计算营业收入。应分析具体供求情况，选择适当的方法确定产出影子价格。出口产品用影子汇率计算外汇价值。重新计算营业收入，编制营业收入调整估算表。2）调整建设投资。将建设投资中涨价预备费从费用流量中剔除。根据具体情况，建设投资中的劳动力可按影子工资计算费用，也可不予调整。有进口用汇的应按影子汇率换算并剔除作为转移支付的进口关税和进口环节增值税。建设投资的国内费用中内含的增值税进项税额可根据市场定价的非外贸货物（投入）影子价格定价原则以及各类投入的市场供求情况决定是否剔除，也即采用含税价格还是不含税价格。其他费用通常不必调整。应重视建设投资中土地费用的调整，按照本章第三节土地影子价格确定方法及要求进行调整。其他的费用一般可认为等同于财务价值，通常不必调整。七、 经济影响分析模型简介（一）定量分析模型重大项目的区域经济和宏观经济影响分析，可将项目的总产出、总投入、资源、劳动力、进出口总额等作为区域或宏观经济的增量，通过构造各种既有科学依据又反映项目特点的经济数学模型，分别计算“有项目”与“无项目”情况下的总量指标、结构指标、国力适应性指标及收益分配效果指标，并根据有无对比的原则对项目的影响进行分析评价。常用的经济数学模型有宏观经济计量模型、宏观经济递推优化模型、全国或地区投入产出模型、系统动力学模型和动态系统计量模型等。1宏观经济计量模型宏观经济计量模型是在一定的经济假设下，依据一定的经济理论，建立众多经济变量之间的关系式，利用变量的历史序列数据对关系方程式组成的联立方程组进行回归分析运算，确定方程式中的经济参数和其他参数数值，从而得出方程的确定形式，并在此基础上预测未来经济发展趋势，或者判定经济变量或经济参数对经济发展的影响。模型一般包括生产、收入、投资、消费、劳动力、财政、金融、价格、贸易、能源等模块，能较全面地反映现实经济结构及其数量关系。模型还应包括受拟建重大项目影响的区域经济模型块，并进行联立计算求解。利用宏观经济计量模型分析重大项目对区域和宏观经济的影响，主要是考察有无该项目的两种情况下宏观经济计量模型的运算结果，从而判定项目对区域和宏观经济影响的大小和好坏。2宏观经济递推优化模型宏观经济递推优化模型是统筹考虑国家中长期战略目标和近期发展目标的协调配合，在国力约束和供需平衡条件下，以年度国民收入最大化作为目标函数的模型。具体约束条件还包括产业间投入产出均衡、年度产业产出能力、消费年增长水平、积累率上下限、非生产性和更新改造投资比例、外汇平衡能力、进口需要量等。模型通过调整投资、消费结构和状态转移方程，使产业结构趋于合理化，在国力适应性等约束条件下寻求重大项目对宏观经济的有利影响和国民经济发展的合理途径。3投入产出模型投入产出模型是指依据著名经济学家列昂惕夫创立的投入产出经济学的原理，利用大量实际经济数据，构造反映国民经济各部门之间关联关系的投入产出表，根据该表计算出各部门的投入系数（即直接消耗系数）和完全消耗系数，并进一步计算各部门的影响力系数和感应度系数，分析判断各部门对国民经沪其他部门的影响或其他部门发展对某一部门的影响，从数量上系统地揭示经济体内部的不同部门之间的相互关系。这个经济体可以是一个国家，甚至是整个世界，也可以是一个省、地区、企业或行业部门。应用投入产出模型可以分析重大项目对国民经济各部门增长和结构的影响。4系统动力学模型经济系统动力学模型可以动态地模拟经济发展的演进趋势。系统动力学建模不是建立纯数学符号的数学模型，而是借助于DYNAMO语言编写计算机仿真程序，再借助计算机的模拟技术定量地进行系统结构、功能与行为的模拟。模型可考虑短缺对国民经济的影响，还可以通过对比其他工程项目，分析其财力承受能力。在处理重大项目时，以不同融资方案或不同投资时机，动态模拟国民经济发展状况，对比有无该项目情况下的经济发展状态，分析判断国家财力对重大项目的承受能力。5动态系统计量模型动态系统计量模型是专门用于模拟长远发展态势的一种模型。它按照一定的规则，把经济计量模型及系统动力学模型的构模思想和方法，以及优化搜索技术和控制思想组合为一体，使模型能够更加合理地反映系统的长期理性行为，描述系统的长期变化。模型由主导结构、时变参数和决策结构的方程以及控制结构组成，可用来分析评价重大项目对国民经济的长期影响。（二）多目标综合评价分析模型重大项目的经济影响分析，由于是重点关注项目的间接影响、对区域或宏观经济的影响、对就业和居民收入的影响和贡献等，所以要站在更高的视野和更广的角度全面评价拟建项目宏观及区域经济影响的价值，分析这些影响最终导致的受影响地区的企业、政府、居民及其他社会组织福利增长的效果。因此，对重大项目的经济影响评价通常强调进行多目标综合评价，评价项目满足环境质量、经济发展、可持续性、社会公平等目标的程度。多目标综合评价一般都要组织若干专家，包括各行业和各学科的专家学者，根据国家产业政策、当地社会发展水平和区域经济发展目标，结合拟建项目的具体情况，对项目各项指标视其对项目的重要程度赋予一定的权重，并对各个指标进行量化分析，评价拟建项目的综合影响效果。多目标综合评价通常采用的评价方法包括德尔菲法、矩阵分析法、层次分析法、模糊综合评价法、数据包络分析法等。八、 重大项目的经济安全影响分析（一）国家经济安全的内涵国家经济安全是国家的经济在不受伤害条件下正常运行、确保本国最根本的经济利益不受伤害的态势。主要内容包括：一国经济在整体上主权独立、基础稳固、运行健康、增长稳定、发展持续；在国际经济生活中具有一定的自主性、防卫力和竞争力；不会因为某些问题的演化而使整个经济受到过大的打击和遭受过多的损失；能够避免或化解可能发生的局部或全局性的危机。国家经济安全由国家产业安全、金融市场安全、国际收支安全、市场体系安全、国家外债安全、财政资金安全等众多子系统组成。其中与投资项目最密切相关的是国家产业安全。项目的投资建设活动，可能会影响到相关产业的安全，进而影响到整个国家的经济安全甚至是国家安全，这种影响可能是正面的，也可能是负面的。（二）国家经济安全影响评价的目的对于可能对国家经济安全产生影响的重大项目，要从维护国家经济安全的高度，对拟建项目的宏观经济影响进行分析评价，确保项目的投资建设有利于维护国家利益，提高我国相关产业的国际竞争力，保证国家经济运行免受侵害。（三）国家经济安全影响评价的内容与方法国家经济安全影响评价的内容包括对经济发展水平和国际竞争力的分析评价，对资源潜力及其发展能力的分析评价，对资源、人力资本利用效率的分析评价，对经济发展空间完整性的分析评价，以及对社会稳定和防止、解决社会冲突能力的分析评价等。重大项目对国家经济安全的影响应从产业技术安全、资源供应安全、资本控制安全、产业成长安全、市场环境安全、产业竞争力安全等方面进行分析评价。1产业技术安全评价对项目的产业技术安全，重点从以下方面进行分析评价：项目采用的关键技术是否受制于人，是否拥有自主知识产权。对于主要依靠国外进口的核心技术及关键部件，是否可能威胁到国家产业安全；分析运用技术壁垒对项目法人进行保护的能力。技术壁垒指一国以维护国家安全或保护人类健康和安全、保护动植物、保护生态环境或防止欺诈行为、保证产品质量为由，采取一些强制或非强制性的技术措施，使其成为其他国家商品自由进入该国的障碍。如技术标准与法规、知识产权、检验检疫措施、环境保护和劳工标准、合格评定程序、通关程序、包装和标签等；分析技术创新能力，包括不断完善和提高产品的各项技术、环保、卫生、安全等标准，拓宽技术标准覆盖领域，通过研究、追踪、借鉴和采用国际标准，缩小本国与国外的差距，促进企业提高产品质量和科技含量，增加低消耗、无污染、高附加值产品生产，保证国家经济、社会、环境全面协调发展的能力；分析项目涉及的行业组织和企业在推动和参与产品