商业银行法概述(134页PPT).pptx

第三章第三章 商业银行法商业银行法第一节商业银行概述第一节商业银行概述一、概念一、概念商业银行是以金融资产和负债为经营对象，以商业银行是以金融资产和负债为经营对象，以利润最大化或股东收益最大化为主要目标，提利润最大化或股东收益最大化为主要目标，提供多样化服务的综合信用中介机构供多样化服务的综合信用中介机构 商业银行是英文商业银行是英文commercial bank commercial bank 的意译，的意译，是历史遗留的习惯性称谓。因为这类银行是历史遗留的习惯性称谓。因为这类银行最初吸收的主要是活期存款，利用这种资最初吸收的主要是活期存款，利用这种资金只适应发放短期的商业行为的有偿性贷金只适应发放短期的商业行为的有偿性贷款，故称为商业银行款，故称为商业银行最早成立而具一定规模的银行是最早成立而具一定规模的银行是11711171年成立的年成立的威尼斯银行威尼斯银行(Bank of Venice)(Bank of Venice)，这是一家公立，这是一家公立银行，设立的目的是为便利应付战争筹款及公银行，设立的目的是为便利应付战争筹款及公债发行。其次为债发行。其次为16091609年在荷兰成立的阿姆斯特年在荷兰成立的阿姆斯特丹银行，是为统一币制，便利荷兰东印度公司丹银行，是为统一币制，便利荷兰东印度公司的对外掠夺及商人银钱交易、货币成色的鉴别，的对外掠夺及商人银钱交易、货币成色的鉴别，由市政府设立的。由市政府设立的。16941694年成立了世界上第一家年成立了世界上第一家股份制银行股份制银行英格兰银行。其利率大大低于英格兰银行。其利率大大低于旧银行的放款利率，标志着西方资本主义商业旧银行的放款利率，标志着西方资本主义商业银行的产生银行的产生 二、性质二、性质1 1商业银行是企业商业银行是企业 。以营利为目的。以营利为目的2.2.商业银行是金融企业。经营的是特殊商品商业银行是金融企业。经营的是特殊商品货币和货币资本，是以各种金融资产和货币和货币资本，是以各种金融资产和金融负债为经营对象的金融负债为经营对象的 3 3商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行是一种特殊的金融企业。相比其相比其他金融企业，功能更齐全，业务更综合，为顾他金融企业，功能更齐全，业务更综合，为顾客提供几乎所有的金融服务客提供几乎所有的金融服务三、职能三、职能1 1信用中介职能。信用中介职能。通过银行的负债业务通过银行的负债业务(主要是吸收存款主要是吸收存款)把把社会上闲散的各种货币资本集中到银行里社会上闲散的各种货币资本集中到银行里来，再通过银行的资产业务来，再通过银行的资产业务(放款和投资放款和投资等等)，把它投向经济各部门，把它投向经济各部门 2 2支付中介职能支付中介职能 通过客户在银行开立的存款账户，代理客通过客户在银行开立的存款账户，代理客户办理货币兑换、货币结算、货币收付等户办理货币兑换、货币结算、货币收付等业务，成为工商企业、团体和个人的货币业务，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和收付代理人保管者、出纳者和收付代理人 3 3信用创造职能信用创造职能 利用吸收的存款发放贷款，在支票流通利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提现或不完全提现的款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源情况下，就增加了商业银行的资金来源 信用创造职能受到以下因素的制约：信用创造职能受到以下因素的制约：(1)(1)商业银行的信用创造，要以存款为基础。商业银行的信用创造，要以存款为基础。(2)(2)商业银行的信用创造，要受到中央银行商业银行的信用创造，要受到中央银行的存款准备率、自身的现金准备率、贷款付的存款准备率、自身的现金准备率、贷款付现率的制约，其信用创造能力与这些比率成现率的制约，其信用创造能力与这些比率成反比。反比。(3)(3)商业银行信用创造，还受制于贷款需求。商业银行信用创造，还受制于贷款需求。4 4金融服务职能。金融服务职能。利用其设施先进、联系面广、信息灵通利用其设施先进、联系面广、信息灵通和专业知识丰富等优势，为客户提供信和专业知识丰富等优势，为客户提供信息服务、咨询服务以及代交公共费用、息服务、咨询服务以及代交公共费用、代发工资、代理融资和保管箱等项服务。代发工资、代理融资和保管箱等项服务。四、业务范围四、业务范围1 1、负债业务。负债业务是商业银行通过一定、负债业务。负债业务是商业银行通过一定的形式，组织资金来源的业务。其主要方式的形式，组织资金来源的业务。其主要方式是吸收存款、发行金融是吸收存款、发行金融(资本资本)债券、借款债券、借款(含含同业拆借、向央行借款、向国外货币市场借同业拆借、向央行借款、向国外货币市场借款款)、应付款等、应付款等 2 2、资产业务，是商业银行运用其积聚、资产业务，是商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径。包括是商业银行取得收益的主要途径。包括发放贷款、进行投资发放贷款、进行投资(证券投资、现金证券投资、现金资产投资、固定资产投资资产投资、固定资产投资)、租赁业务、租赁业务、买卖外汇、票据贴现等，买卖外汇、票据贴现等，3 3、中间业务，或称表外业务。指商业银、中间业务，或称表外业务。指商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。中间业务主要包括办理国内外结算，业务。中间业务主要包括办理国内外结算，代理发行、代理兑付、承销政府债券，代代理发行、代理兑付、承销政府债券，代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理收付款以及代理保险业务等。理收付款以及代理保险业务等。经人民银行批准，可以从事：经人民银行批准，可以从事：(1)(1)吸收公众存款；吸收公众存款；(2)(2)发放短期、中期和长期贷款；发放短期、中期和长期贷款；(3)(3)办理国内外结算；办理国内外结算；(4)(4)办理票据贴现；办理票据贴现；(5)(5)发行金融债券；发行金融债券；(6)(6)代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；(7)(7)买卖政府债券；买卖政府债券；(8)(8)从事同业拆借；从事同业拆借；(9)(9)买卖、代理买卖外汇；买卖、代理买卖外汇；(10)(10)提供信用证服务及担保；提供信用证服务及担保；(11)(11)代理收付款项及代理保险业务；代理收付款项及代理保险业务；(12)(12)、提供保管箱服务；、提供保管箱服务；(13)(13)经人民银行批准的其他业务经人民银行批准的其他业务 五、业务原则五、业务原则1 1“三性原则三性原则”：效益性原则、安全性：效益性原则、安全性原则和流动性原则原则和流动性原则 (1)(1)效益性原则。指商业银行在从事资效益性原则。指商业银行在从事资产负债等业务的过程中，必须以盈利为产负债等业务的过程中，必须以盈利为目标，并努力使盈利最大化，追求最佳目标，并努力使盈利最大化，追求最佳的经济效益的经济效益 (2)(2)安全性原则。是指商业银行在进行安全性原则。是指商业银行在进行业务活动时，应充分考虑按期收回资金业务活动时，应充分考虑按期收回资金本息的可靠程度，确保资产的安全。本息的可靠程度，确保资产的安全。(3)(3)流动性原则。是指商业银行的资金运流动性原则。是指商业银行的资金运用可以随时变为现款，以便及时地、充用可以随时变为现款，以便及时地、充分地满足存款者提取存款和发放正常贷分地满足存款者提取存款和发放正常贷款的需要款的需要 2 2“四自方针四自方针”商业银行商业银行“企业化企业化经营经营”的原则。商业银行实行自主经营、的原则。商业银行实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉干涉 3 3业务往来遵循平等、自愿、公平和诚业务往来遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。是指银行与客户的法律地实信用的原则。是指银行与客户的法律地位平等、业务开展自主而非强迫、业务往位平等、业务开展自主而非强迫、业务往来公平合理对价、重信誉守合同不搞欺诈来公平合理对价、重信誉守合同不搞欺诈 4 4保障存款人的合法权益不受侵犯的原则保障存款人的合法权益不受侵犯的原则办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则；取款自由、存款有息、为存款人保密的原则；对单位和个人的存款，商业银行有权拒绝任何单对单位和个人的存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律法规另有位或者个人查询、冻结、扣划，但法律法规另有规定的除外；规定的除外；按照人民银行的规定，交存存款准备金，留按照人民银行的规定，交存存款准备金，留足备付金；足备付金；商业银行破产清算时，在支付清算费用、所商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。付个人储蓄存款的本金和利息。5 5严格贷款的资信担保、依法按期收严格贷款的资信担保、依法按期收回贷款本息的原则。以担保贷款为原则，回贷款本息的原则。以担保贷款为原则，信用贷款为例外信用贷款为例外 商业银行开展信贷业务，应当严格审查商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。商业银行依法向借款人收回贷回贷款。商业银行依法向借款人收回贷款本金和利息，受法律保护款本金和利息，受法律保护 6 6依法营业，不得损害社会公益的原则。依法营业，不得损害社会公益的原则。7 7公平竞争原则公平竞争原则 8 8依法接受中央银行监督管理的原则。依法接受中央银行监督管理的原则。六、商业银行法立法六、商业银行法立法1 1概念。商业银行法是调整商业银行的概念。商业银行法是调整商业银行的组织及其业务经营的法律规范的总称组织及其业务经营的法律规范的总称 19951995年年5 5月月1010日通过。自同年日通过。自同年7 7月月1 1日起实施。日起实施。2 2、立法宗旨、立法宗旨为了保护商业银行、存款人和其他客户的为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展促进社会主义市场经济的发展 3 3、法律地位、法律地位在法律地位上，我国商业银行是平等的民在法律地位上，我国商业银行是平等的民事主体，是具有权利能力和行为能力，依事主体，是具有权利能力和行为能力，依法自主经营、自负盈亏，对外独立承担民法自主经营、自负盈亏，对外独立承担民事责任的企业法人事责任的企业法人 七、商业银行组织机构七、商业银行组织机构1 1、有限责任公司形式的中外合资银行，其内、有限责任公司形式的中外合资银行，其内部组织机构包括权力机构部组织机构包括权力机构(决策机构决策机构)股东会，执行机构股东会，执行机构董事会、行长和其董事会、行长和其领导下的各职能部门，及监督机构领导下的各职能部门，及监督机构监监事会。事会。2 2、国有独资公司形式的国有商业银行，、国有独资公司形式的国有商业银行，不设股东会，由国家授权投资的机构或不设股东会，由国家授权投资的机构或者授权投资的部门，授权银行董事会行者授权投资的部门，授权银行董事会行使股东会的部分职权，决定银行的重大使股东会的部分职权，决定银行的重大事项；同时，国有独资银行设立监事会，事项；同时，国有独资银行设立监事会，由中国人民银行、政府有关部门的代表、由中国人民银行、政府有关部门的代表、有关专家和本行工作人员代表组成。有关专家和本行工作人员代表组成。3 3、采取股份有限公司形式的商业银行，其、采取股份有限公司形式的商业银行，其内部组织机构由决策机构内部组织机构由决策机构股东大会，股东大会，执行机构执行机构董事会、行长及职能机构，董事会、行长及职能机构，监督机构监督机构监事会组成监事会组成 八、组织体制八、组织体制1 1、各国体制、各国体制(1)(1)单一银行制。或称单一银行制。或称“独家银行制独家银行制”，即法律规定银行业务由完全各自独立的商即法律规定银行业务由完全各自独立的商业银行经营，禁止或严格限制商业银行设业银行经营，禁止或严格限制商业银行设立分支机构。目前，美国是实行这种体制立分支机构。目前，美国是实行这种体制的惟一国家。的惟一国家。(2)(2)总分行制。或称总分行制。或称“分支行制分支行制”，即，即法律上允许商业银行总行在国内外设立法律上允许商业银行总行在国内外设立分支机构，所有分支机构由总行领导和分支机构，所有分支机构由总行领导和管理。这种体制渊源于英国的股份银仃，管理。这种体制渊源于英国的股份银仃，以英国、加拿大为代表，也是世界各国以英国、加拿大为代表，也是世界各国普遍采取的一种银行体制。普遍采取的一种银行体制。(3)(3)集团银行制。又称集团银行制。又称“持股公司制持股公司制”，是由一个集团成立股权公司，再由该，是由一个集团成立股权公司，再由该股权公司控制或收购两家以上的银行。股权公司控制或收购两家以上的银行。在法律形式上，这些集团公司属下的银在法律形式上，这些集团公司属下的银行仍然保持各自独立的地位，有自己的行仍然保持各自独立的地位，有自己的董事会，但其业务经营则由股权公司所董事会，但其业务经营则由股权公司所控制。控制。(4)(4)连锁银行制。或称连锁银行制。或称“联合制联合制”，是指，是指由某一个人或某一集团购买若干银行的多由某一个人或某一集团购买若干银行的多数股票，从而达到控制这些银行的程度。数股票，从而达到控制这些银行的程度。这些银行的法律地位仍然是独立的，但实这些银行的法律地位仍然是独立的，但实际上其业务和经营政策因控股而被某一个际上其业务和经营政策因控股而被某一个人或某一集团所控制。人或某一集团所控制。2 2、我国的组织体制、我国的组织体制总分行制总分行制商业银行根据业务需要可以在我国境内外商业银行根据业务需要可以在我国境内外设立分支机构。设立分支机构。设立分支机构必须经人民银行批准。设立分支机构必须经人民银行批准。在中国境内设立分支机构时，不按行政区在中国境内设立分支机构时，不按行政区划设立，而是要考虑拟设区域内的经济发划设立，而是要考虑拟设区域内的经济发展情形和银行业竞争的状况。展情形和银行业竞争的状况。在境内设立分支机构，商业银行总行应在境内设立分支机构，商业银行总行应当按照规定拨付与其经营规模相适应的当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额，但拨付各分支机构营运资营运资金额，但拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额金额的总和，不得超过总行资本金总额的的6060。商业银行总行对其分支机构实。商业银行总行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。管理的财务制度。商业银行的分支机构不具有法人资格，在商业银行的分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。亦即实行商业银行一级法任由总行承担。亦即实行商业银行一级法人制人制 第二节第二节 商业银行设立、变更和终止商业银行设立、变更和终止一、设立条件一、设立条件1 1、有符合商业银行法和公司法、有符合商业银行法和公司法规定的章程规定的章程 2 2、有符合商业银行法规定的注册资本、有符合商业银行法规定的注册资本最低限额。最低限额。商业银行的注册资本最低限额商业银行的注册资本最低限额为为1010亿元人民币。城市合作银行亿元人民币。城市合作银行(后更名后更名为为“城市商业银行，现为城市银行城市商业银行，现为城市银行)的注册的注册资本最低限额为资本最低限额为1 1亿元人民币。农村合作银亿元人民币。农村合作银行的注册资本最低限额为行的注册资本最低限额为50005000万元人民币。万元人民币。注册资本应当是实缴资本。人民银行根据注册资本应当是实缴资本。人民银行根据经济发展需要可以调整注册资本最低限额，经济发展需要可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的数额。但不得少于前款规定的数额。”3 3、有具备任职专业知识和业务工作经验、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长的董事长(行长行长)、总经理和其他高级管、总经理和其他高级管理人员。理人员。1 1）银行的法定代表人必须是中国公民。）银行的法定代表人必须是中国公民。2 2）银行高级管理人员必须坚持四项基本原）银行高级管理人员必须坚持四项基本原则，熟悉有关经济、金融法律、法规，正则，熟悉有关经济、金融法律、法规，正确贯彻执行国家的经济、金融方针，有银确贯彻执行国家的经济、金融方针，有银行本业经营和管理的丰富专业知识，有很行本业经营和管理的丰富专业知识，有很强的管理工作和业务工作能力。强的管理工作和业务工作能力。3 3）担任资本金总额在）担任资本金总额在1010亿元以上（含）亿元以上（含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业大学本科以上学历；从事金融相关专业大学本科以上学历；从事金融工作金融工作1010年或经济工作年或经济工作1515年以上，本年以上，本业工作业工作3 3年以上（其他专业同等学力，年以上（其他专业同等学力，从事金融工作从事金融工作1515年或经济工作年或经济工作2020年以上，年以上，本业工作本业工作5 5年以上。具有经济、金融相年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作融工作8 8年或经济工作年或经济工作1212年以上，本业年以上，本业工作工作2 2年以上）；具有高级专业技术职年以上）；具有高级专业技术职务任职资格。务任职资格。担任资本金总额在担任资本金总额在1010亿元以上（含）的银行亿元以上（含）的银行的一级分支机构、资本金总额在的一级分支机构、资本金总额在50005000万元万元（含）至（含）至1010亿元（不含）的银行总行的高级亿元（不含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业大专以管理人员，具有经济、金融相关专业大专以上学历；从事金融工作上学历；从事金融工作8 8年或经济工作年或经济工作1313年年以上，本业工作以上，本业工作3 3年以上（其他专业同等学年以上（其他专业同等学力，从事金融工作力，从事金融工作1313年或经济工作年或经济工作1818年以上，年以上，本业工作本业工作5 5年以上。具有经济、金融相关专年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作业硕士研究生以上学历的，从事金融工作6 6年或经济工作年或经济工作1010年以上，本业工作年以上，本业工作2 2年以上）年以上）；具有高级专业技术职务任职资格。；具有高级专业技术职务任职资格。担任资本金总额在担任资本金总额在1010亿元以上的银行的二级及亿元以上的银行的二级及以下分支机构，资本金总额在以下分支机构，资本金总额在50005000万元至万元至1010亿亿元银行的分支机构的高级管理人员，具有经济、元银行的分支机构的高级管理人员，具有经济、金融相关专业中专以上学历；从事金融工作金融相关专业中专以上学历；从事金融工作8 8年或经济工作年或经济工作1313年以上，本业工作年以上，本业工作2 2年以上年以上（其他专业同等学力，从事金融工作（其他专业同等学力，从事金融工作1010年或经年或经济工作济工作1616年以上，本业工作年以上，本业工作4 4年以上。具有经年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作事金融工作4 4年或经济工作年或经济工作8 8年以上，本业工作年以上，本业工作1 1年以上）；具有中级专业技术职务会职资格。年以上）；具有中级专业技术职务会职资格。（4 4）有健全的组织机构和管理制度。）有健全的组织机构和管理制度。（5 5）有符合要求的营业场所、安全防范）有符合要求的营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施。措施与业务有关的其他设施。二、设立程序二、设立程序三、变更三、变更四、终止四、终止第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理一、负债业务一、负债业务银行存款业务是商业银行最重要的负债银行存款业务是商业银行最重要的负债业务，也是负债管理的重点。在负债业业务，也是负债管理的重点。在负债业务中，商业银行是债务人，而存款人或务中，商业银行是债务人，而存款人或借款人是债权人。借款人是债权人。1 1商业银行办理个人储蓄存款业务，应商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则为存款人保密的原则 2 2对单位存款，商业银行有权拒绝任何对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外除外 3 3商业银行应当按照人民银行规定的存商业银行应当按照人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告公告 4 4商业银行应当按照人民银行的规定，商业银行应当按照人民银行的规定，交存存款准备金，留足备付金交存存款准备金，留足备付金 存款准备金是商业银行依据法律和中央存款准备金是商业银行依据法律和中央银行的规定，按吸收存款的一定比例缴银行的规定，按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的存款。存于中央银行的存款。14.5%14.5%备付金，或称备付金，或称“支付准备金支付准备金”，是指商，是指商业银行和其他金融机构为保证存款支付业银行和其他金融机构为保证存款支付和资金清算而保留的清偿资金。包括商和资金清算而保留的清偿资金。包括商业银行的库存现金、在中央银行的存款业银行的库存现金、在中央银行的存款以及购买国债及政策性银行债券以及购买国债及政策性银行债券 （已取（已取消）消）5 5商业银行应当保证存款本金和利息商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息和利息 6 6商业银行发行金融债券或者到境外商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定借款，应当依照法律、行政法规的规定报经批准报经批准 7 7商业银行进行同业拆借，应当遵守人民银商业银行进行同业拆借，应当遵守人民银行规定的期限，拆借的最长期限不得超过行规定的期限，拆借的最长期限不得超过4 4个个月。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或月。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆人资金用于弥补票据结算、后的闲置资金。拆人资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要的需要 二、资产业务管理二、资产业务管理指商业银行运用其积聚的货币资金从事指商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径。包括发放贷款、进行收益的主要途径。包括发放贷款、进行投资投资(证券投资、现金资产投资、固定证券投资、现金资产投资、固定资产投资资产投资)、租赁业务、买卖外汇、票、租赁业务、买卖外汇、票据贴现等，其中，最主要的资产业务是据贴现等，其中，最主要的资产业务是贷款业务和投资业务。贷款业务和投资业务。1 1商业银行贷款业务的基本规则。商业银行贷款业务的基本规则。(1)(1)商业银行根据国民经济和社会发展商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务款业务 1 1）商业银行是办理货币和信用业务的金）商业银行是办理货币和信用业务的金融企业融企业 2 2）我国商业银行的信贷具有调节社会经）我国商业银行的信贷具有调节社会经济的职能济的职能 (2)(2)商业银行贷款，应当对借款人的借款商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批制度离、分级审批制度 “三查三查”、“两分两分”制度，即贷前调查、制度，即贷前调查、贷中审查、贷后检查和审贷分离、分级贷中审查、贷后检查和审贷分离、分级审批。审批。（3 3）商业银行贷款，借款人应当提供提保。）商业银行贷款，借款人应当提供提保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的可以不提供提保偿还贷款的可以不提供提保 商业银行发放贷款时以担保贷款为原则，商业银行发放贷款时以担保贷款为原则，以信用贷款为例外以信用贷款为例外(4)(4)商业银行贷款，应当与借款人订立商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，合同应当约定贷款种类、借书面合同，合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项其他事项 (5)(5)商业银行应当按照中国人民银行规定商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率的贷款利率的上下限，确定贷款利率 。不得违反规定提高或降低利率以及采取其不得违反规定提高或降低利率以及采取其他不正当手段发放贷款他不正当手段发放贷款 (6)(6)商业银行贷款，应当遵守下列资产负商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：债比例管理的规定：1)1)资本充足率不得低于资本充足率不得低于8 8。即资本总额与加。即资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于权风险资产总额的比例不得低于8 8 。商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本、资本公积、盈其中，核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，附属资本是指贷款呆账余公积和未分配利润，附属资本是指贷款呆账准备金。准备金。加权风险资产，是根据风险权数加权风险资产，是根据风险权数(权权重重)计算出来的资产计算出来的资产 2)2)流动性资产余额与流动性负债余额的比例流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于不得低于2525；所谓流动性资产，是指所谓流动性资产，是指1 1个月内个月内(含含1 1个月个月)可可变现的资产，包括库存现金、在人民银行存变现的资产，包括库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、款、存放同业款、国库券、1 1个月内到期的同个月内到期的同业净拆出款、业净拆出款、1 1个月内到期的贷款、个月内到期的贷款、1 1个月内个月内到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行到期的银行承兑汇票、其他经中国人民银行核准的证券。所谓流动性负债，是指核准的证券。所谓流动性负债，是指1 1个月内个月内(含含1 1个月个月)到期的存款、同业净拆人款到期的存款、同业净拆人款 3)3)贷款余额与存款余额的比例不得超过贷款余额与存款余额的比例不得超过7575；4)4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过本余额的比例不得超过1010；5)5)人民银行对资产负债比例管理的其他人民银行对资产负债比例管理的其他规定。规定。(7)(7)商业银行不得向关系人发放信用贷商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。优于其他借款人同类贷款的条件。(8)(8)任何单位和个人不得强令商业银行任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。款或者提供担保。(9)(9)借款人应当按期归还贷款的本金和利借款人应当按期归还贷款的本金和利息。息。2 2对商业银行投资业务的禁止性规定对商业银行投资业务的禁止性规定 商业银行在中华人民共和国境内不得从商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投国境内不得向非银行金融机构和企业投资资 三、关于商业银行其他业务的基本规则三、关于商业银行其他业务的基本规则1 1银行结算业务的规定。银行结算业务的规定。商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付人账的规反规定退票。有关兑现、收付人账的规定应当公布。定应当公布。2 2关于商业银行存贷款利率的禁止性规定关于商业银行存贷款利率的禁止性规定 商业银行不得违反规定提高或者降低利率商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当手段，吸收存款，发以及采取其他不正当手段，吸收存款，发放贷款放贷款 3 3关于银行账户管理和禁止关于银行账户管理和禁止“公款私存公款私存”的规定。的规定。企业可以自主选择一家商业银行的营业企业可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。资金以个人名义开立账户存储。4 4关于营业时间的规定关于营业时间的规定 商业银行的营业时间应当方便客户，并予商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告，银行应当在公告的营业时间内营以公告，银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间 5 5关于业务手续费的规定关于业务手续费的规定 商业银行办理业务，提供服务，按照中国商业银行办理业务，提供服务，按照中国人民银行的规定收取手续费人民银行的规定收取手续费 6 6关于业务资料保存的规定关于业务资料保存的规定 商业银行应当按照国家有关规定保存财务商业银行应当按照国家有关规定保存财务会计报表、业务合同以及其他资料。会计报表、业务合同以及其他资料。7 7关于商业银行工作人员行为规范的法关于商业银行工作人员行为规范的法律规定律规定 第第5252条规定：条规定：“商业银行的工作人员应当遵守商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：不得有下列行为：(1)(1)利用职务上的便利，索利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；的回扣、手续费；(2)(2)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；占本行或者客户的资金；(3)(3)违反规定向违反规定向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；亲属、朋友发放贷款或者提供担保；(4)(4)在其他经济组织兼职；在其他经济组织兼职；(5)(5)违反法律、行违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。政法规和业务管理规定的其他行为。第第5353条：商业银行的工作人员不得泄露条：商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。密。四、商业银行的财务会计管理四、商业银行的财务会计管理 (一一)商业银行的财务会计制度的建立商业银行的财务会计制度的建立商业银行应当依法建立、健全各行的会计商业银行应当依法建立、健全各行的会计制度、财务制度及实施细则，从而保证商制度、财务制度及实施细则，从而保证商业银行财务会计活动的正确组织、保证商业银行财务会计活动的正确组织、保证商业银行财务会计资料的完整统一。业银行财务会计资料的完整统一。商业银行对其分支机构实行全行统一核商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制算，统一调度资金，分级管理的财务制度。度。“全行统一核算、统一调度资金全行统一核算、统一调度资金 (二二)商业银行的会计报表的种类、编报及商业银行的会计报表的种类、编报及保存保存1 1会计报表的种类会计报表的种类 (1)(1)资产负债表。反映商业银行某一特定资产负债表。反映商业银行某一特定日期财务状况的报表。日期财务状况的报表。(2)(2)损益表。反映商业银行在一定期间经损益表。反映商业银行在一定期间经营成果及其分配情况的报表营成果及其分配情况的报表 (3)(3)财务状况变动表财务状况变动表(现金流量表现金流量表)。反。反映银行在一定期间内的资金来源和运用映银行在一定期间内的资金来源和运用情况，以及各项流动资金的增减情况的情况，以及各项流动资金的增减情况的财务动态报表。财务动态报表。(4)(4)其他为特定目的的需要而编制的报表其他为特定目的的需要而编制的报表及财务分析资料。如利润分配表、利润分及财务分析资料。如利润分配表、利润分配明细表、固定资产明细表、财务状况说配明细表、固定资产明细表、财务状况说明书等。利润分配表是反映商业银行的利明书等。利润分配表是反映商业银行的利润分配情况和年末未分配利润结余情况的润分配情况和年末未分配利润结余情况的报表。报表。2 2编制、报送会计报表的要求。编制、报送会计报表的要求。(1)(1)真实可靠。真实可靠。(2)(2)全面完整全面完整 (3)(3)及时准确。及时准确。3 3会计报表的保存会计报表的保存 商业银行应当按照国家有关规定保存财务会商业银行应当按照国家有关规定保存财务会计报表、业务合同以及其他资料。会计报表计报表、业务合同以及其他资料。会计报表作为档案，其管理分为定期保管和永久保管。作为档案，其管理分为定期保管和永久保管。定期保管分为定期保管分为1515年和年和5 5年两种；而永久保管是年两种；而永久保管是在各级行保管规定年限后，按规定装词成册，在各级行保管规定年限后，按规定装词成册，编造清册，移交当地档案馆保管。各级行必编造清册，移交当地档案馆保管。各级行必须建立健全会计报表等有关资料的档案保管、须建立健全会计报表等有关资料的档案保管、调阅和销毁制度，注意保密，做好保管工作。调阅和销毁制度，注意保密，做好保管工作。(三三)呆账准备金的提取与核销呆账准备金的提取与核销 呆账准备金是商业银行按年初贷款余额呆账准备金是商业银行按年初贷款余额的一定比例建立的专项补偿基金，用于的一定比例建立的专项补偿基金，用于弥补银行贷款的呆账损失。弥补银行贷款的呆账损失。（1 1）呆账准备金的提取）呆账准备金的提取 从从19931993年起，呆账准备金按银行年初贷款年起，呆账准备金按银行年初贷款余额的余额的66全额提取，从全额提取，从19941994年起，每年年起，每年增加增加1 1。从达到。从达到1%1%的年度起，呆账准备的年度起，呆账准备金改按银行年初贷款余额的金改按银行年初贷款余额的1%1%的差额提取的差额提取 （2 2）呆账准备金的核销条件。）呆账准备金的核销条件。由于以下情况造成商业银行不能按期收回由于以下情况造成商业银行不